Справа № 947/39858/25
Провадження № 1-кс/947/16439/25
23.10.2025 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Одеській області майора поліції ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження №42025160000000208 від 02.10.2025 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів,
До Київського районного суду м. Одеси звернувся старший слідчий відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Одеській області майор поліції ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Встановлено, що слідчим управлянням ГУНП в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке 02.10.2025 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42025160000000208 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.
Під час моніторингу публічних закупівель ІНФОРМАЦІЯ_1 виявлено факти можливого зловживання службовим становищем посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 та здійснення розтрати коштів при проведенні закупівель.
Відповідно до інформації, розміщеної в системі електронних закупівель ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) (далі - Замовник) 10.06.2025 за результатом процедури відкритих торгів за предметом «Нове будівництво споруди цивільного захисту для ІНФОРМАЦІЯ_6 та опорного закладу « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за адресою: АДРЕСА_1 » уклала договір на суму 97 411 179,25 грн. з ПДВ з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 .
Джерелом фінансування закупівлі робіт, відповідно оприлюдненого замовником річного плану ( ІНФОРМАЦІЯ_4 є кошти Державного бюджету: закупівля здійснюється на виконання вимог Рамкової угоди між Україною та Європейським Союзом щодо спеціальних механізмів реалізації фінансування Союзу для України згідно з інструментом Ukraine Facility, ратифікованої Законом України від 06.06.2024№ 3786-IX.
Вартість «Утеплювач Техноруф р=110кг/м3, б=300мм» складає 1 458,00грн за м2. При цьому вартість у мережевих постачальників становить 989,50 грн без ПДВ(3958/1,2*0,3). Обсяг матеріального ресурсу - 242,05 м2, відповідно ймовірна сума переплати на дану позицію становить 136 080,51 грн. « ОСОБА_4 матеріал»,згідно з інформацією, що міститься у документі «Додаток 4 до Договору» (стор. 33, рядок 591) вартість якого становить363,00грн без ПДВ, при цьому вартість у мережевих магазинах/постачальників175,00 грн(210/1,2) без ПДВ). Обсяг матеріального ресурсу вказаний у договорі - 4425,48 м2, відповідно сума переплати на дану позицію може становити998 388,29 грн. «Суміші бетонні готові важкі, клас бетону С20/25W6 F150»згідно з інформацією,що міститься у документі «Додаток 4 до Договору» (стор. 32, рядок 581) вартість якого становить 3950,00 грн без ПДВ, при цьому вартість у мережевих магазинах/постачальників 3075,00 грн без ПДВ (3690/1,2). Обсяг матеріального ресурсу вказаний у договорі - 1999,37745 м3, відповідно сума переплати на дану позицію може становити 2 099 346,32 грн.
Крім того, встановлено, що відповідно до інформації, розміщеної в системі електронних закупівель ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_9 уклала договір № 01-0207/25 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на суму 33 734 800, 80 грн з ПДВ (ідентифікатор закупівлі ІНФОРМАЦІЯ_10 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 , за предметом «Капітальний ремонт буд. літ. «А» ІНФОРМАЦІЯ_11 за адресою: АДРЕСА_2 , в частині утеплення та опорядження фасадів, відновлення вимощення та посилення фундаментів.
Джерелом фінансування закупівлі робіт відповідно оприлюдненого замовником річного плану ( ІНФОРМАЦІЯ_12 )є кошти місцевого бюджету ІНФОРМАЦІЯ_4 .
