Вирок від 15.10.2025 по справі 944/2681/25

Справа № 944/2681/25

Провадження №1-кп/944/1272/25

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15.10.2025м.Яворів

Яворівський районний суд Львівської області

у складі:головуючого судді ОСОБА_1 ,

з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

захисників ОСОБА_5 , ОСОБА_6 ,

обвинувачених ОСОБА_7 , ОСОБА_8 ,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в місті Яворові обвинувальний акт у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27 жовтня 2023 року за № 420232120500000101, про обвинувачення

ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , українця, громадянина України, уродженця с.Брониця Дрогобицького району Львівської області, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , одруженого, особу з інвалідністю ІІ групи, не працюючого, раніше не судимого,

у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.28, ч.1 ст.222, ч.2 ст.28, ч.2 ст.222, ч.3 ст.27, ч.3 ст.28, ч.2 ст.222 КК України,

ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , українця, громадянина України, уродженця с.Миньківці Славутського району Хмельницької області, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_2 , фактично проживаючого за адресою: АДРЕСА_3 , одруженого, не працюючого, раніше не судимого,

у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.27, ч.3 ст.28, ч.1 ст.222, ч.2 ст.27, ч.3 ст.28, ч.2 ст.222 КК України,

встановив:

ОСОБА_7 в серпні 2023 року, точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, за попередньою змовою групою осіб із особою, матеріали стосовно якої виділені в окреме кримінальне провадження, переслідуючи корисливу мету, з метою одержання пільг щодо податків вирішив в порушення ст. ст. 272, 276, 287, 364 МК України, підпункту 14.1.113 пункту 14.1 статті 14 Податкового кодексу України, отримувати неконтрольований державою прибуток за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, а саме до Львівської митниці ДМС України, з метою уникнення сплати ввізного мита на ввезені транспортних засобів.

З метою реалізації злочинного умислу ОСОБА_7 за попередньою змовою із особою, матеріали стосовно якої виділені в окреме кримінальне провадження, в серпні 2023 року, точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, підшукали транспортний засіб, а саме марки «VOLVO» моделі XC90, VIN код НОМЕР_1 , реєстраційний номер НОМЕР_2 , 2005 року випуску, за межами України в невстановлених осіб (нерезидентів).

Надалі, ОСОБА_7 03.08.2023 о 03 годині 28 хвилині, здійснив виїзд за межі України через пункт пропуску «Шегині», де придбав разом із особою, матеріали стосовно якої виділені в окреме кримінальне провадження, транспортний засіб марки «VOLVO» моделі XC90, VIN код НОМЕР_1 , реєстраційний номер НОМЕР_2 , 2005 року випуску, у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.

В подальшому, 04.08.2023 о 08 годині 56 хвилин ОСОБА_7 , здійснив в'їзд до України, обравши смугу руху позначеної символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску «Шегині» митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМС України, що знаходиться за адресою Львівська область, Мостиський район, с. Шегині, автодорога М-11.

Водночас, ОСОБА_7 , за попередньою змовою з особою, матеріали стосовно якої виділені в окреме кримінальне провадження, достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску «Шегині» митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМС України, що знаходиться за адресою: Львівська область, Мостиський район, с. Шегині, автодорога М-11, діючи умисно, вніс неправдиву інформацію в «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», в якій зазначив неправдиві дані, а саме в п. 5 Декларації «Відправник» вписав: «Lenuk Nazar Норвегія Осло»; в п. 6 Декларації «Отримувач» вписав: «код ЄДРПОУ 44977765»; в п. 7 Декларації «Фактичне місце призначення розвантаження вантажу» вписав: «Благодійний Фонд «Українська незламність» м. Київ, пров. Куренівський, будинок 12. Офіс 233; в п. 9 Декларації «Вольво СХ90 YV1CZ796751179948 2005 рік», яку завірив своїм підписом та подав співробітнику митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМС України для отримання пільг щодо податків.

При цьому, «БО «Українська незламність», не надавала звернення про необхідність ввезення транспортного засобу марки «VOLVO» моделі XC90, VIN код НОМЕР_1 , реєстраційний номер НОМЕР_2 , 2005 року випуску для потреб ЗС України та його не отримувала.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_7 та особи, матеріали стосовно якої виділені в окреме кримінальне провадження, які об?єднались для досягнення єдиної відомої кожному мети, а саме отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, охоронюваним законом державним інтересам спричинено шкоду у формі несплачених обов'язкових митних платежів до Державного бюджету в сумі 121 973,77 грн. (в т.ч. ввізне мито - 12 197,38 грн., акциз - 108 021,77 грн., ПДВ - 48 438,58 грн.).

Таким чином, ОСОБА_7 вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 222 КК України, а саме надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, з метою одержання пільг щодо податків, вчинене за попередньою змовою групою осіб, за відсутності ознак кримінального правопорушення проти власності.

Крім того, у ОСОБА_7 в серпні 2023 року, точного часу та дати досудовим розслідуванням не встановлено, повторно виник спільний злочинний умисел направлений на отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, з метою уникнення сплати ввізного мита на ввезені транспортних засобів, тобто з метою одержання пільг щодо податків, за попередньою змовою групою осіб із особою, матеріали стосовно якої виділені в окреме кримінальне провадження.

Так, з метою реалізації спільного злочинного умислу особа, матеріали стосовно якої виділені в окреме кримінальне провадження, разом з ОСОБА_7 у серпні 2023 року, точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, підшукали транспортний засіб, а саме марки «VOLVO» моделі XC90, VIN код НОМЕР_3 , реєстраційний номер НОМЕР_4 , 2003 року випуску, за межами України в невстановлених осіб (нерезидентів).

Надалі, ОСОБА_7 , 11.08.2023 о 00 годині 12 хвилині, здійснив виїзд за межі України через пункт пропуску «Шегині», де придбав разом із особою, матеріали стосовно якої виділені в окреме кримінальне провадження, матеріали стосовно якого виділені в окреме кримінальне провадження, транспортний засіб марки «VOLVO» моделі XC90, VIN код НОМЕР_3 , реєстраційний номер НОМЕР_4 , 2003 року випуску, у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.

В подальшому, 19.08.2023 о 13 годині 24 хвилин ОСОБА_7 , здійснив в'їзд до України на автомобілі марки «VOLVO» моделі XC90, VIN код НОМЕР_3 , реєстраційний номер НОМЕР_4 , 2003 року випуску, обравши смугу руху позначеної символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску «Шегині» митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМС України, що знаходиться за адресою: Львівська область, Мостиський район, с. Шегині, автодорога М-11.

Водночас, ОСОБА_7 , за попередньою змовою з особою, матеріали стосовно якої виділені в окреме кримінальне провадження, достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску «Шегині» митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМС України, що знаходиться за адресою: Львівська область, Мостиський район, с. Шегині, автодорога М-11, діючи умисно, повторно вніс неправдиву інформацію в «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», в якій зазначив неправдиві дані, а саме: в п. 5 Декларації «Відправник» вписав: «Lenyk Nazar»; в п. 6 Декларації «Отримувач» вписав: «м. Київ, пров. Куренівський, будинок 12. Офіс 233 код ЄДРПОУ 44977765»; в п. 7 Декларації «Фактичне місце призначення розвантаження вантажу» вписав: «Благодійний фонд «Українська незламність»; в п. 9 п.п. 6 Декларації «VOLVO СХ90» дизель YV1CM793741037327», яку завірив своїм підписом та подав співробітнику митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМС України для отримання пільг щодо податків.

При цьому, «БО «Українська незламність», не надавали лист звернення про необхідність ввезення транспортного засобу марки «VOLVO» моделі XC90, VIN код НОМЕР_3 , реєстраційний номер НОМЕР_4 , 2003 року випуску, для потреб ЗС України та його не отримували.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_7 та особи, матеріали стосовно якої виділені в окреме кримінальне провадження, які об?єднались для досягнення єдиної відомої кожному мети, а саме отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, охоронюваним законом державним інтересам спричинено шкоду у формі несплачених обов'язкових митних платежів до Державного бюджету в сумі 175 037,65 грн. (в т.ч. ввізне мито - 14 342,94 грн., акциз - 107 616,87 грн., ПДВ - 53 077,84 грн.).

Окрім цього, у вересні 2023 року, точного часу та дати досудовим розслідуванням не встановлено, у ОСОБА_7 , повторно виник спільний злочинний умисел направлений на отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, з метою уникнення сплати ввізного мита на ввезені транспортних засобів, тобто з метою одержання пільг щодо податків, за попередньою змовою групою осіб із особою, матеріали стосовно якої виділені в окреме кримінальне провадження.

Так, з метою реалізації злочинного умислу особа, матеріали стосовно якої виділені в окреме кримінальне провадження, спільно з ОСОБА_7 у вересні 2023 року, точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, підшукали транспортний засіб, а саме марки «Mitsubishi» моделі Pajero, VIN код НОМЕР_5 , реєстраційний номер НОМЕР_6 , 2003 року випуску, за межами України в невстановлених осіб (нерезидентів).

Надалі, ОСОБА_7 , 14.09.2023 о 08 годині 02 хвилині, здійснив виїзд за межі України через пункт пропуску «Шегині», де придбав разом із особою, матеріали стосовно якої виділені в окреме кримінальне провадження, транспортний засіб марки «Mitsubishi» моделі Pajero, VIN код НОМЕР_5 , реєстраційний номер НОМЕР_6 , 2003 року випуску, у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.

В подальшому, 14.09.2023 о 21 годині 24 хвилин ОСОБА_7 , здійснив в'їзд до України на автомобілі марки «Mitsubishi» моделі Pajero, VIN код НОМЕР_5 , реєстраційний номер НОМЕР_6 , 2003 року випуску, обравши смугу руху позначеної символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску «Шегині» митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМС України, що знаходиться за адресою: Львівська область, Мостиський район, с. Шегині, автодорога М-11.

Водночас, ОСОБА_7 , за попередньою змовою з особою, матеріали стосовно якої виділені в окреме кримінальне провадження, достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску «Шегині» митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМС України, що знаходиться за адресою: Львівська область, Мостиський район, с. Шегині, автодорога М-11, діючи умисно, повторно вніс неправдиву інформацію в «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», в якій зазначив неправдиві дані, а саме: в п. 5 Декларації «Відправник» вписав: «ЄДРПОУ 44977765 Lenyk Nazar»; в п. 6 Декларації «Отримувач» вписав: «Благодійний фонд Українська незламність м. Київ, пров. Куренівський, будинок 12. офіс 233»; в п. 7 Декларації «Фактичне місце призначення розвантаження вантажу» вписав: «Благодійний фонд Українська незламність м. Київ, пров. Куренівський, будинок 12. офіс 233 код ЄДРПОУ 44977765»; в п. 9 п.п. 6 Декларації «Mitsubishi Pajero JMBLYV75W3J004722», яку завірив своїм підписом та подав співробітнику митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМС України для отримання пільг щодо податків.

При цьому, «БО «Українська незламність», не надавали лист звернення про необхідність ввезення транспортного засобу марки Mitsubishi моделі Pajero, VIN код НОМЕР_5 , реєстраційний номер НОМЕР_6 , 2003 року випуску для потреб ЗС України та його не отримували.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_7 та особи, матеріали стосовно якої виділені в окреме кримінальне провадження, які об?єднались для досягнення єдиної відомої кожному мети, а саме отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, охоронюваним законом державним інтересам спричинено шкоду у формі несплачених обов'язкових митних платежів до Державного бюджету в сумі 241 258,91 грн. (в т.ч. ввізне мито - 22 382,42 грн., акциз - 141 362,64 грн., ПДВ - 77 513,85 грн.).

Так, з метою реалізації злочинного умислу особа, матеріали стосовно якої виділені в окреме кримінальне провадження, спільно з ОСОБА_7 у вересні 2023 року, точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, підшукали транспортний засіб, а саме марки «VOLVO» моделі XC90, VIN код НОМЕР_7 , реєстраційний номер НОМЕР_8 , 2003 року випуску, за межами України в невстановлених осіб (нерезидентів).

