вул. Володимира Винниченка 1, м. Дніпро, 49505
E-mail: inbox@dp.arbitr.gov.ua, тел. (056) 377-18-49, fax (056) 377-38-63
13.10.2025м. ДніпроСправа № 904/1328/25
за заявою Товариства з обмеженою відповідальністю "Токсбет", м. Київ
до боржника Товариства з обмеженою відповідальністю "Ілім Компані", м. Дніпро
про визнання банкрутом
Суддя Мартинюк С.В.
за участю секретаря судового засідання Рибалки Г.Д.
Представники:
Від ліквідатора: Нестюріна Н.В. (адвокат) - представник ліквідатора Талана Р.Г.
Від ГУ ДПС у Дніпропетровській області: Кравцов В.В. (представник);
Від ТОВ "Токсбет": не з'явився.
Постановою Господарського суду Дніпропетровської області від 17.06.2025 припинено процедуру розпорядження майном ТОВ "ІЛІМ КОМПАНІ" (ідентифікаційний номер юридичної особи 42286424); припинено повноваження розпорядника майна арбітражного керуючого Талана Ростислава Григоровича. Визнано "ІЛІМ КОМПАНІ" (ідентифікаційний номер юридичної особи 42286424) банкрутом. Відкрито ліквідаційну процедуру у справі строком на 12 місяців, до 17.06.2026. Ліквідатором ТОВ "ІЛІМ КОМПАНІ" призначено арбітражного керуючого Талана Р.Г.
12.09.2025 через систему "Електронний суд" від ГУ ДПС у Дніпропетровській області надійшло клопотання (вх.№39839/25 від 12.09.2025) про зобов'язання ліквідатора.
Ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 15.09.2025 призначено розгляд клопотання (вх.№39839/25 від 12.09.2025) ГУ ДПС у Дніпропетровській області в судовому засіданні на 13.10.2025.
09.10.2025 до суду через систему "Електронний суд" від ліквідатора ТОВ "ІЛІМ КОМПАНІ" надійшли заперечення на клопотання ГУ ДПС про зобов'язання ліквідатора.
Розглянувши в судовому засіданні 13.10.2025 подане ГУ ДПС у Дніпропетровській області (вх.№39839/25 від 12.09.2025) клопотання про зобов'язання ліквідатора, заслухавши представників сторін, господарський суд вирішив наступне.
У поданому клопотанні ГУ ДПС у Дніпропетровській області просить суд, зокрема:
- зобов'язати ліквідатора - арбітражного керуючого Талана Ростислава Григоровича, свідоцтво 43 від 08.02.2013 (49055, м. Дніпро, пр. Олександра Поля, 104, оф.6, РНОКПП НОМЕР_1 ) провести аналіз фінансового становища боржника на предмет наявності або відсутності ознак фіктивного банкрутства, зокрема перевірити реальність вимог кредитора;
- зобов'язати ліквідатора - арбітражного керуючого Талана Ростислава Григоровича, свідоцтво №43 від 08.02.2013 (49055, м. Дніпро, пр. Олександра Поля, 104, оф.6, РНОКПП НОМЕР_1 ) закрити рахунки, надати інформацію про рух грошових коштів по всіх банківських рахунках, ліквідаційний баланс, документи, підтверджуючі інформацію надану у балансі (у т.ч., що підтверджують кредиторську заборгованість), результати проведеної інвентаризації основних фондів, нематеріальних активів, ТМЦ, коштів тощо, надати документи фінансово - господарської діяльності за період з дати останньої перевірки, або з 06.07.2018 по дату їх надання до контролюючого органу.
В обґрунтування поданого клопотання податковий орган зазначає, що наразі в матеріалах справи відсутні докази проведення документальної позапланової перевірки.
В свою чергу, контролюючий орган зазначає про неможливість проведення перевірки задля забезпечення вчинення повноти дій ліквідатора та забезпечення виконання покладених повноважень щодо контролю підприємств, що ліквідуються.
ГУ ДПС у Дніпропетровській області заперечує проти ліквідації ТОВ "ІЛІМ КОМПАНІ" вважає, що вищезазначені обставини порушують права заявника, як контролюючого органу, так безпосередньо і потенційного кредитора.
