Справа №705/6205/25
1-кп/705/1048/25
30 жовтня 2025 року Уманський міськрайонний суд Черкаської області
в складі: головуючого судді ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
за участю прокурора ОСОБА_3
підозрюваного ОСОБА_4
захисників ОСОБА_5 , ОСОБА_6
розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_7 про звільнення від кримінальної відповідальності у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №72025000320000014 від 01.10.2025,
ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с. Слобода-Шаргородська, Шаргородського району Вінницької області, громадянина України, українця, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , проживаючого за адресою: АДРЕСА_2 , раніше не судимого,
підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України на підставі ч. 4 ст. 212 КК України,
Прокурор відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_8 звернувся до суду із клопотанням у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №72025000320000014 від 01.10.2025, про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 за ч. 3 ст. 212 КК України на підставі ч. 4 ст. 212 КК України, у зв'язку з відшкодуванням шкоди, завданої державі несвоєчасною сплатою податків.
Згідно фактичних обставин кримінального провадження, ОСОБА_4 , обіймаючи посаду виконувача обов'язків директора ДП «Уманський лікеро-горілчаний завод», на підставі отриманих від невстановлених осіб, які використовували реквізити ТОВ «ЕКО-ТРЕЙД ЗАХІД», ТОВ «ФАБІУС КОМПАНІ», ТОВ «ІНОКС СЕРВІС», ТОВ «ПРОМІНВЕСТВЕКТОР», ТОВ «Українська машинобудівельна техніка», ТОВ «БУДСТРОЙІНВЕСТ» та ТОВ «ТОРНАДО» первинних бухгалтерських документів, податкових накладних, які містили завідомо неправдиві відомості щодо придбаних та реалізованих товарно- матеріальних цінностей, у період з березня 2019 року по вересень 2021 року, перебуваючи в офісному приміщенні ДП «Уманський лікеро-горілчаний завод» за адресою: Черкаська обл., м. Умань, вул. Успенська, 27 та діючи в порушення вимог п. 185.1 ст. 185, п. 187.1. ст. 187, п. 198.1, 198.2, 198.3, 198.6 ст. 198, п. 201.1, п. 201.7 ст. 201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755-VІ (із змінами та доповненнями), за період березня 2019, квітня 2019 року, травня 2019 року, червня 2019 року, серпня 2019 року, вересня 2019 року, жовтня 2019 року, листопад 2019 року, грудня 2019 року, січня 2020 року, квітня 2020 року, травня 2020 року, червня 2020 року, липня 2020 року, серпня 2020 року, вересня 2020 року, листопад 2020 року, грудня 2020 року, березня 2021 року, квітня 2021 року, травня 2021 року, червня 2021 року, серпня 2021 року, вересня 2021 року незаконно завищив податкові зобов'язання по взаємовідносинах з ТОВ «ПРОМІНВЕСТВЕКТОР» на суму 583 667 грн та ТОВ «ІНОКС СЕРВІС» на суму 654 152 грн., а також завищив податковий кредит по взаємовідносинах з ТОВ «ЕКО-ТРЕЙД ЗАХІД» на суму 1 582 590 грн, по взаємовідносинах з ТОВ «ФАБІУС КОМПАНІ» на суму 368 991 грн, по взаємовідносинах з ТОВ «ІНОКС СЕРВІС» на суму 2 604 482 грн, по взаємовідносинах з ТОВ «Українська машинобудівельна техніка» на суму 807 950 грн, по взаємовідносинах з ТОВ «БУДСТРОЙІНВЕСТ» на суму 2 241 575 грн, по взаємовідносинах з ТОВ «ТОРНАДО» на суму 14 376 465 грн, чим занизив податок на додану вартість на загальну суму 20 744 234 грн.
В результаті протиправних дій виконувача обов'язків директора ДП «Уманський лікеро-горілчаний завод» ОСОБА_4 до Державного бюджету України не надійшло податків на загальну суму 20 744 234 грн., що є особливо великим розміром, оскільки в сім тисяч і більше разів перевищують установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.
Таким чином, ОСОБА_4 підозрюється в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введеного у встановленому законом порядку, вчиненими службовою особою підприємства, яке призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
В підготовчому судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив задовольнити.
Підозрюваний ОСОБА_4 також просив задовольнити клопотання, звільнити його від кримінальної відповідальності, підтвердив раніше подану ним заяву про згоду на звільнення, наслідки зрозумілі.
Захисники підозрюваного ОСОБА_4 в підготовчому засіданні просили клопотання задовольнити.
Розглянувши подане клопотання, заслухавши учасників процесу, дослідивши матеріали кримінального провадження, суд приходить до такого висновку.
Під час досудового розслідування у даному кримінальному провадженні матеріальні збитки встановлені у розмірі 20 744 234 гривень.
Під час досудового розслідування вищевказана шкода, завдана кримінальним правопорушенням, відшкодована у повному обсязі до повідомлення про підозру.
Згідно з ч. 3 ст. 314 КПК України, у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у кримінальній справі за наявності підстав, передбачених ч. 2 ст. 284 КПК України, зокрема у разі звільнення особи від кримінальної відповідальності.
Частиною 1 ст. 285 КПК України, передбачено, що особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.
Відповідно до вимог ч. 4 ст. 212 КК України, особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов'язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).
Відповідно до ст. 44 КК України особа, яка вчинила кримінальне правопорушення, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках передбачених цим Кодексом.
Звільнення від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом, здійснюється виключно судом.
Враховуючи, що ОСОБА_4 , діяння, передбачені ч. 3 ст. 212 КК України вчинив вперше та до моменту притягнення його до кримінальної відповідальності повністю відшкодовано завдані збитки, вчинене ним діяння втратило суспільну небезпечність, а сам ОСОБА_4 перестав бути суспільно - небезпечним, суд вважає за можливе звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212 КК України, а провадження по справі закрити.
Цивільний позов не заявлений. Процесуальні витрати відсутні.
Відповідно до ч.3 ст. 288 КПК України суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного, обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.
На підставі викладеного та керуючись ст. 44, ч.4 ст. 212 КК України, ст. 36, 283, 284, 285, 286, 287, 314 КПК України, суд,
Звільнити ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, на підставі ч.4 ст. 212 КК України, у зв'язку із повною сплатою податків та відшкодуванням у повному обсязі шкоди, завданої державі їх несвоєчасною сплатою.
Закрити кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72025000320000014 від 01.10.2025 за підозрою ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України у зв'язку зі звільненням ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності
Ухвала може бути оскаржена до Черкаського апеляційного суду протягом семи днів з дня її проголошення.
Суддя ОСОБА_1