Надалі, ОСОБА_7 16.09.2023 о 08 годині 19 хвилині, здійснив виїзд за межі України через пункт пропуску «Шегині», де придбав разом із особою, матеріали стосовно якої виділені в окреме кримінальне провадження, транспортний засіб марки «VOLVO» моделі XC90, VIN код НОМЕР_7 , реєстраційний номер НОМЕР_8 , 2003 року випуску, у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.

В подальшому, 16.09.2023 о 17 годині 06 хвилин ОСОБА_7 , здійснив в'їзд до України на автомобілі марки «VOLVO» моделі XC90, VIN код НОМЕР_7 , реєстраційний номер НОМЕР_8 , 2003 року випуску, обравши смугу руху позначеної символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску «Рава-Руська» митного поста «Рава-Руська» Львівської митниці ДМС України, що знаходиться за адресою: Львівська область, Жовківський район, с.Рата, вул. Гребінського, буд. № 28.

Водночас, ОСОБА_7 , за попередньою змовою з особою, матеріали стосовно якої виділені в окреме кримінальне провадження, достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску «Рава-Руська» Львівської митниці ДМС України, що знаходиться за адресою: Львівська область, Жовківський район, с. Рата, вул. Гребінського, буд. № 28, діючи умисно, повторно вніс неправдиву інформацію в «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», в якій зазначив неправдиві дані, а саме: в п. 5 Декларації «Відправник» вписав: «Lenyk Nazar Норвегія»; в п. 6 Декларації «Отримувач» вписав: «Благодійний фонд Українська незламність ЄДРПОУ 44977765 індекс 040773 м. Київ, пров. Куренівський, буд. 12. офіс 233»; в п. 7 Декларації «Фактичне місце призначення розвантаження вантажу» вписав: «Благодійний фонд Українська незламність»; в п. 9 п.п. 6 Декларації «Вольво СХ90 YV1CZ799741087489 Дизель», яку завірив своїм підписом та подав співробітнику митного поста «Рава-Руська» Львівської митниці ДМС України для отримання пільг щодо податків.

При цьому, «БО «Українська незламність», не надавали лист звернення про необхідність ввезення транспортного засобу марки VOLVO моделі XC90, VIN код НОМЕР_7 , реєстраційний номер НОМЕР_8 , 2003 року випуску для потреб ЗСУ та його не отримували.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_7 та особи, матеріали стосовно якої виділені в окреме кримінальне провадження, які об?єднались для досягнення єдиної відомої кожному мети, а саме отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, охоронюваним законом державним інтересам спричинено шкоду у формі несплачених обов'язкових митних платежів до Державного бюджету в сумі 172 386,71 грн. (в т.ч. ввізне мито - 14 125,72 грн., акциз - 105 987,01 грн., ПДВ - 52 273,98 грн.).

Таким чином, ОСОБА_7 вчинив кримінальні правопорушення, передбачені ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 222 КК України, а саме надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, з метою одержання пільг щодо податків, вчинене повторно та за попередньою змовою групою осіб, за відсутності ознак кримінального правопорушення проти власності.

Також ОСОБА_7 , діючи з єдиним злочинним умислом, спрямованим на отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, охоронюваним законом державним інтересам вирішив створити організовану групу.

Діючи на виконання злочинного умислу, ОСОБА_7 маючи значну кількість знайомих з числа осіб, які потенційно могли були залучені до даної протиправної діяльності, з метою забезпечення безпеки функціонування організованої ним групи, стабільності, внутрішнього підпорядкування учасників цієї групи йому, як організатору, з врахуванням їх особистих якостей, навичок, майнового стану, наявності можливих конспіративних місць зберігання ввезених транспортних засобів для подальшої їх реалізації на території України, в невстановленому місці, у невстановлений досудовим розслідуванням час, але не пізніше вересня 2023 року, підшукав та залучив до злочинної діяльності ОСОБА_8 та особи, матеріали стосовно якої виділені в окреме кримінальне провадження, як виконавців.

ОСОБА_8 та особа, матеріали стосовно якої виділені в окреме кримінальне провадження, переслідуючи корисливу мету прийняли пропозицію ОСОБА_7 щодо їхньої участі в організованій злочинній групі, метою якої було отримання доходів внаслідок дій - ввезення на митну територію України транспортних засобів під виглядом гуманітарної допомоги, для отримання пільг щодо податків, які в подальшому реалізовували фізичним особам на території України.

Відтак, попередньо зорганізувавшись у стійке угрупування для вчинення злочинів, діючи згідно із спільним планом та єдиним умислом, направленим на вчинення злочинів у сфері господарської діяльності, з корисливих мотивів, ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та особа, матеріали стосовно якої виділені в окреме кримінальне провадження, набувши стійкості, з розподілом між собою функцій спрямованих на реалізацію заздалегідь розробленого та відомого всім учасникам групи, єдиного плану готування, вчинення та приховання злочинів, у період з вересня 2023 року по листопад 2023 року, вчинили ряд нетяжких злочинів пов'язаних із наданням завідомо неправдивої інформації органам державної влади, з метою несплати ввізного мита за транспортні засоби.

Так, з метою реалізації злочинного умислу особа матеріали стосовно якої виділені в окреме кримінальне провадження, спільно з ОСОБА_7 у вересні 2023 року, точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, з відома та в інтересах всіх її учасників організованої групи, діючи у відповідності до розробленого плану злочинних дій, підшукали транспортний засіб, а саме марки «NISSAN» моделі PATHFINDER DCI, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_9 , реєстраційний номер НОМЕР_10 за межами України в невстановлених осіб (нерезидентів).

Надалі, ОСОБА_8 як виконавець, 24.09.2023 о 20 годині 13 хвилині, діючи за вказівкою ОСОБА_7 , здійснив виїзд за межі України через пункт пропуску «Ягодин», де придбав транспортний засіб марки NISSAN моделі PATHFINDER DCI, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_9 , реєстраційний номер НОМЕР_10 , у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.

Після чого, ОСОБА_7 як організатор групи, з метою безперешкодного перевезення вказаного транспортного засобу через кордон України, отримав у невстановлений досудовим розслідуванням спосіб, лист-звернення Благодійної організації «БФ «Українська незламність» на підставі якого ОСОБА_8 , за вказівкою організатора мав здійснити декларування транспортного засобу в якості гуманітарної допомоги.

В подальшому, 25.09.2023 о 06 годині 00 хвилин ОСОБА_8 , діючи відповідно до розробленого ОСОБА_7 плану діяльності організованої групи та розподілу ролей, здійснив в'їзд до України на автомобілі марки «NISSAN» моделі PATHFINDER DCI, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_9 , реєстраційний номер НОМЕР_10 , обравши смугу руху позначеної символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску «Краківець» митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМС України, що знаходиться за адресою: Львівська область, Яворівський район, смт. Краківець, вул. Михайла Вербицького, буд. № 54.

Водночас, ОСОБА_8 , діючи в інтересах учасників організованої групи, з метою реалізації спільного злочинного умислу, достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску «Краківець» митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМС України, що знаходиться за адресою: Львівська область, Яворівський район, смт. Краківець, вул. Михайла Вербицького, буд. № 54, діючи умисно, вніс неправдиву інформацію в «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», в якій зазначив неправдиві дані, а саме: в п. 5 Декларації «Відправник» вписав: «BONES AUTO 5226 NESTTUN»; в п. 6 Декларації «Отримувач» вписав: «БО «Українська незламність» ЄДРПОУ 44977765»; в п. 7 Декларації «Фактичне місце призначення розвантаження вантажу» вписав: «БО «Українська незламність»; в п. 9 п.п. 6 Декларації «NISSAN PATHFINDER VSKJVWR51U0037019», яку завірив своїм підписом та подав співробітнику митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМС України для отримання пільг щодо податків.

При цьому, «БО «Українська незламність» не надавали лист звернення про необхідність ввезення транспортного засобу марки «NISSAN» моделі PATHFINDER DCI, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_9 , реєстраційний номер НОМЕР_10 для потреб ЗС України та його не отримували.

В подальшому, після перетину Державного кордону, автомобіль марки «NISSAN» моделі PATHFINDER DCI, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_9 , реєстраційний номер НОМЕР_10 ОСОБА_8 передав організатору ОСОБА_7 , який в свою чергу вживав заходи щодо продажу вказаного автомобіля невстановленим досудовим розслідуванням особам.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_7 , особи, матеріали стосовно якої виділені в окреме кримінальне провадження, та ОСОБА_8 , які об?єднались для досягнення єдиної відомої кожному мети, а саме отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, охоронюваним законом державним інтересам спричинено шкоду у формі несплачених обов'язкових митних платежів до Державного бюджету в сумі 164 495,98 грн. (в т.ч. ввізне мито - 9584,47 грн., акциз - 111521,4 грн., ПДВ - 43390,11 грн.).

Окрім цього, у вересні 2023 року, точного часу та дати досудовим розслідуванням не встановлено, особа, матеріали стосовно якої виділені в окреме кримінальне провадження, діючи за вказівкою ОСОБА_7 , який є організатором злочинної групи, діючи у відповідності до розробленого плану злочинних дій, з відома та в інтересах всіх її учасників, підшукав за межами України в невстановлених осіб (нерезидентів) транспортні засоби марки «NISSAN» моделі PATHFINDER, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_11 , реєстраційний номер НОМЕР_12 та марки «TOYOTA» моделі LANDCRUISER, 1999 року випуску, VIN код НОМЕР_13 , реєстраційний номер НОМЕР_14 , який придбали за власні кошти.

Надалі, ОСОБА_8 25.09.2023 о 14 годині 58 хвилині, діючи за вказівкою ОСОБА_7 , здійснив виїзд за межі України через пункт пропуску «Рава-Руська», де придбав транспортний засіб марки TOYOTA моделі LANDCRUISER, 1999 року випуску, VIN код НОМЕР_13 , реєстраційний номер НОМЕР_14 , у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.

В подальшому, 26.09.2023 о 06 годині 39 хвилин ОСОБА_8 , діючи відповідно до розробленого ОСОБА_7 плану діяльності організованої групи та згідно з розподілених ролей, здійснив в'їзд до України на автомобілі марки «TOYOTA» моделі «LANDCRUISER», 1999 року випуску, VIN код НОМЕР_13 , реєстраційний номер НОМЕР_14 , обравши смугу руху позначеної символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску «Краківець» митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМС України, що знаходиться за адресою: Львівська область, Яворівський район, смт. Краківець, вул. Михайла Вербицького, буд. № 54.

Водночас, ОСОБА_8 , діючи в інтересах учасників організованої групи, з метою реалізації спільного злочинного умислу, знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску «Краківець» митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМС України, що знаходиться за адресою: Львівська область, Яворівський район, смт. Краківець, вул. Михайла Вербицького, буд. № 54, діючи умисно, повторно вніс неправдиву інформацію в «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», в якій зазначив неправдиві дані, а саме: в п. 5 Декларації «Відправник» вписав: «STROM 3830ULEFOSS»; в п. 6 Декларації «Отримувач» нічого не вписано; в п. 7 Декларації «Фактичне місце призначення розвантаження вантажу» вписав: «БО «Українська незламність» ЄДРПОУ 44977765»; в п. 9 п.п. 5 Декларації «TOYOTA LANDCRUISER JT111GL9500131393», яку завірив своїм підписом та подав співробітнику митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМС України для отримання пільг щодо податків.

При цьому, «БО «Українська незламність», не надавали лист звернення про необхідність ввезення транспортного засобу марки «TOYOTA» моделі LANDCRUISER, 1999 року випуску, VIN код НОМЕР_13 , реєстраційний номер НОМЕР_14 для потреб ЗС України та його не отримували.

В подальшому, після перетину Державного кордону, автомобіль марки «TOYOTA» моделі LANDCRUISER, 1999 року випуску, VIN код НОМЕР_13 , реєстраційний номер НОМЕР_14 , ОСОБА_8 передав організатору ОСОБА_7 , який в свою чергу вживав заходи щодо продажу вказаного автомобіля невстановленим досудовим розслідуванням особам.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_7 , особи, матеріали стосовно якої виділені в окреме кримінальне провадження, та ОСОБА_8 , які об?єднались для досягнення єдиної відомої кожному мети, а саме отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, охоронюваним законом державним інтересам спричинено шкоду у формі несплачених обов'язкових митних платежів до Державного бюджету в сумі 242 318,88 грн. (в т.ч. ввізне мито - 26821,96 грн., акциз - 130407,18 грн., ПДВ - 85089,74 грн.).