З-поміж іншого, ціна матеріального ресурсу визначена згідно договірної ціни «Мінераловатні плити ROCKWOOLFRONTROCKPLUS (150 мм та 50 мм)» становить6390,00 грн без ПДВ/ м3, при цьому вартість у мережевих магазинах 4037,04 грн без ПДВ/м3(872 грн з ПДВ / 1,2/ 0,18 м3). Зважаючи на достатньо значний обсяг цього матеріального ресурсу у договорі - 367,68 м3 переплата лише на дану позицію становить більш ніж 1 млн. грн.(1 038 164,91 грн.). Також, наявне завищення ціни на матеріал «Екструзійний полістирол CarbonProf (виробниц) SWEETONDALE Ізоляційний матеріал», ціна визначена у договорі становить6037,50 грн без ПДВ/ м3, при цьому вартість у мережевих магазинах 4699,98 грн без ПДВ/ м3(386,00 грн з ПДВ/м2 / 1,2/ 0,1/ 1,18/ 0,58 )
Зважаючи на обсяг цього матеріального ресурсу у договорі - 503,1725 м3 переплата надану позицію становить більш ніж 800 тис. грн.(807 603,62 грн.)
Значнеперевищеннявартостейматеріальнихресурсіввстановленощодоіншихпозицій.Кошторисна ціна на «Штукатурка декоративна акрилова (короїд) Ceresit СT 63»складає 125,80 грн без ПДВ /кг, а ринкова значно нижча - 77,77 грн без ПДВ /кг( 2333,00 грн з ПДВ /1,2/ 25 кг)).Кошторисна ціна на «Суміші бетонні готові важкі, клас бетону В20 [М-250],крупність заповнювача 10-20 мм, марка за морозостійкістю 150» складає 4100,00 грн без ПДВ / м3, а ринкова - 3 291,67 грн без ПДВ/ м3 ( 3950,00 грн з ПДВ/ м3 /1,2).
Зважаючи на обсяг вказаних матеріальних ресурсів у договорі, переплата на дані позиції може становитибільшніж610 тис. грн.
Таким чином в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 та підприємств-контрагентів, а також документів, які містять відомості щодо вжитих службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_13 заходів реагування та контролю, спрямованих на руйнування схем ухилення від оподаткування вказаними платниками податків, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 .
Відомості в зазначених вище документах можливо використати як доказ, оскільки вони містять фактичні данні, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлять наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
В судове засідання слідчий не з'явився, разом з тим слідчим до клопотання було долучено заяву, в якій він просив розгляд клопотання проводити за його відсутності.
Вказані документи знаходяться у володінні уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_14 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 ) та є можливість безповоротно їх змінити або знищити. З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації вважаю, що розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходиться ця інформація.
Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.
Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Враховуючи, що отримати зазначені у клопотанні документи без застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів не можливо, оскільки вони містять інформацію важливу для кримінального провадження та для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках кримінального провадження, зокрема для підтвердження події кримінального правопорушення та можливої причетності до його вчинення конкретних осіб, слідчий суддя приходить до переконання, що шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів може бути виконане завдання, для виконання якого сторона обвинувачення звертається з клопотанням, а потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи фізичних та юридичних осіб, про який йдеться в клопотанні.
На підставі вищевикладеного, враховуючи правове обґрунтування клопотання сторони обвинувачення, ту обставину, що документи мають значення для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального провадження, самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання про необхідність задоволення клопотання сторони обвинувачення.
Керуючись ст.ст. 159, 163-166 КПК України,
Клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Одеській області майора поліції ОСОБА_3 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.
