Справа № 569/13352/25
1-кс/569/6823/25
03 жовтня 2025 року м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 розглянувши у судовому засіданні в м. Рівне клопотання слідчого у кримінальному провадженні - слідчий слідчого відділення відділення поліції №1 Рівненського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області капітана поліції ОСОБА_3 (далі - слідчий), погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 в рамках кримінального провадження №42025180000000029 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.06.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212-1 КК України (далі - це ж кримінальне провадження) про тимчасовий доступ до речей і документів, -
Слідчий у кримінальному провадженні - слідчий слідчого відділення відділення поліції №1 Рівненського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області капітан поліції ОСОБА_3 звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.
В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що групою слідчих слідчого управління ГУНП в Рівненській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42025180000000029 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.06.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212-1 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що 11.06.2025 до Рівненської обласної прокуратури надійшли матеріали УСБУ в Рівненській області про те, що cлужбові особи ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », умисно ухилились від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах на загальну суму 1 млн 745,6 тис. гривень.
Правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч. 1 ст. 212-1 КК України, тобто умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування чи страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності або особою, яка здійснює підприємницьку діяльність без створення юридичної особи, чи будь-якою іншою особою, яка зобов'язана його сплачувати, якщо таке діяння призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах.
Речі, документи, які планується отримати дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів, що містять охоронювану законом таємницю: планується отримати дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення (здійснення їх виїмки), належним чином завірених копій наступних документів (інформації):
установчих документів ВАТ: статуту (редакції з 2019-2025 років), наказів (розпоряджень) про створення підприємства, документів щодо державної реєстрації підприємства;
- наказів (розпоряджень) про призначення/звільнення директора (керівника підприємства), його заступників, головного бухгалтера, відповідальних осіб за фінансово-бухгалтерську діяльність уповноважених осіб на підписання (електронний цифровий підпис) відповідної звітності (трудові договори у разі їх укладання);
- документів про повноваження директора (керівника підприємства), його заступників, головного бухгалтера, відповідальних осіб за фінансово-бухгалтерську діяльність та подання податкової звітності, в тому числі посадових інструкцій, довіреності (в тому числі на підпис документів, на представлення інтересів у податкових органах) повідомлення про осіб, уповноважених підписувати податкові накладні та звітність;
- первинні документи, що підтверджують податкові операції підприємства, в тому числі: податкові накладні (вихідні та вхідні), акти виконаних робіт, накладні на відвантаження, рахунки-фактури, платіжні доручення про сплату податків (з відмітками банку або в електронному вигляді), договори, що є підставою для виникнення доходів/витрат, виписки з банківських рахунків щодо сплати податків, розрахункові відомості з ПДФО, військового збору, ЄСВ.;
- податкових декларацій та звітів, в тому числі декларацій з податку на прибуток підприємств (квартальної або річної), декларацій з ПДВ (місячної), звітів з ЄСВ (місячних), розрахунків з податку на доходи фізичних осіб (ПДФО) (форма 4ДФ), звітність з військового збору та інших;
- витяги з інтегрованої картки платника податків щодо ЄСВ;
- документи по проведеним операціям з суб'єктами господарської діяльності (далі - СГД) щодо придбання/реалізації товарів та послуг, в тому числі договори, контракти, угоди з додатками; заявки, замовлення, рахунки на оплату; видаткові/прибуткові накладні, акти виконаних робіт (наданих послуг), податкові накладні, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості/відповідності;
- інформації про наявність у суб'єкта підприємницької діяльності ліцензій та інших дозвільних документів на здійснення певного виду діяльності;
дані про подання звітності, розмір отриманих доходів, розмір сплачених податків та фактичне здійснення діяльності;
дані про уповноважених осіб на підписання (електронний цифровий підпис) відповідної звітності;
інформацію про наявні відкриті та діючі поточні рахунки в банківських установах (банк, МФО, номер рахунку);
інформацію про IP-адреси, з яких подавалася звітність та інші дані до податкових органів з зазначенням назви електронної пошти;
інформації про наявність у ВАТ зареєстрованих технічних, фінансових та інших виробничих потужностей/можливостей, необхідних для здійснення фінансово-господарської діяльності в об'ємах проведених господарських операцій.
Підстави вважати, що документи перебувають у володінні юридичної особи - дані документи (інформація) знаходяться у володіння ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , оскільки складаються (подаються) під час здійснення господарської діляьності підприємством.