Також, продовжуючи реалізацію спільного злочинного умислу направленого на отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, з метою уникнення сплати ввізного мита на ввезені транспортних засобів, тобто з метою одержання пільг щодо податків, 26.09.2023 о 15 годині 12 хвилині ОСОБА_8 діючи за вказівкою ОСОБА_7 , здійснив виїзд за межі України через пункт пропуску «Рава-Руська», де придбав транспортний засіб марки «NISSAN» моделі PATHFINDER, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_11 , реєстраційний номер НОМЕР_12 , у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.

В подальшому, 26.09.2023 о 22 годині 32 хвилин, ОСОБА_8 , діючи відповідно до розробленого ОСОБА_7 плану діяльності організованої групи та згідно з розподілених ролей, здійснив в'їзд до України на автомобілі марки «NISSAN» моделі PATHFINDER, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_11 , реєстраційний номер НОМЕР_12 , обравши смугу руху позначеної символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску «Краківець» митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМСУ, що знаходиться за адресою: Львівська область, Яворівський район, смт. Краківець, вул. Михайла Вербицького, буд. № 54.

Водночас, ОСОБА_8 , діючи в інтересах учасників організованої групи, з метою реалізації спільного злочинного умислу, достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску «Краківець» митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМС України, що знаходиться за адресою: Львівська область, Яворівський район, смт. Краківець, вул. Михайла Вербицького, буд. № 54, діючи умисно, повторно вніс неправдиву інформацію в «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», в якій зазначив неправдиві дані, а саме: в п. 5 Декларації «Відправник» вписав: «SKATTEBOLALLA 3624»; в п. 6 Декларації «Отримувач» вписав: «БО «Українська незламність»; в п. 7 Декларації «Фактичне місце призначення розвантаження вантажу» вписав: «ЄДРПОУ 44977765»; в п. 9 п.п. 5 Декларації «NISSAN PATHFINDER VSKJVWR51U0226028», яку завірив своїм підписом та подав співробітнику митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМС України для отримання пільг щодо податків.

При цьому, «БО «Українська незламність», не надавали лист звернення про необхідність ввезення транспортного засобу марки «NISSAN» моделі PATHFINDER, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_11 , реєстраційний номер НОМЕР_12 для потреб ЗС України та його не отримували.

В подальшому, після перетину Державного кордону, автомобіль марки NISSAN моделі PATHFINDER, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_11 , реєстраційний номер НОМЕР_12 , ОСОБА_8 передав організатору ОСОБА_7 , який в свою чергу вживав заходи щодо продажу вказаного автомобіля невстановленим досудовим розслідуванням особам.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_7 , особи, матеріали стосовно якої виділені в окреме кримінальне провадження, та ОСОБА_8 , які об?єднались для досягнення єдиної відомої кожному мети, а саме отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, охоронюваним законом державним інтересам спричинено шкоду у формі несплачених обов'язкових митних платежів до Державного бюджету в сумі 164 475,79 грн. (в т.ч. ввізне мито - 9578,16 грн., акциз - 111521,4 грн., ПДВ - 43376,23 грн.).

Окрім цього, у вересні 2023 року, точного часу та дати досудовим розслідуванням не встановлено, особа, відносно якої виділені матеріали в окреме кримінальне провадження, діючи за вказівкою ОСОБА_7 , який є організатором злочинної групи, діючи у відповідності до розробленого плану злочинних дій, з відома та в інтересах всіх її учасників, підшукав за межами України в невстановлених осіб (нерезидентів) транспортний засіб марки FORD 2600, моделі US, 1999 року випуску, VIN код НОМЕР_15 , реєстраційний номер НОМЕР_16 , який придбали за власні кошти.

Надалі, ОСОБА_8 у 12.10.2023, 23 годині 04 хвилині діючи за вказівкою ОСОБА_7 , здійснив виїзд за межі України, де придбав транспортний засіб марки FORD 2600, модель US, 1999 року випуску, VIN код НОМЕР_15 , номерний знак НОМЕР_16 , у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.

В подальшому, 13.10.2023 о 08 годині 09 хвилин ОСОБА_8 , діючи відповідно до розробленого ОСОБА_7 плану діяльності організованої групи та згідно з розподілених ролей, здійснив в'їзд до України на автомобілі марки FORD 2600, модель US, 1999 року випуску, VIN код НОМЕР_15 , номерний знак НОМЕР_16 , обравши смугу руху позначеної символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску «Краківець» митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМС України, що знаходиться за адресою: Львівська область, Яворівський район, смт. Краківець, вул. Михайла Вербицького, буд. № 54.

Водночас, ОСОБА_8 , діючи в інтересах учасників організованої групи, з метою реалізації спільного злочинного умислу, достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску «Краківець» митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМС України, що знаходиться за адресою: Львівська область, Яворівський район, смт. Краківець, вул. Михайла Вербицького, буд. № 54, діючи умисно, повторно вніс неправдиву інформацію в «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», в якій зазначив неправдиві дані, а саме: в п. 5 Декларації «Відправник» вписав: «ULSTEIN ANLEGG 6065 ULSTEINVIK»; в п. 6 Декларації «Отримувач» вписав: «БО «Українська незламність» ЄДРПОУ 44977765»; в п. 7 Декларації «Фактичне місце призначення розвантаження вантажу» вписав: «БО «Українська незламність» ЄДРПОУ 44977765»; в п. 9 п.п. 6 Декларації «Автомобіль FORD 2600 1999 року випуску 1FTNX21S7XEC86102», яку завірив своїм підписом та подав співробітнику митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМС України для отримання пільг щодо податків.

При цьому, «БО «Українська незламність», не надавали лист звернення про необхідність ввезення транспортного засобу марки «FORD 2600», модель US, 1999 року випуску, VIN код НОМЕР_15 , номерний знак НОМЕР_16 для потреб ЗС України та його не отримували.

В подальшому, після перетину Державного кордону, автомобіль марки FORD 2600, модель US, 1999 року випуску, VIN код НОМЕР_15 , номерний знак НОМЕР_16 , ОСОБА_8 передав організатору ОСОБА_7 , який в свою чергу вживав заходи щодо продажу вказаного автомобіля невстановленим досудовим розслідуванням особам.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_7 , особи, матеріали стосовно якого виділені в окреме кримінальне провадження, та ОСОБА_8 , які об?єднались для досягнення єдиної відомої кожному мети, а саме отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, охоронюваним законом державним інтересам спричинено шкоду у формі несплачених обов'язкових митних платежів до Державного бюджету в сумі 357 181,74 грн. (в т.ч. ввізне мито - 48302,75 грн., акциз - 168844,12 грн., ПДВ - 140034,87 грн.).

Окрім цього, у жовтні 2023 року, точного часу та дати досудовим розслідуванням не встановлено, особа, матеріали стосовно якої виділені в окреме кримінальне провадження, діючи за вказівкою ОСОБА_7 , який є організатором злочинної групи, діючи у відповідності до розробленого плану злочинних дій, з відома та в інтересах всіх її учасників, підшукав за межами України в невстановлених осіб (нерезидентів) транспортний засіб марки «VOLVO» моделі XC90, 2004 року випуску, VIN код НОМЕР_17 , реєстраційний номер НОМЕР_18 , який придбали за власні кошти.

Надалі, особа, матеріали стосовно якої виділені в окреме кримінальне провадження, у жовтні 2023, точного часу та дати досудовим розслідуванням не встановлено, діючи за вказівкою ОСОБА_7 , здійснив виїзд за межі України, де придбав транспортний засіб марки VOLVO моделі XC90, 2004 року випуску, VIN код НОМЕР_17 , реєстраційний номер НОМЕР_18 у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.

Після чого, ОСОБА_7 як організатор групи, з метою безперешкодного перевезення вказаного транспортного засобу через кордон України, отримав у невстановлений досудовим розслідуванням спосіб, лист-звернення Благодійної організації «БФ «Українська незламність» на підставі якого особа, матеріали стосовно якої виділені в окреме кримінальне провадження, за вказівкою організатора мав здійснити декларування транспортного засобу в якості гуманітарної допомоги.

В подальшому, 01.11.2023 о 21 годині 12 хвилин особа, матеріали стосовно якої виділені в окреме кримінальне провадження, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_7 плану діяльності організованої групи та згідно з розподілених ролей, здійснив в'їзд до України на автомобілі марки VOLVO моделі XC90, 2004 року випуску, VIN код НОМЕР_17 , реєстраційний номер НОМЕР_18 , обравши смугу руху позначеної символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску «Шегині» митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМС України, що знаходиться за адресою: Львівська область, Мостиський район, с. Шегині, автодорога М-11.

Водночас, особа, матеріали стосовно якої виділені в окреме кримінальне провадження, діючи в інтересах учасників організованої групи, з метою реалізації спільного злочинного умислу, достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску «Шегині» митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМС України, що знаходиться за адресою: Львівська область, Мостиський район, с. Шегині, автодорога М-11, діючи умисно, повторно вніс неправдиву інформацію в «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», в якій зазначив неправдиві дані, а саме: в п. 5 Декларації «Відправник» вписав: « ОСОБА_9 , 3034323857»; в п. 6 Декларації «Отримувач» вписав: «БО «Українська незламність» ЄДРПОУ 44977765»; в п. 7 Декларації «Фактичне місце призначення розвантаження вантажу» вписав: «БО «Українська незламність» ЄДРПОУ 44977765»; в п. 9 п.п. 6 Декларації «VOLVO XC90 (2004) YVICZ799741118871», яку завірив своїм підписом та подав співробітнику митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМС України для отримання пільг щодо податків.

При цьому, «БО «Українська незламність», не надавали лист звернення про необхідність ввезення транспортного засобу марки VOLVO моделі XC90, 2004 року випуску, VIN код НОМЕР_17 , реєстраційний номер НОМЕР_18 для потреб ЗС України та його не отримували.

В подальшому, після перетину Державного кордону, автомобіль марки VOLVO моделі XC90, 2004 року випуску, VIN код НОМЕР_17 , реєстраційний номер НОМЕР_18 , особа, матеріали стосовно якої виділені в окреме кримінальне провадження, передав організатору ОСОБА_7 , який в свою чергу вживав заходи щодо продажу вказаного автомобіля невстановленим досудовим розслідуванням особам.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_7 , особи, матеріали стосовно якої виділені в окреме кримінальне провадження, та ОСОБА_8 , які об?єднались для досягнення єдиної відомої кожному мети, а саме отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, охоронюваним законом державним інтересам спричинено шкоду у формі несплачених обов'язкових митних платежів до Державного бюджету в сумі 208 931,58 грн. (в т.ч. ввізне мито -25054,32 грн., акциз - 107298,14 грн., ПДВ - 76579,12 грн.).

Окрім цього, у листопаді 2023 року, точного часу та дати досудовим розслідуванням не встановлено, особа, матеріали стосовно якої виділені в окреме кримінальне провадження, діючи за вказівкою ОСОБА_7 , який є організатором злочинної групи, діючи у відповідності до розробленого плану злочинних дій, з відома та в інтересах всіх її учасників, підшукав за межами України в невстановлених осіб (нерезидентів) транспортний засіб марки VOLVO моделі XC90, 2003 року випуску, VIN код НОМЕР_19 , реєстраційний номер НОМЕР_20 , який придбали за власні кошти.

Надалі, ОСОБА_8 01.11.2023 о 23 годині 47 хвилині діючи за вказівкою ОСОБА_7 , здійснив виїзд за межі України через пункт пропуску «Ягодин», де придбав транспортний засіб марки VOLVO моделі XC90, 2003 року випуску, VIN код НОМЕР_19 , реєстраційний номер НОМЕР_20 , у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.