Надати слідчим, які входять до складу групи слідчих у кримінальному провадженні №42025160000000208 від 02.10.2025, а саме старшому слідчому слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 , старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_5 , старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_6 , старшому слідчому в ОВС відділу розслідувань особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Одеській області ОСОБА_7 , старшому слідчому відділу розслідувань особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Одеській області ОСОБА_8 , старшому слідчому відділу розслідувань особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Одеській області ОСОБА_9 , старшому слідчому в ОВС відділу розслідувань особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Одеській області ОСОБА_10 , старшому слідчому відділу розслідувань особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Одеській області ОСОБА_11 , старшому слідчому відділу розслідувань особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Одеській ОСОБА_12 , старшому слідчому в ОВС відділу розслідувань особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Одеській ОСОБА_13 , старшому слідчому відділу розслідувань особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Одеській ОСОБА_14 , слідчому відділу розслідувань особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Одеській ОСОБА_15 , слідчому відділу розслідувань особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Одеській області ОСОБА_16 , слідчому відділу розслідувань особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Одеській ОСОБА_17 , слідчому відділу розслідувань особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Одеській ОСОБА_18 , тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про вилучення (виїмку) їх завірених належним чином копій в ІНФОРМАЦІЯ_14 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 ) за період з 01.01.2022 по теперішній час стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , а саме:
-реєстр отриманих/виданих податкових накладних з позначенням номенклатури товарів/послуг в яких мітиться інформація про «покупця та «продавця» вказаних підприємств та без позначення номенклатури товарів/послуг, у роздрукованому вигляду, а також в електронному вигляді у форматі Excel (.xlsx, .xls) по вказаним підприємствам;
-інформацію про суми сформованого податкового кредиту та зобов'язання у розрізі кожного контрагента із зазначенням: Область (Покупець/Продавець), Район (Покупець/Продавець), Податковий № (Покупець/Продавець), ІПН (Покупець/Продавець), Найменування/ПІБ (Покупець/Продавець), Обсяги постачання (база оподаткування) без урахування податку на додану вартість, Сума ПДВ, Номенклатура товару, в електронному вигляді у форматі Excel (.xlsx, .xls) по вказаним підприємствам;
-податкові декларації з податку на додану вартість та іншу податкову звітність (з усіма додатками) вказаних підприємств;
-повідомлення про об'єкти оподаткування або об'єкти, пов'язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність вказаних підприємств за формою № 20-ОПП;
-інформацію з яких IP-адрес та електронних скриньок здійснюється подача податкової звітності та реєстрація податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних вказаних підприємств, а також відомості про інші суб'єкти господарювання, які звітують з IP-адрес та електронних скриньок, які використовуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ;
-особисті картки вказаних підприємств з історією;
-інтегровані картки платників з податку на додану вартість та податку на прибуток вказаних підприємств;
-фінансову та податкову звітність вказаних підприємств, включаючи всі податкові декларації (в т.ч. уточнюючі) з додатками до них та податкові квитанції №1, №2;
-податкові розрахунки вказаних підприємств сум доходу, нарахування (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ);
-відомості про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам вказаних платників податку;
-засвідчені копії актів камеральних, документальних (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичних перевірок з додатками, акти зустрічних перевірок з додатками, всі відомості про інші перевірки за період з по вказаним суб'єктам господарської діяльності;
-інформацію про валовий дохід вказаних підприємств;
-Інформацію про податкове навантаження з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства щодо вказаних суб'єктів господарювання;
-довідки по запиту користувача «Податкові зобов'язання постачальника від покупця» та довідку по запиту користувача «Податковий кредит покупця від постачальника» щодо вказаних суб'єктів господарювання;
-інформації про наявність заборгованості вказаних підприємств перед державним бюджетом України або державними цільовими фондами з приводу сплати вище зазначеним суб'єктом господарської діяльності податків, зборів (обов'язкових платежем), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку станом на день проведення тимчасового доступу до речей та документів;
- інформації про усіх пов'язаних юридичних та фізичних осіб-підприємців засновником, керівником, головним бухгалтером яких виступають фізичні особи, які були та є службовими особами (директор, головний бухгалтер, засновник) зазначених суб'єктів господарювання, з наданням карток таких пов'язаних юридичних та фізичних осіб-підприємців з обов'язковим зазначенням у них ідентифікаційних даних, реєстраційних даних, довідкових даних, відомостей про посадових осіб, інформації про засновників, виду діяльності, дані про банківські рахунки, інформації про реєстрацію в якості платника ПДВ або платника єдиного податку.
Визначити строк дії ухвали про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю два місяці з дня постановлення ухвали.
Попередити уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_14 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 ), що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.
Слідчий суддя ОСОБА_1