Значення речей та документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні - вищеперераховані документи можуть містити відомості про перерахування, чи спростування фактів та обставин зазначених в клопотанні. Виходячи з цього дані документи мають істотне значення у даному кримінальному провадження, оскільки в них містяться відомості, що підтверджують або спростовують обставини, які встановлюються досудовим слідством.
Можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю: можуть бути використані під час досудового розслідування та судового розгляду, підтверджуватимуть факт вчинення кримінального правопорушення.
Обґрунтування необхідності вилучення документів - з метою всебічного, повного і об'єктивного дослідження обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення істини по кримінальному провадженню.
Слідчий в судове засідання не з'явився, однак подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, своє клопотання підтримує та просить його задоволити в повному обсязі.
Клопотання розглядається у відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі та документи відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України.
Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється, у зв'язку з неприбуттям в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб.
Однак неявка у відповідності до ст.. 163 КПК України не перешкоджає розгляду вищевказаного клопотання.
Дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слід прийти до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно із ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.
У відповідності до ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.
Статтею 86 КПК України регламентовано, що доказ визнається допустимим, якщо він отриманий у порядку, встановленому цим Кодексом.
Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи та докази можуть знаходитися у володінні ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням чи спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.
За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення .
На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання слідчого - задовольнити.
Надати дозвіл, в межах проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42025180000000029 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.06.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212-1 КК України, старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Рівненській області капітану поліції ОСОБА_5 на тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, з подальшим вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення (здійснення їх виїмки), належним чином завірених копій наступних документів (інформації) за 2019-2025 роки:
- установчих документів ВАТ: статуту, наказів (розпоряджень) про створення підприємства, документів щодо державної реєстрації підприємства;
- наказів (розпоряджень) про призначення/звільнення директора (керівника підприємства), його заступників, головного бухгалтера, відповідальних осіб за фінансово-бухгалтерську діяльність уповноважених осіб на підписання (електронний цифровий підпис) відповідної звітності (трудові договори у разі їх укладання);
- документів про повноваження директора (керівника підприємства), його заступників, головного бухгалтера, відповідальних осіб за фінансово-бухгалтерську діяльність та подання податкової звітності, в тому числі посадових інструкцій, довіреності (в тому числі на підпис документів, на представлення інтересів у податкових органах) повідомлення про осіб, уповноважених підписувати податкові накладні та звітність;
- первинні документи, що підтверджують податкові операції підприємства, в тому числі: податкові накладні (вихідні та вхідні), акти виконаних робіт, накладні на відвантаження, рахунки-фактури, платіжні доручення про сплату податків (з відмітками банку або в електронному вигляді), договори, що є підставою для виникнення доходів/витрат, виписки з банківських рахунків щодо сплати податків, розрахункові відомості з ПДФО, військового збору, ЄСВ.;
- податкових декларацій та звітів, в тому числі декларацій з податку на прибуток підприємств (квартальної або річної), декларацій з ПДВ (місячної), звітів з ЄСВ (місячних), розрахунків з податку на доходи фізичних осіб (ПДФО) (форма 4ДФ), звітність з військового збору та інших;
- витяги з інтегрованої картки платника податків щодо ЄСВ;
- документи по проведеним операціям з суб'єктами господарської діяльності (далі - СГД) щодо придбання/реалізації товарів та послуг, в тому числі договори, контракти, угоди з додатками; заявки, замовлення, рахунки на оплату; видаткові/прибуткові накладні, акти виконаних робіт (наданих послуг), податкові накладні, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості/відповідності;
- інформації про наявність у суб'єкта підприємницької діяльності ліцензій та інших дозвільних документів на здійснення певного виду діяльності;
- дані про подання звітності, розмір отриманих доходів, розмір сплачених податків та фактичне здійснення діяльності;
- дані про уповноважених осіб на підписання (електронний цифровий підпис) відповідної звітності;
- інформацію про наявні відкриті та діючі поточні рахунки в банківських установах (банк, МФО, номер рахунку);
- інформацію про IP-адреси, з яких подавалася звітність та інші дані до податкових органів з зазначенням назви електронної пошти;
- інформації про наявність у ДП зареєстрованих технічних, фінансових та інших виробничих потужностей/можливостей, необхідних для здійснення фінансово-господарської діяльності в об'ємах проведених господарських операцій.
Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_6