В подальшому, 05.11.2023 о 10 годині 37 хвилин ОСОБА_8 , діючи відповідно до розробленого ОСОБА_7 плану діяльності організованої групи та згідно з розподілених ролей, здійснив в'їзд до України на автомобілі марки VOLVO моделі XC90, 2003 року випуску, VIN код НОМЕР_19 , реєстраційний номер НОМЕР_20 , обравши смугу руху позначеної символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску «Шегині» митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМС України, що знаходиться за адресою: Львівська область, Мостиський район, с. Шегині, автодорога М-11.

с. Шегині, автодорога М-11, діючи умисно, повторно вніс неправдиву інформацію в «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», в якій зазначив неправдиві дані, а саме: в п. 5 Декларації «Відправник» вписав: «HANSE OLE-MARTIN 8250 ROGNAN»; в п. 6 Декларації «Отримувач» вписав: «БО «Українська незламність» ЄДРПОУ 44977765»; в п. 7 Декларації «Фактичне місце призначення розвантаження вантажу» вписав: «м. Київ, пров. Куренівський буд. 12»; в п. 9 п.п. 6 Декларації «VOLVO XC90 YVICZ91G831017704», яку завірив своїм підписом та подав співробітнику митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМС України для отримання пільг щодо податків.

При цьому, «БО «Українська незламність», не надавали лист звернення про необхідність ввезення транспортного засобу марки VOLVO моделі XC90, 2003 року випуску, VIN код НОМЕР_19 , реєстраційний номер НОМЕР_20 для потреб ЗСУ та його не отримували.

В подальшому, після перетину Державного кордону, автомобіль марки VOLVO моделі XC90, 2004 року випуску, VOLVO моделі XC90, 2003 року випуску, VIN код НОМЕР_19 , реєстраційний номер НОМЕР_20 , ОСОБА_8 передав організатору ОСОБА_7 , який в свою чергу вживав заходи щодо продажу вказаного автомобіля невстановленим досудовим розслідуванням особам.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_7 , особи, матеріали стосовно якої виділені в окреме кримінальне провадження, та ОСОБА_8 , які об?єднались для досягнення єдиної відомої кожному мети, а саме отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, охоронюваним законом державним інтересам спричинено шкоду у формі несплачених обов'язкових митних платежів до Державного бюджету в сумі 176 673 грн. (в т.ч. ввізне мито - 7540,71 грн., акциз - 127118,94 грн., ПДВ - 42013,35 грн.).

Окрім цього, у листопаді 2023 року, точного часу та дати досудовим розслідуванням не встановлено, особа, матеріали стосовно якого виділені в окреме кримінальне провадження, діючи за вказівкою ОСОБА_7 , який є організатором злочинної групи, діючи у відповідності до розробленого плану злочинних дій, з відома та в інтересах всіх її учасників, підшукав за межами України в невстановлених осіб (нерезидентів) транспортний засіб марки VOLVO моделі XC90, 2003 року випуску VIN код НОМЕР_21 , номерний знак НОМЕР_22 , який придбали за власні кошти.

Надалі, ОСОБА_8 09.11.2023 о 03 годині 31 хвилині діючи за вказівкою ОСОБА_7 , здійснив виїзд за межі України через пункт пропуску «Ягодин», де придбав транспортний засіб марки VOLVO моделі XC90, 2003 року випуску VIN код НОМЕР_21 , номерний знак НОМЕР_22 , у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.

В подальшому, 09.11.2023 о 22 годині 47 хвилин, ОСОБА_8 , діючи відповідно до розробленого ОСОБА_7 плану діяльності організованої групи та згідно з розподілених ролей, здійснив в'їзд до України на автомобілі марки VOLVO моделі XC90, 2003 року випуску VIN код НОМЕР_21 , номерний знак НОМЕР_22 , обравши смугу руху позначеної символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску «Краківець» митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМС України, що знаходиться за адресою: Львівська область, Яворівський район, смт. Краківець, вул. Михайла Вербицького, буд. № 54.

Водночас, ОСОБА_8 , діючи в інтересах учасників організованої групи, з метою реалізації спільного злочинного умислу, достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску «Краківець» митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМС України, що знаходиться за адресою: Львівська область, Яворівський район, смт. Краківець, вул. Михайла Вербицького, буд. № 54, діючи умисно, повторно вніс неправдиву інформацію в «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», в якій зазначив неправдиві дані, а саме: в п. 5 Декларації «Відправник» вписав: «GOVARD GRIEGS 1472»; в п. 6 Декларації «Отримувач» вписав: «БО «Українська незламність»; в п. 7 Декларації «Фактичне місце призначення розвантаження вантажу» вписав: «БО «Українська незламність» ЄДРПОУ 44977765»; в п. 9 п.п. 6 Декларації «VOLVO XC90 YV1CZ91G831009560», яку завірив своїм підписом та подав співробітнику митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМС України для отримання пільг щодо податків.

При цьому, «БО «Українська незламність», не надавали лист звернення про необхідність ввезення транспортного засобу марки VOLVO моделі XC90, 2003 року випуску VIN код НОМЕР_21 , номерний знак НОМЕР_22 для потреб ЗСУ та його не отримували.

В подальшому, після перетину Державного кордону, автомобіль марки VOLVO моделі XC90, 2003 року випуску VIN код НОМЕР_21 , номерний знак НОМЕР_22 , ОСОБА_8 передав організатору ОСОБА_7 , який в свою чергу вживав заходи щодо продажу вказаного автомобіля невстановленим досудовим розслідуванням особам.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_7 , особи, матеріали стосовно якої виділені в окреме кримінальне провадження, та ОСОБА_8 , які об?єднались для досягнення єдиної відомої кожному мети, а саме отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, охоронюваним законом державним інтересам спричинено шкоду у формі несплачених обов'язкових митних платежів до Державного бюджету в сумі 377 630,48 грн. (в т.ч. ввізне мито - 7498,1 грн., акциз - 294697,13 грн., ПДВ - 75435,25 грн.).

Окрім цього, у листопаді 2023 року, точного часу та дати досудовим розслідуванням не встановлено, особа, матеріали стосовно якої виділені в окреме кримінальне провадження, діючи за вказівкою ОСОБА_7 , який є організатором злочинної групи, діючи у відповідності до розробленого плану злочинних дій, з відома та в інтересах всіх її учасників, підшукав за межами України в невстановлених осіб (нерезидентів) транспортний засіб марки NISSAN моделі X-Trial, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_23 , реєстраційний номер НОМЕР_24 , який придбали за власні кошти.

Надалі, ОСОБА_8 10.11.2023 о 08 годині 18 хвилині діючи за вказівкою ОСОБА_7 , здійснив виїзд за межі України через пункт пропуску «Рава-Руська», де придбав транспортний засіб марки NISSAN моделі X-Trial, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_23 , реєстраційний номер НОМЕР_24 , у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.

В подальшому, 10.11.2023 о 21 годині 53 хвилин, ОСОБА_8 , діючи відповідно до розробленого ОСОБА_7 плану діяльності організованої групи та згідно з розподілених ролей, здійснив в'їзд до України на автомобілі марки NISSAN моделі X-Trial, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_23 , реєстраційний номер НОМЕР_24 , обравши смугу руху позначеної символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску «Краківець» митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМС України, що знаходиться за адресою: Львівська область, Яворівський район, смт. Краківець, вул. Михайла Вербицького, буд. № 54.

Водночас, ОСОБА_8 , діючи в інтересах учасників організованої групи, з метою реалізації спільного злочинного умислу, достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску «Краківець» митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМС України, що знаходиться за адресою: Львівська область, Яворівський район, смт. Краківець, вул. Михайла Вербицького, буд. № 54, діючи умисно, повторно вніс неправдиву інформацію в «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», в якій зазначив неправдиві дані, а саме: в п. 5 Декларації «Відправник» вписав: «MONEVEGEN9 7805 NAMSOS»; в п. 6 Декларації «Отримувач» вписав: «БО «Українська незламність» ЄДРПОУ 44977765»; в п. 7 Декларації «Фактичне місце призначення розвантаження вантажу» вписав: «БО «Українська незламність»; в п. 9 п.п. 6 Декларації «NISSAN X-Trial JN1TENT30U0007302», яку завірив своїм підписом та подав співробітнику митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМС України для отримання пільг щодо податків.

При цьому, «БО «Українська незламність», не надавали лист звернення про необхідність ввезення транспортного засобу марки NISSAN моделі X-Trial, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_23 , реєстраційний номер НОМЕР_24 для потреб ЗС України та його не отримували.

В подальшому, після перетину Державного кордону, автомобіль марки «NISSAN «моделі X-Trial, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_23 , реєстраційний номер НОМЕР_24 , ОСОБА_8 передав організатору ОСОБА_7 , який в свою чергу вживав заходи щодо продажу вказаного автомобіля невстановленим досудовим розслідуванням особам.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_7 , особи, матеріали стосовно якої виділені в окреме кримінальне провадження, та ОСОБА_8 , які об?єднались для досягнення єдиної відомої кожному мети, а саме отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, охоронюваним законом державним інтересам спричинено шкоду у формі несплачених обов'язкових митних платежів до Державного бюджету в сумі 115 339,08 грн. (в т.ч. ввізне мито - 7511,89 грн., акциз - 76084,2 грн., ПДВ - 31742,99 грн.).

Таким чином, ОСОБА_7 , діючи у якості організатора, вчинив кримінальні правопорушення, передбачені ч. 3 ст. 27 ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 222 КК України, а саме здійснив надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, з метою одержання пільг щодо податків, вчинене повторно, у складі організованої групи, за відсутності ознак кримінального правопорушення проти власності.

ОСОБА_8 , діючи спільно за попередньо розробленим планом у складі організованої групи як виконавець з його відома та у взаємній згоді з ОСОБА_7 і особою, матеріали стосовно якої виділені в окреме кримінальне провадження, реалізовуючи спільний злочинний умисел, спрямований на вчинення злочинів у сфері господарської діяльності, з корисливих мотивів, виконуючи відведену роль, усвідомлюючи протиправність своїх дій, передбачаючи їх суспільно небезпечні наслідки та бажаючи їх настання у період з вересня 2023 року по листопад 2023 року, в порушення ст. ст. 272, 276, 287, 364 МК України, підпункту 14.1.113 пункту 14.1 статті 14 Податкового кодексу України, вчинив у складі організованої групи ряд нетяжких злочинів пов'язаних із наданням завідомо неправдивої інформації органам державної влади, з метою несплати ввізного мита за транспортні засоби.

Так, з метою реалізації злочинного умислу особа, матеріали стосовно якої виділені в окреме кримінальне провадження, спільно з ОСОБА_7 у вересні 2023 року, точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, з відома та в інтересах всіх її учасників організованої групи, діючи у відповідності до розробленого плану злочинних дій, підшукали транспортний засіб, а саме марки NISSAN моделі PATHFINDER DCI, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_9 , реєстраційний номер НОМЕР_10 за межами України в невстановлених осіб (нерезидентів).

В подальшому, 25.09.2023 о 06 годині 00 хвилин ОСОБА_8 , діючи відповідно до розробленого ОСОБА_7 плану діяльності організованої групи та розподілу ролей, здійснив в'їзд до України на автомобілі марки NISSAN моделі PATHFINDER DCI, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_9 , реєстраційний номер НОМЕР_10 , обравши смугу руху позначеної символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску «Краківець» митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМС України, що знаходиться за адресою: Львівська область, Яворівський район, смт. Краківець, вул. Михайла Вербицького, буд. № 54.

При цьому, «БО «Українська незламність» не надавали лист звернення про необхідність ввезення транспортного засобу марки NISSAN моделі PATHFINDER DCI, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_9 , реєстраційний номер НОМЕР_10 для потреб ЗС України та його не отримували.

В подальшому, після перетину Державного кордону, автомобіль марки NISSAN моделі PATHFINDER DCI, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_9 , реєстраційний номер НОМЕР_10 ОСОБА_8 передав організатору ОСОБА_7 , який в свою чергу вживав заходи щодо продажу вказаного автомобіля невстановленим досудовим розслідуванням особам.

Таким чином, ОСОБА_8 вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 27 ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 222 КК України, а саме надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, з метою одержання пільг щодо податків, вчинене у складі організованої групи, за відсутності ознак кримінального правопорушення проти власності.

Надалі, ОСОБА_8 , 25.09.2023 о 14 годині 58 хвилині, діючи за вказівкою ОСОБА_7 , здійснив виїзд за межі України через пункт пропуску «Рава-Руська», де придбав транспортний засіб марки «TOYOTA» моделі LANDCRUISER, 1999 року випуску, VIN код НОМЕР_13 , реєстраційний номер НОМЕР_14 , у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.

В подальшому, 26.09.2023 о 06 годині 39 хвилин ОСОБА_8 , діючи відповідно до розробленого ОСОБА_7 плану діяльності організованої групи та згідно з розподілених ролей, здійснив в'їзд до України на автомобілі марки TOYOTA моделі LANDCRUISER, 1999 року випуску, VIN код НОМЕР_13 , реєстраційний номер НОМЕР_14 , обравши смугу руху позначеної символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску «Краківець» митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМС України, що знаходиться за адресою: Львівська область, Яворівський район, смт. Краківець, вул. Михайла Вербицького, буд. № 54.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_7 , особи, матеріали стосовно якої виділені в окреме кримінальне провадження, та ОСОБА_8 , які об?єднались для досягнення єдиної відомої кожному мети, а саме отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, охоронюваним законом державним інтересам спричинено шкоду у формі несплачених обов'язкових митних платежів до Державного бюджету в сумі 242 318,88 грн. (в т.ч. ввізне мито - 26821,96 грн., акциз - 130407,18 грн., ПДВ - 85089,74 грн.).

Також, продовжуючи реалізацію спільного злочинного умислу направленого на отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, з метою уникнення сплати ввізного мита на ввезені транспортних засобів, тобто з метою одержання пільг щодо податків, 26.09.2023 о 15 годині 12 хвилині ОСОБА_8 діючи за вказівкою ОСОБА_7 , здійснив виїзд за межі України через пункт пропуску «Рава-Руська», де придбав транспортний засіб марки NISSAN моделі PATHFINDER, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_11 , реєстраційний номер НОМЕР_12 , у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.

В подальшому, 26.09.2023 о 22 годині 32 хвилин ОСОБА_8 , діючи відповідно до розробленого ОСОБА_7 плану діяльності організованої групи та згідно з розподілених ролей, здійснив в'їзд до України на автомобілі марки NISSAN моделі PATHFINDER, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_11 , реєстраційний номер НОМЕР_12 , обравши смугу руху позначеної символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску «Краківець» митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМСУ, що знаходиться за адресою: Львівська область, Яворівський район, смт. Краківець, вул. Михайла Вербицького, буд. № 54.

Водночас, ОСОБА_8 , діючи в інтересах учасників організованої групи, з метою реалізації спільного злочинного умислу, достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску «Краківець» митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМС України, що знаходиться за адресою: Львівська область, Яворівський район, смт. Краківець, вул. Михайла Вербицького, буд. № 54, діючи умисно, повторно вніс неправдиву інформацію в «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», в якій зазначив неправдиві дані, а саме: в п. 5 Декларації «Відправник» вписав: «SKATTEBOLALLA 3624»; в п. 6 Декларації «Отримувач» вписав: «БО «Українська незламність»; в п. 7 Декларації «Фактичне місце призначення розвантаження вантажу» вписав: «ЄДРПОУ 44977765»; в п. 9 п.п. 5 Декларації «NISSAN PATHFINDER VSKJVWR51U0226028», яку завірив своїм підписом та подав співробітнику митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМС України для отримання пільг щодо податків.

При цьому, «БО «Українська незламність», не надавали лист звернення про необхідність ввезення транспортного засобу марки NISSAN моделі PATHFINDER, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_11 , реєстраційний номер НОМЕР_12 для потреб ЗС України та його не отримували.

В подальшому, після перетину Державного кордону, автомобіль марки «NISSAN» моделі PATHFINDER, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_11 , реєстраційний номер НОМЕР_12 , ОСОБА_8 передав організатору ОСОБА_7 , який в свою чергу вживав заходи щодо продажу вказаного автомобіля невстановленим досудовим розслідуванням особам.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_7 , особи, матеріали стосовно якої виділені в окреме кримінальне провадження, та ОСОБА_8 , які об?єднались для досягнення єдиної відомої кожному мети, а саме отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, охоронюваним законом державним інтересам спричинено шкоду у формі несплачених обов'язкових митних платежів до Державного бюджету в сумі 164 475,79 грн. (в т.ч. ввізне мито - 9578,16 грн., акциз - 111521,4 грн., ПДВ - 43376,23 грн.).

Окрім цього, у вересні 2023 року, точного часу та дати досудовим розслідуванням не встановлено, особа, матеріали стосовно якої виділені в окреме кримінальне провадження, діючи за вказівкою ОСОБА_7 , який є організатором злочинної групи, діючи у відповідності до розробленого плану злочинних дій, з відома та в інтересах всіх її учасників, підшукав за межами України в невстановлених осіб (нерезидентів) транспортний засіб марки FORD 2600, моделі US, 1999 року випуску, VIN код НОМЕР_15 , реєстраційний номер НОМЕР_16 , який придбали за власні кошти.

Водночас, ОСОБА_8 , діючи в інтересах учасників організованої групи, з метою реалізації спільного злочинного умислу, достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску «Краківець» митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМС України, що знаходиться за адресою: Львівська область, Яворівський район, смт. Краківець, вул. Михайла Вербицького, буд. № 54, діючи умисно, повторно вніс неправдиву інформацію в «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», в якій зазначив неправдиві дані, а саме: в п. 5 Декларації «Відправник» вписав: «ULSTEIN ANLEGG 6065 ULSTEINVIK»; в п. 6 Декларації «Отримувач» вписав: «БО «Українська незламність» ЄДРПОУ 44977765»; в п. 7 Декларації «Фактичне місце призначення розвантаження вантажу» вписав: «БО «Українська незламність» ЄДРПОУ 44977765»; в п. 9 п.п. 6 Декларації «Автомобіль FORD 2600 1999 року випуску 1FTNX21S7XEC86102», яку завірив своїм підписом та подав співробітнику митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМС України для отримання пільг щодо податків.

При цьому, «БО «Українська незламність», не надавали лист звернення про необхідність ввезення транспортного засобу марки FORD 2600, модель US, 1999 року випуску, VIN код НОМЕР_15 , номерний знак НОМЕР_16 для потреб ЗС України та його не отримували.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_7 , особи, матеріали стосовно якої виділені в окреме кримінальне провадження, та ОСОБА_8 , які об?єднались для досягнення єдиної відомої кожному мети, а саме отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, охоронюваним законом державним інтересам спричинено шкоду у формі несплачених обов'язкових митних платежів до Державного бюджету в сумі 357 181,74 грн. (в т.ч. ввізне мито - 48302,75 грн., акциз - 168844,12 грн., ПДВ - 140034,87 грн.).

Окрім цього, у жовтні 2023 року, точного часу та дати досудовим розслідуванням не встановлено, особа, матеріали стосовно якої виділені в окреме кримінальне провадження, діючи за вказівкою ОСОБА_7 , який є організатором злочинної групи, діючи у відповідності до розробленого плану злочинних дій, з відома та в інтересах всіх її учасників, підшукав за межами України в невстановлених осіб (нерезидентів) транспортний засіб марки VOLVO моделі XC90, 2004 року випуску, VIN код НОМЕР_17 , реєстраційний номер НОМЕР_18 , який придбали за власні кошти.

Надалі, особа, матеріали стосовно якої виділені в окреме кримінальне провадження, у жовтні 2023, точного часу та дати досудовим розслідуванням не встановлено, діючи за вказівкою ОСОБА_7 , здійснив виїзд за межі України, де придбав транспортний засіб марки «VOLVO» моделі XC90, 2004 року випуску, VIN код НОМЕР_17 , реєстраційний номер НОМЕР_18 у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.

Після чого, ОСОБА_7 як організатор групи, з метою безперешкодного перевезення вказаного транспортного засобу через кордон України, отримав у невстановлений досудовим розслідуванням спосіб, лист-звернення Благодійної організації «БФ «Українська незламність» на підставі якого особа, матеріали стосовно якої виділені в окреме кримінальне провадження, за вказівкою організатора мав здійснити декларування транспортного засобу в якості гуманітарної допомоги.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_7 , особа, матеріали стосовно якої виділені в окреме кримінальне провадження, та ОСОБА_8 , які об?єднались для досягнення єдиної відомої кожному мети, а саме отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, охоронюваним законом державним інтересам спричинено шкоду у формі несплачених обов'язкових митних платежів до Державного бюджету в сумі 208 931,58 грн. (в т.ч. ввізне мито -25054,32 грн., акциз - 107298,14 грн., ПДВ - 76579,12 грн.).

Окрім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що у листопаді 2023 року, точного часу та дати досудовим розслідуванням не встановлено, особа, відносно якої виділені матеріали в окреме кримінальне провадження, діючи за вказівкою ОСОБА_7 , який є організатором злочинної групи, діючи у відповідності до розробленого плану злочинних дій, з відома та в інтересах всіх її учасників, підшукав за межами України в невстановлених осіб (нерезидентів) транспортний засіб марки «VOLVO» моделі XC90, 2003 року випуску, VIN код НОМЕР_19 , реєстраційний номер НОМЕР_20 , який придбали за власні кошти.

Водночас, ОСОБА_8 , діючи в інтересах учасників організованої групи, з метою реалізації спільного злочинного умислу, достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску «Шегині» митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМС України, що знаходиться за адресою: Львівська область, Мостиський район, с. Шегині, автодорога М-11, діючи умисно, повторно вніс неправдиву інформацію в «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», в якій зазначив неправдиві дані, а саме: в п. 5 Декларації «Відправник» вписав: «HANSE OLE-MARTIN 8250 ROGNAN»; в п. 6 Декларації «Отримувач» вписав: «БО «Українська незламність» ЄДРПОУ 44977765»; в п. 7 Декларації «Фактичне місце призначення розвантаження вантажу» вписав: «м. Київ, пров. Куренівський буд. 12»; в п. 9 п.п. 6 Декларації «VOLVO XC90 YVICZ91G831017704», яку завірив своїм підписом та подав співробітнику митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМС України для отримання пільг щодо податків.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_7 , особи, матеріали стосовно якої виділені в окреме кримінальне провадження, та ОСОБА_8 , які об?єднались для досягнення єдиної відомої кожному мети, а саме отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, охоронюваним законом державним інтересам спричинено шкоду у формі несплачених обов'язкових митних платежів до Державного бюджету в сумі 176 673 грн. (в т.ч. ввізне мито - 7540,71 грн., акциз - 127118,94 грн., ПДВ - 42013,35 грн.).

Окрім цього, у листопаді 2023 року, точного часу та дати досудовим розслідуванням не встановлено, особа, матеріали стосовно якої виділені в окреме кримінальне провадження, діючи за вказівкою ОСОБА_7 , який є організатором злочинної групи, діючи у відповідності до розробленого плану злочинних дій, з відома та в інтересах всіх її учасників, підшукав за межами України в невстановлених осіб (нерезидентів) транспортний засіб марки VOLVO моделі XC90, 2003 року випуску VIN код НОМЕР_21 , номерний знак НОМЕР_22 , який придбали за власні кошти.

В подальшому, 09.11.2023 о 22 годині 47 хвилин ОСОБА_8 , діючи відповідно до розробленого ОСОБА_7 плану діяльності організованої групи та згідно з розподілених ролей, здійснив в'їзд до України на автомобілі марки VOLVO моделі XC90, 2003 року випуску VIN код НОМЕР_21 , номерний знак НОМЕР_22 , обравши смугу руху позначеної символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску «Краківець» митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМСУ, що знаходиться за адресою: Львівська область, Яворівський район, смт. Краківець, вул. Михайла Вербицького, буд. № 54.

Водночас, ОСОБА_8 , діючи в інтересах учасників організованої групи, з метою реалізації спільного злочинного умислу, достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску «Краківець» митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМС України, що знаходиться за адресою: Львівська область, Яворівський район, смт. Краківець, вул. Михайла Вербицького, буд. № 54, діючи умисно, повторно вніс неправдиву інформацію в «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», в якій зазначив неправдиві дані, а саме: в п. 5 Декларації «Відправник» вписав: «GOVARD GRIEGS 1472»; в п. 6 Декларації «Отримувач» вписав: «БО «Українська незламність»; в п. 7 Декларації «Фактичне місце призначення розвантаження вантажу» вписав: «БО «Українська незламність» ЄДРПОУ 44977765»; в п. 9 п.п. 6 Декларації «VOLVO XC90 YV1CZ91G831009560», яку завірив своїм підписом та подав співробітнику митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМС України для отримання пільг щодо податків.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_7 , особи, матеріали стосовно якої виділені в окреме кримінальне провадження, та ОСОБА_8 , які об?єднались для досягнення єдиної відомої кожному мети, а саме отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, охоронюваним законом державним інтересам спричинено шкоду у формі несплачених обов'язкових митних платежів до Державного бюджету в сумі 377 630,48 грн. (в т.ч. ввізне мито - 7498,1 грн., акциз - 294697,13 грн., ПДВ - 75435,25 грн.).

Окрім цього, у листопаді 2023 року, точного часу та дати досудовим розслідуванням не встановлено, особа, матеріали стосовно якої виділені в окреме кримінальне провадження, діючи за вказівкою ОСОБА_7 , який є організатором злочинної групи, діючи у відповідності до розробленого плану злочинних дій, з відома та в інтересах всіх її учасників, підшукав за межами України в невстановлених осіб (нерезидентів) транспортний засіб марки NISSAN моделі X-Trial, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_23 , реєстраційний номер НОМЕР_24 , який придбали за власні кошти.

В подальшому, 10.11.2023 о 21 годині 53 хвилин ОСОБА_8 , діючи відповідно до розробленого ОСОБА_7 плану діяльності організованої групи та згідно з розподілених ролей, здійснив в'їзд до України на автомобілі марки NISSAN моделі X-Trial, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_23 , реєстраційний номер НОМЕР_24 , обравши смугу руху позначеної символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску «Краківець» митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМС України, що знаходиться за адресою: Львівська область, Яворівський район, смт. Краківець, вул. Михайла Вербицького, буд. № 54.

Водночас, ОСОБА_8 , діючи в інтересах учасників організованої групи, з метою реалізації спільного злочинного умислу, достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску «Краківець» митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМС Україна, що знаходиться за адресою: Львівська область, Яворівський район, смт. Краківець, вул. Михайла Вербицького, буд. № 54, діючи умисно, повторно вніс неправдиву інформацію в «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», в якій зазначив неправдиві дані, а саме: в п. 5 Декларації «Відправник» вписав: «MONEVEGEN9 7805 NAMSOS»; в п. 6 Декларації «Отримувач» вписав: «БО «Українська незламність» ЄДРПОУ 44977765»; в п. 7 Декларації «Фактичне місце призначення розвантаження вантажу» вписав: «БО «Українська незламність»; в п. 9 п.п. 6 Декларації «NISSAN X-Trial JN1TENT30U0007302», яку завірив своїм підписом та подав співробітнику митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМС України для отримання пільг щодо податків.

В подальшому, після перетину Державного кордону, автомобіль марки NISSAN моделі X-Trial, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_23 , реєстраційний номер НОМЕР_24 , ОСОБА_8 передав організатору ОСОБА_7 , який в свою чергу вживав заходи щодо продажу вказаного автомобіля невстановленим досудовим розслідуванням особам.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_7 , особи, матеріали стосовно якої виділені в окреме кримінальне провадження, та ОСОБА_8 , які об?єднались для досягнення єдиної відомої кожному мети, а саме отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, охоронюваним законом державним інтересам спричинено шкоду у формі несплачених обов'язкових митних платежів до Державного бюджету в сумі 115 339,08 грн. (в т.ч. ввізне мито - 7511,89 грн., акциз - 76084,2 грн., ПДВ - 31742,99 грн.).

Таким чином, ОСОБА_8 , діючи у якості виконавця, вчинив кримінальні правопорушення, передбачені ч. 2 ст. 27 ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 222 КК України, а саме здійснив надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, з метою одержання пільг щодо податків, вчинене повторно, у складі організованої групи, за відсутності ознак кримінального правопорушення проти власності.

13.06.2025 року між старшим прокурором групи прокурорів - прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_3 та обвинуваченим ОСОБА_7 з участю захисника ОСОБА_5 була укладена угода про визнання винуватості, відповідно до ст. ст. 468-470, 472 КПК України.

В угоді про визнання винуватості сторони виклали формулювання обвинувачення та його правову кваліфікацію ч.2 ст.28, ч.1 ст.222, ч.2 ст.28, ч.2 ст.222, ч.3 ст.27, ч.3 ст.28, ч.2 ст.222 КК України, які ніким не оспорюються, зазначили істотні для даного кримінального провадження обставини. Згідно з угодою ОСОБА_7 повністю визнав свою винуватість у вчиненні зазначених кримінальних правопорушень та зобов'язався співпрацювати із прокурором та органами досудового розслідування у викритті інших учасників групи та інших відомих йому осіб, в рамках кримінальних проваджень №42023212050000101 від 27.10.2023 та №12025210000000494 від 13.05.2025, причетних до вчинення кримінальних правопорушень у сфері господарської діяльності, пов'язаних з наданням завідомо неправдивої інформації органам державної влади, з метою несплати ввізного мита за транспортні засоби, у тому числі активно сприяти розкриттю кримінальних правопорушень, вчинених організованою групою до складу якої він входив. Під час досудового розслідування та судового розгляду надавати свідчення (покази, пояснення), у тому числі викривальні про відомі йому обставини причетності ОСОБА_8 та ОСОБА_9 до вчинення ними кримінальних правопорушень, передбачених ст.222 КК України, у складі організованої групи. В угоді про визнання винуватості сторони також узгодили призначення обвинуваченому покарання за скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 222 КК України - у виді штрафу в розмірі 2 000 (дві тисячі) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що еквівалентно 34 000 гривень, з позбавленням права займатися діяльністю, пов'язаною з переміщенням товарів, у тому числі гуманітарної допомоги на митну територію України строком на 1 (один) рік; за ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 222 КК України - у виді штрафу в розмірі 5000 (п'яти тисяч) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що еквівалентно 85000 гривень, з позбавленням права займатися діяльністю, пов'язаною з переміщенням товарів, у тому числі гуманітарної допомоги на митну територію України строком на 1 (один) рік та 6 (шість) місяців; за ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 222 КК України - у виді штрафу в розмірі 10 000 (десяти тисяч) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що еквіваленто 170 000 гривень, з позбавленням права займатися діяльністю, пов'язаною з переміщенням товарів, у тому числі гуманітарної допомоги на митну територію України строком на 2 (два) роки. Згідно з ст. 70 КК України шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим, призначити ОСОБА_7 остаточне покарання у виді штрафу в розмірі 10 000 (десяти тисяч) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що еквіваленто 170 000 гривень, з позбавленням права займатися діяльністю, пов'язаною з переміщенням товарів, у тому числі гуманітарної допомоги на митну територію України строком на 2 (два) роки.

05.06.2025 року між старшим прокурором групи прокурорів - прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_3 та обвинуваченим ОСОБА_8 з участю захисника ОСОБА_6 була укладена угода про визнання винуватості, відповідно до ст. ст. 468-470, 472 КПК України.

В угоді про визнання винуватості сторони виклали формулювання обвинувачення та його правову кваліфікацію ч.2 ст.27, ч.3 ст.28, ч.1 ст.222, ч.2 ст.27, ч.3 ст.28, ч.2 ст.222 КК України, які ніким не оспорюються, зазначили істотні для даного кримінального провадження обставини. Згідно з угодою ОСОБА_8 повністю визнав свою винуватість у вчиненні зазначених кримінальних правопорушень та зобов'язався співпрацювати із прокурором та органами досудового розслідування у викритті інших учасників групи та інших відомих йому осіб, в рамках кримінальних проваджень №42023212050000101 від 27.10.2023 та №12025210000000494 від 13.05.2025, причетних до вчинення кримінальних правопорушень у сфері господарської діяльності, пов'язаних з наданням завідомо неправдивої інформації органам державної влади, з метою несплати ввізного мита за транспортні засоби, у тому числі активно сприяти розкриттю кримінальних правопорушень, вчинених організованою групою до складу якої він входив. Під час досудового розслідування та судового розгляду надавати свідчення (покази, пояснення), у тому числі викривальні про відомі йому обставини причетності ОСОБА_7 , як організатора, та ОСОБА_9 , як виконавця, до вчинення ними кримінальних правопорушень, передбачених ст. 222 КК України, у складі організованої групи.

В угоді про визнання винуватості сторони також узгодили призначення обвинуваченому покарання за скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 1 ст. 222 КК України - у виді штрафу в розмірі 2 000 (дві тисячі) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що еквіваленто 34 000 гривень, з позбавленням права займатися діяльністю, пов'язаною з переміщенням товарів, у тому числі гуманітарної допомоги на митну територію України строком на 1 рік; за ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 222 КК України - у виді штрафу в розмірі 3 000 (три тисячі) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що еквіваленто 51 000 (п'ятдесят одна тисяча) гривень, з позбавленням права займатися діяльністю, пов'язаною з переміщенням товарів, у тому числі гуманітарної допомоги на митну територію України строком на 1 (один) рік 6 (шість) місяців. Згідно з ст. 70 КК України шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим призначити ОСОБА_8 остаточне покарання у виді штрафу в розмірі 3 000 (три тисячі) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що еквіваленто 51 000 ( п'ятдесят одна тисяча) гривень, з позбавленням права займатися діяльністю, пов'язаною з переміщенням товарів, у тому числі гуманітарної допомоги на митну територію України строком на 1 (один) рік 6 (шість) місяців.

Прокурор в судовому засіданні просив угоди про визнання винуватості затвердити і призначити обвинуваченим узгоджені в угодах покарання, оскільки при їх укладенні були дотримані вимоги КПК України та КК України. Прокурор ствердив, що матеріальна шкода у кримінальному провадженні відсутня, про що зазначено в обвинувальному акті. Відомості про спричинену шкоду у формі несплачених обов'язкових митних платежів до Державного бюджету вказані ймовірні, оскільки розмір шкоди не доведено у встановлений спосіб. Такі відомості не стосуються конкретних транспортних засобів вказаних в обвинувальному акті, а лише подібних транспортних засобів. Кримінальні правопорушення, передбачені ч.1 ст. 222, ч.2 ст.222 КК України, у вчиненні яких обвинувачуються ОСОБА_7 та ОСОБА_8 є кримінальними правопорушеннями із формальним складом, які вважаються закінченими з моменту вчинення самого діяння незалежно від настання суспільно небезпечних наслідків.

В судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_7 просив укладену між ним та прокурором угоду затвердити і призначити йому узгоджене покарання. Також пояснив, що угода укладена добровільно, він повністю розуміє права, надані йому законом, наслідки укладення та затвердження угоди, передбачені ст. 473 КПК України, характер обвинувачення, норми ч. 4 ст. 474 КПК України, беззастережно визнав себе винуватим у вчиненні інкримінованих йому кримінальних правопорушень.

Захисник ОСОБА_5 у судовому засіданні підтримав угоду про визнання винуватості укладену між ОСОБА_7 та прокурором, просив її затвердити, зазначивши, що угода укладена обвинуваченим добровільно, в його присутності та відповідає вимогам, встановленим нормами КПК України.

В судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_8 просив укладену між ним та прокурором угоду затвердити і призначити йому узгоджену міру покарання. Також пояснив, що угода укладена добровільно, він повністю розуміє права, надані йому законом, наслідки укладення та затвердження угоди, передбачені ст. 473 КПК України, характер обвинувачення, норми ч. 4 ст. 474 КПК України, беззастережно визнав себе винуватим у вчиненні інкримінованих йому кримінальних правопорушень.

Захисник ОСОБА_6 у судовому засіданні підтримав угоду про визнання винуватості укладену між ОСОБА_8 та прокурором, просив її затвердити, зазначивши, що угода укладена обвинуваченим добровільно, в його присутності та відповідає вимогам, встановленим нормами КПК України.

Враховуючи наведене вище, заслухавши думку прокурора, обвинувачених та їх захисників, суд дійшов висновку, що угоди про визнання винуватості слід затвердити з таких підстав.

Відповідно до п. 2 ч. 1 ст. 468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Згідно із ст. 472 КПК України в угоді про визнання винуватості зазначаються, зокрема, її сторони, формулювання підозри чи обвинувачення та його правова кваліфікація із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність, істотні для відповідного кримінального провадження обставини, беззастережне визнання підозрюваним чи обвинуваченим своєї винуватості у вчиненні кримінального правопорушення, узгоджене покарання та згода підозрюваного, обвинуваченого на його призначення або на призначення покарання та звільнення від його відбування з випробуванням, умови застосування спеціальної конфіскації, наслідки укладення та затвердження угоди, передбачені статтею 473 цього Кодексу, наслідки невиконання угоди.

Суд з'ясував, що обвинувачені повністю розуміють свої права, передбачені п. 1 ч. 4 ст. 474 КПК України, наслідки укладення та затвердження угод, визначені ч. 2 ст. 473 КПК України, характер обвинувачення, вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до них у разі затвердження угод судом.

Також суд встановив та переконався, що укладення угод сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

При перевірці угоди про визнання винуватості, укладеної між прокурором та обвинуваченим ОСОБА_7 з участю захисника ОСОБА_5 на відповідність вимогам КПК України та КК України судом встановлено, що угода у повному обсязі відповідає вимогам закону. Дії ОСОБА_7 правильно кваліфіковані за ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 222 КК України, як надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, з метою одержання пільг щодо податків, вчинене за попередньою змовою групою осіб, за відсутності ознак кримінального правопорушення проти власності; за ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 222 КК України, як надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, з метою одержання пільг щодо податків, вчинене повторно та за попередньою змовою групою осіб, за відсутності ознак кримінального правопорушення проти власності; за ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 222 КК України, як надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, з метою одержання пільг щодо податків, вчинене повторно, у складі організованої групи як організатора, за відсутності ознак кримінального правопорушення проти власності.

Кримінальні правопорушення, передбачені ч.2 ст.28, ч.1 ст.222, ч.2 ст.28, ч.2 ст.222, ч.3 ст.27, ч.3 ст.28, ч.2 ст.222 КК України, в яких обвинувачується ОСОБА_7 , вважаються закінченими із моменту надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, з метою одержання пільг щодо податків (формальний склад злочину), незалежно від того, чи були фактично одержані пільги щодо податків. В даному кримінальному провадженні сторона обвинувачення не встановила розміру завданої шкоди, спричиненої внаслідок вчинення кримінальних правопорушень обвинуваченим ОСОБА_7 ..

Умови угоди не суперечать інтересам суспільства і не порушують права, свободи чи інтереси сторін або інших осіб, відсутні будь-які підстави вважати, що укладення угоди не було добровільним, обвинувачений спроможний виконати взяті на себе за угодою зобов'язання, узгоджене сторонами покарання відповідає загальним засадам призначення покарання та санкціям ч.2 ст.27, ч.3 ст.28, ч.1 ст.222, ч.2 ст.27, ч.3 ст.28, ч.2 ст.222 КК України.

Також зміст угоди про визнання винуватості відповідає вимогам ст. 472 КПК України.

Отже, враховуючи встановлені обставини, суд дійшов до висновку, що укладена між прокурором та обвинуваченим угода про визнання винуватості підлягає затвердженню.

Перевіряючи покарання, узгоджене сторонами угоди, на відповідність вимогам КК України, суд враховує ступінь тяжкості вчинених кримінальних правопорушень, особу обвинуваченого, який раніше не судимий, є особою з інвалідністю другої групи, позитивно характеризується за місцем проживання, не перебуває на обліку у психіатра та нарколога, а також обставини, які пом'якшують та обтяжують покарання.

Як обставини, які пом'якшують покарання, передбачені до ст. 66 КК України, суд визнає щире каяття обвинуваченого.

Обставин, які відповідно до ст. 67 КК України обтяжують покарання, судом не встановлено.

Враховуючи викладене вище, суд вважає, що відповідно до ст. 50 КК України необхідним і достатнім для виправлення обвинуваченого, здійснення виховного впливу та попередження вчинення ним нових кримінальних правопорушень, є призначення йому покарання, угодженого сторонами угоди, за ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 222 КК України - у виді штрафу в розмірі 2 000 (дві тисячі) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що еквівалентно 34 000 гривень, з позбавленням права займатися діяльністю, пов'язаною з переміщенням товарів, у тому числі гуманітарної допомоги на митну територію України строком на 1 (один) рік; за ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 222 КК України - у виді штрафу в розмірі 5000 (п'ять тисяч) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що еквівалентно 85000 (вісімдесят п'ять тисяч) гривень, з позбавленням права займатися діяльністю, пов'язаною з переміщенням товарів, у тому числі гуманітарної допомоги на митну територію України строком на 1 (один) рік 6 (шість) місяців; за ч. 3 ст. 27 ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 222 КК України - у виді штрафу в розмірі 10 000 (десяти тисяч) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що еквіваленто 170 000 (сто сімдесят тисяч) гривень, з позбавленням права займатися діяльністю, пов'язаною з переміщенням товарів, у тому числі гуманітарної допомоги на митну територію України строком на 2 (два) роки.

Відповідно до ч. 1 ст. 70 КК України призначити остаточне покарання за сукупністю кримінальних правопорушень шляхом поглинення менш суворихпокарань більш суворим та визначити ОСОБА_7 остаточне покарання у виді штрафу в розмірі 10 000 (десяти тисяч) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що еквіваленто 170 000( сто сімдесят тисяч) гривень, з позбавленням права займатися діяльністю, пов'язаною з переміщенням товарів, у тому числі гуманітарної допомоги на митну територію України строком на 2 (два) роки.

При перевірці угоди про визнання винуватості, укладеної між прокурором та обвинуваченим ОСОБА_8 з участю захисника ОСОБА_6 на відповідність вимогам КПК України та КК України судом встановлено, що угода у повному обсязі відповідає вимогам закону. Дії ОСОБА_8 правильно кваліфіковані за ч. 2 ст. 27 ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 222 КК України, як надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, з метою одержання пільг щодо податків, вчинене у складі організованої групи, за відсутності ознак кримінального правопорушення проти власності; за ч. 2 ст. 27 ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 222 КК України, як надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, з метою одержання пільг щодо податків, вчинене повторно, у складі організованої групи, за відсутності ознак кримінального правопорушення проти власності.

Кримінальні правопорушення, передбачені ч.2 ст.27, ч.3 ст.28, ч.1 ст.222, ч.2 ст.27, ч.3 ст.28, ч.2 ст.222 КК України, в яких обвинувачується ОСОБА_8 , вважаються закінченими із моменту надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, з метою одержання пільг щодо податків (формальний склад злочину), незалежно від того, чи були фактично одержані пільги щодо податків. В даному кримінальному провадженні сторона обвинувачення не встановила розміру завданої шкоди, спричиненої внаслідок вчинення кримінальних правопорушень обвинуваченим ОСОБА_8 ..

Умови угоди не суперечать інтересам суспільства і не порушують права, свободи чи інтереси сторін або інших осіб, відсутні будь-які підстави вважати, що укладення угоди не було добровільним, обвинувачений спроможний виконати взяті на себе за угодою зобов'язання, узгоджене сторонами покарання відповідає загальним засадам призначення покарання та санкціям ч.2 ст.27 ч.3 ст.28 ч.1 ст.222, ч.2 ст.27, ч.3 ст.28 ч.2 ст.222 КК України.

Також зміст угоди про визнання винуватості відповідає вимогам ст. 472 КПК України.

Перевіряючи покарання, узгоджене сторонами угоди, на відповідність вимогам КК України, суд враховує ступінь тяжкості вчинених кримінальних правопорушень, особу обвинуваченого, який раніше не судимий, позитивно характеризується за місцем проживання, не перебуває на обліку у лікаря нарколога, перебуває на обліку у лікаря психіатра, а також обставини, які пом'якшують та обтяжують покарання.

Обставин, які відповідно до ст. 67 КК України обтяжують покарання, судом не встановлено.

Враховуючи викладене вище, суд вважає, що відповідно до ст. 50 КК України необхідним і достатнім для виправлення обвинуваченого, здійснення виховного впливу та попередження вчинення нти нових кримінальних правопорушень, є призначення йому покарання, угодженого сторонами угоди, за ч. 2 ст. 27 ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 222 КК України - у виді штрафу в розмірі 2 000 (дві тисячі) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що еквіваленто 34 000 гривень, з позбавленням права займатися діяльністю, пов'язаною з переміщенням товарів, у тому числі гуманітарної допомоги на митну територію України строком на 1 рік; за ч. 2 ст. 27 ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 222 КК України - у виді штрафу в розмірі 3 000 (три тисячі) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що еквіваленто 51 000 (п'ятдесят одна тисяча) гривень, з позбавленням права займатися діяльністю, пов'язаною з переміщенням товарів, у тому числі гуманітарної допомоги на митну територію України строком на 1(один) рік 6 (шість) місяців.

Відповідно до ч. 1 ст. 70 КК України призначити остаточне покарання за сукупністю кримінальних правопорушень шляхом поглинення менш суворихпокарань більш суворим та визначити ОСОБА_8 остаточне покарання у виді штрафу в розмірі 3 000 (три тисячі) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що еквіваленто 51 000 (п'ятдесят одна тисяча) гривень, з позбавленням права займатися діяльністю, пов'язаною з переміщенням товарів, у тому числі гуманітарної допомоги на митну територію України строком на 1 (один) рік 6 (шість) місяців.

Долю речових доказів по справі належить вирішити відповідно до ст.100 КПК України.

Процесуальні витрати стягнути з обвинувачених відповідно до ч.2 ст. 124 КПК України.

Цивільний позов у кримінальному провадженні не заявлений.

Керуючись ст. ст. 370, 374, 475 КПК України, суд

УХВАЛИВ:

Затвердити угоду про визнання винуватості від 13.06.2025, укладену в кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27 жовтня 2023 року за №420232120500000101, між старшим прокурором групи прокурорів - прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_3 та обвинуваченим ОСОБА_7 з участю захисника ОСОБА_5 .

ОСОБА_7 визнати винуватим у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.28, ч.1 ст.222, ч.2 ст.28, ч.2 ст.222, ч.3 ст.27, ч.3 ст.28, ч.2 ст.222 КК України, та призначити покарання:

ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 222 КК України - у виді штрафу в розмірі 2 000 (дві тисячі) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 34 000 (тридцять чотири тисячі) гривень з позбавленням права займатися діяльністю, пов'язаною з переміщенням товарів, у тому числі гуманітарної допомоги на митну територію України строком на 1 (один) рік;

за ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 222 КК України - у виді штрафу в розмірі 5 000 ( п'ять тисяч) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 85 000 ( вісімдесят п'ять тисяч) гривень, з позбавленням права займатися діяльністю, пов'язаною з переміщенням товарів, у тому числі гуманітарної допомоги на митну територію України строком на 1 (один) рік 6 (шість) місяців;

за ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 222 КК України - у виді штрафу в розмірі 10000( десять тисяч) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 170000 (сто сімдесят тисяч) гривень з позбавленням права займатися діяльністю, пов'язаною з переміщенням товарів, у тому числі гуманітарної допомоги на митну територію України строком на 2 (два) роки.

На підставі частини 1 статті 70 КК України шляхом поглинання менш суворих покарань більш суворим призначити ОСОБА_7 остаточне покарання у виді штрафу в розмірі 10 000 (десять тисяч) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 170 000 (сто сімдесят тисяч) гривень з позбавленням права займатися діяльністю, пов'язаною з переміщенням товарів, у тому числі гуманітарної допомоги на митну територію України строком на 2 (два) роки.

Затвердити угоду про визнання винуватості від 05.06.2025, укладену в кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27 жовтня 2023 року за №420232120500000101, між старшим прокурором групи прокурорів - прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_3 та обвинуваченим ОСОБА_8 з участю захисника ОСОБА_6 .

ОСОБА_8 визнати винуватим у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.27, ч.3 ст.28, ч.1 ст.222, ч.2 ст.27, ч.3 ст.28, ч.2 ст.222 КК України та призначити покарання:

за ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 1 ст. 222 КК України - у виді штрафу в розмірі 2 000 (дві тисячі) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 34 000 (тридцять чотири тисячі) гривень, з позбавленням права займатися діяльністю, пов'язаною з переміщенням товарів, у тому числі гуманітарної допомоги на митну територію України строком на 1 (один) рік;

за ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 222 КК України - у виді штрафу в розмірі 3 000 ( три тисячі) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 51 000 ( п'ятдесят одну тисячу) гривень з позбавленням права займатися діяльністю, пов'язаною з переміщенням товарів, у тому числі гуманітарної допомоги на митну територію України строком на 1 (один) рік 6 (шість) місяців.

На підставі частини 1 статті 70 КК України шляхом поглинання менш суворих покарань більш суворим призначити ОСОБА_8 остаточне покарання у виді штрафу в розмірі 3 000 (три тисячі) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 51 000 ( п'ятдесят одну тисячу) гривень, з позбавленням права займатися діяльністю, пов'язаною з переміщенням товарів, у тому числі гуманітарної допомоги на митну територію України строком на 1 (один) рік 6 (шість) місяців.

Скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 09.12.2024 на мобільний телефон марки «Iphone 12» IMEI: НОМЕР_25 , НОМЕР_26 із сім-картою НОМЕР_27 , мобільний телефон, який перебував в користуванні ОСОБА_10 IMEI: НОМЕР_28 , із сім-картами: НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , мобільний телефон, який перебував в користуванні ОСОБА_7 марки «Iphone 14 Рro» IMEI: НОМЕР_31 , НОМЕР_32 із сім-картою НОМЕР_33 , мобільний телефон, який перебував в користуванні ОСОБА_8 марки «Iphone» IMEI: НОМЕР_34 , НОМЕР_35 із сім-картою НОМЕР_36 , флеш-накопичувач «Kingston 64 gb.», який вилучений і упакований в сейф пакет № ІСR0199445.

Речові докази: мобільний телефон ОСОБА_9 марки Redmi Note 12 Pro чорного кольору у чохлі прозорого кольору ІМЕІ 1: НОМЕР_37 , ІМЕІ 2: НОМЕР_38 ; оригінали закордонних (країна Норвегія) свідоцтв про реєстрацію транспортних засобі марки, а саме: Nissan Navara Vin код: НОМЕР_39 на 4 арк., Nissan Navara Vin код: НОМЕР_40 на 4 арк., Volvo XC90 Vin код: НОМЕР_41 на 4 арк., Volvo XC90 Vin код: НОМЕР_3 на 4 арк., Volkswagen Transporter Vin код: НОМЕР_42 на 4 арк., Jeep Vin код: НОМЕР_43 на 4 арк., Ford Vin код: 1FMSU43FXYEC53177 на 4 арк., Volvo XC90 Vin код: YV1CM714661302369 на 4 арк., Volkswagen Vin код: НОМЕР_44 на 4 арк., Ford Vin код: 1FMSU43FXYEC53177 на 4 арк., Jeep Vin код: 1JUGZN8M9WY107738 на 4 арк., Nissan Vin код: НОМЕР_45 на 4 арк., Ford Vin код: 1FTNX21F4YES24516 на 4 арк., Volvo Vin код: YV1CX799741118871 на 4 арк., Mitsubishi Vin код: JMBXJGF6WDZ407946 на 4 арк., Hyundai Vin код: KMHSH81WP7U114866 на 4 арк., Mitsubishi Vin код: JMBLYV78W4J001839 на 4 арк., Mitsubishi Vin код: НОМЕР_46 на 4 арк., Ford Vin код: 1FMSU43F5YEC39462 на 4 арк.; оригінали дублікатів на норвезькі свідоцтва про реєстрації транспортних засобів, а саме: Vin код: НОМЕР_47 , Vin код: KMHSH81WP7U099173 НА 2 арк.; оригінал полісу № ЕР - 219789296 на транспортний засіб Mercedes - Benz Vin код: НОМЕР_48 на 1 арк.; оригінали закордонних контрактів купівлі-продажу транспортних засобі із наступними Vin код: 1J462B844TY101911, Vin код: KMHSH81WP7U116328 Vin код: VF71N2K22BU900477, Vin код: VSKCUND40V0284239, Vin код: JTEB299J600010087, Vin код: TMBHT6121A2022914, Vin код: JN1FAA2EOU0008996, Vin код: НОМЕР_49 , Vin код: НОМЕР_50 , Vin код: НОМЕР_51 , Vin код: НОМЕР_52 , Vin код: НОМЕР_53 , Vin код: 5YJSA7E23FF110396 всього на 12 акр.; копія довіреності БФ «Брама Україна» на 1 арк.; належним чином завірена копія витягу на БФ «Брама Україна» на 2 арк., копія рішення № 5091/23-01-12-01 від 19.12.2016 на 1 арк., статут БФ «Брама Україна» на 11 арк.; бланки закордонних документів, а саме: умови передачі транспортних засобів на 18 арк., контракти на 14 арк.; блокнот червоного кольору із чорновими записами; чорнові записи на 17 арк.; оригінал листа-прохання РО «Парафія Святого Рівноапостольського Кн. В. Великого на 1 арк.; оригінал договору купівлі-продажу транспортного засобу № 6142/2022/3492510 від 04.11.2022 на 1 арк.; оригінал договору купівлі-продажу транспортного засобу від 05.04.2023 на 1 арк.; банківські карти із № 46125677444, № 4569910000290663, № 4149500114350104, № 4745034208405762, № 5375414118927952, № 41499629354293292, № НОМЕР_54 , № НОМЕР_55 , № НОМЕР_56 ; довіреність від 22.04.2024 на автомобіль марки «Volkswagen LT35» н.з. НОМЕР_57 , довіреність від 21.09.2023 на автомобіль марки «Mersedes-Benz»н.з. НОМЕР_58 , протокол перевірки технічного стану автомобіля марки «Wolkswagen»2t35 н.з. НОМЕР_59 , поліс страхування № УК-213681631, підтвердження оплати державного збору із квитанцією від 02.06.2024; блокнот із рукописними записами; мобільний телефон, який перебував в користуванні ОСОБА_11 марки «Iphone» IMEI: НОМЕР_60 із сім-картою НОМЕР_61 , який поміщений в сейф пакет № ІСR0199455; оригінал та копію повідомлення про сприяння у перетині кордону гр. ОСОБА_12 від благодійної організації Благодійний фонд «Ми єдина Україна», кожний документ на 1 арк.; акт прийому-передачі гуманітарної допомоги на автомобіль «Ніссан» кузов № НОМЕР_62 ; страховий поліс 106475658415761, документи про зняття транспортного засобу з обліку Decyzja nr km.15410.w4394u.2023.mk на 2 арк.; папка жовтого кольору із документами: лист-підтвердження ГО «Ліга життя» на автомобіль марки «Jeep CHEROKEE» на 1 арк., лист-підтвердження ГО «Ліга життя» на автомобіль марки «Nissan navaro» на 1 арк., три декларації про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою на 3 арк., витяг про реєстрацію в Єдиному реєстрі довіреностей від 22.04.2022 на 1 арк., документи на аркушах паперу формату Ф4 на іноземній мові на 14 арк., один аркуш із рукописними записами; файл із посвідченням благодійного фонду «Слава і честь» на імя волонтера ОСОБА_13 , свідоцтво про реєстрацію автомобіля «Volkswagen transporter» на іноземній мові, документи на аркушах паперу А4 на іноземній мові; документи на аркушах паперу А4 виконані на іноземній мові на 36 арк.; довіреність від 06.05.20222 на 1 арк.; звернення БО «Добритворці» вих. № 16/6 від 02.08.2022 на 1 арк.; лист доручення БО «Добритворці» вих. № 12/6-1 від 12.06.2022 на 1 арк., список потрібностей для батальйону ССО «Азов» Київ на 1 арк.; декларація про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою від 04.08.2022 на 1 арк.; декларація про перелік товарів що визнаються гуманітарною допомогою від 29.06.2022 на 1 арк.. листи декларацій на 1 арк. від 30.05.2022 - залишити в матеріалах кримінального провадження;

-мобільний телефон марки «Iphone 12» IMEI: НОМЕР_25 , НОМЕР_26 із сім-картою НОМЕР_27 , який зберігається у камері схову речових доказів ВП №1 ( м.Тернопіль) Тернопільського РУП ГУНП в Тернопільській області - повернути ОСОБА_14 ;

-мобільний телефон, який перебував в користуванні ОСОБА_10 IMEI: НОМЕР_28 , із сім-картами: НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , який зберігається у камері схову речових доказів ВП №1 ( м.Тернопіль) Тернопільського РУП ГУНП в Тернопільській області - повернути ОСОБА_10 ;

-мобільний телефон марки «Iphone 14 Рro» IMEI: НОМЕР_31 , НОМЕР_32 із сім-картою НОМЕР_33 , який зберігається у камері схову речових доказів ВП №1 ( м.Тернопіль) Тернопільського РУП ГУНП в Тернопільській області - повернути ОСОБА_7 ;

-мобільний телефон марки «Iphone» IMEI: НОМЕР_34 , НОМЕР_35 із сім-картою НОМЕР_36 ,який зберігається у камері схову речових доказів ВП №1 ( м.Тернопіль) Тернопільського РУП ГУНП в Тернопільській області - повернути ОСОБА_8 ;

-флеш-накопичувач «Kingston 64 gb.», який вилучається і упаковується в сейф пакет № ІСR0199445, який зберігається у камері схову речових доказів ВП №1 ( м.Тернопіль) Тернопільського РУП ГУНП в Тернопільській області - повернути ОСОБА_15 .

Стягнути з ОСОБА_7 та ОСОБА_8 в користь держави витрати за проведення комп'ютерно-технічної експертизи №СЕ-19/120-24/2360-КТ від 14.03.2025 у розмірі по 3979 (три тисячі дев'ятсот сімдесят дев'ять) грн 50 коп з кожного.

Апеляційна скарга на вирок суду може бути подана виключно з підстав, передбачених ч.4 ст.394 КПК України до Львівського апеляційного суду через Яворівський районний суд Львівської області протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Суддя ОСОБА_1

Попередній документ

131037692

Наступний документ

131037694

Інформація про рішення:

№ рішення:	131037693
№ справи:	944/2681/25
Дата рішення:	15.10.2025
Дата публікації:	20.10.2025
Форма документу:	Вирок
Форма судочинства:	Кримінальне
Суд:	Яворівський районний суд Львівської області
Категорія справи:	Кримінальні справи (з 01.01.2019); Кримінальні правопорушення у сфері господарської діяльності; Шахрайство з фінансовими ресурсами

Стан розгляду справи:

Стадія розгляду:	Затверджено угоду: рішення набрало законної сили (15.10.2025)
Дата надходження:	27.05.2025

Розклад засідань:

Минулі засідання (6)

16.06.2025 14:00	Яворівський районний суд Львівської області
14.07.2025 11:00	Яворівський районний суд Львівської області
31.07.2025 15:00	Яворівський районний суд Львівської області
23.09.2025 14:30	Яворівський районний суд Львівської області
15.10.2025 11:00	Яворівський районний суд Львівської області
12.11.2025 11:30	Яворівський районний суд Львівської області

Запланованих засідань немає

Учасники справи:

головуючий суддя:

КАРПИН ІРИНА МИКОЛАЇВНА

суддя-доповідач:

КАРПИН ІРИНА МИКОЛАЇВНА

захисник:

Кучерук Тарас Миколайович

Ярмусь Віктор Дмитрович

обвинувачений:

Куцопей Михайло Михайлович

Паршин Руслан Миколайович

прокурор:

Тернопільська обласна прокуратура