Згідно п. 2 ч. 1, п. 1, 4 і 6 ч. 2, ч. 3 ст. 12 Кодексу України з процедур банкрутства арбітражний керуючий користується усіма правами розпорядника майна, керуючого санацією, керуючого реструктуризацією, керуючого реалізацією, ліквідатора відповідно до законодавства, у тому числі має право: скликати збори і комітет кредиторів та брати в них участь з правом дорадчого голосу; арбітражний керуючий зобов'язаний: неухильно дотримуватися вимог законодавства; подавати відомості, документи та інформацію щодо діяльності арбітражного керуючого у порядку, встановленому законодавством; під час реалізації своїх прав та обов'язків арбітражний керуючий зобов'язаний діяти добросовісно, розсудливо та з метою, з якою ці права та обов'язки надано (покладено).
За правовим висновком Палати для розгляду справ про банкрутство Касаційного господарського суду у справі №922/3369/19 господарський суд першої інстанції, реалізуючі принцип судового нагляду, користуючись правами та повноваженнями наданими йому процесуальним законом, має здійснити перевірку вказаних підстав, з'ясувати та перевірити належність виконання арбітражним керуючим покладених на нього обов'язків, достеменно встановити факти невиконання або неналежного виконання арбітражним керуючим обов'язків, визначених Кодексом, та/або встановити інші обставини, що об'єктивно унеможливлюють виконання арбітражним керуючим відповідних повноважень, в залежності від чого ухвалити мотивоване і обґрунтоване рішення.
Згідно з ч. 3 ст. 12 Кодексу під час реалізації своїх прав та обов'язків арбітражний керуючий зобов'язаний діяти добросовісно, розсудливо та з метою, з якою ці права та обов'язки надано (покладено); а відповідно до ч.1 ст.13 Кодексу під час здійснення своїх повноважень арбітражний керуючий є незалежним.
Суд зауважує, що статус арбітражного керуючого характеризується не лише сукупністю прав та обов'язків останнього, а й ефективністю та невідворотністю інституту дисциплінарної відповідальності арбітражного керуючого за свої дії (постанова Касаційного господарського суду у складі Верховного Суду від 10.07.2018 року у справі № 910/18129/17).
Відповідно до ч. 1 ст. 59 Кодексу України з процедур банкрутства з дня ухвали господарським судом постанови про визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури господарська діяльність банкрута завершується закінченням технологічного циклу, скасовуються арешт, накладений на майно боржника, визнаного банкрутом, та інші обмеження щодо розпорядження майном такого боржника. Накладення нових арештів або інших обмежень щодо розпорядження майном банкрута не допускається. Арешт майна, заборона його відчуження, в тому числі шляхом проведення аукціонів (торгів, конкурсів), заборона вчинення будь-яких реєстраційних дій відносно майна фактично унеможливлюють здійснення його продажу в порядку, визначеному КУзПБ.
Відповідно до ч. 4, 5 ст. 61 Кодексу України з процедур банкрутства ліквідатор не менш як один раз на місяць подає комітету кредиторів звіт про свою діяльність, інформацію про фінансовий стан і майно боржника на день відкриття ліквідаційної процедури та під час проведення ліквідаційної процедури, про використання коштів боржника, а також іншу інформацію на вимогу комітету кредиторів.
У відповідності до ч. 1 ст. 58 Кодексу України з процедур банкрутства, у випадках, передбачених цим Кодексом, господарський суд у судовому засіданні за участю сторін ухвалює постанову про визнання боржника банкрутом і відкриває ліквідаційну процедуру. Суд визначає строк, протягом якого ліквідатор зобов'язаний здійснити ліквідацію боржника. Цей строк не може перевищувати 12 місяців.
Згідно ч. 6 ст. 65 Кодексу України з процедур банкрутства, ліквідатор виконує свої повноваження до завершення ліквідаційної процедури в порядку, встановленому цим Кодексом.
Відповідно ст. 65 Кодексу України з процедур банкрутства після завершення всіх розрахунків з кредиторами ліквідатор подає до господарського суду звіт та ліквідаційний баланс, до якого додаються: відомості за результатами інвентаризації майна боржника та перелік ліквідаційної маси; відомості про реалізацію об'єктів ліквідаційної маси з посиланням на укладені договори купівлі-продажу; копії документів, що підтверджують відчуження активів боржника під час ліквідаційної процедури; реєстр вимог кредиторів з даними про розміри погашених вимог кредиторів; документи, що підтверджують погашення вимог кредиторів; довідка архівної установи про прийняття документів, які відповідно до закону підлягають довгостроковому зберіганню. Обов'язком ліквідатора є здійснення всієї повноти дій, спрямованих на виявлення та повернення активів боржника.
Так, законодавством передбачено певну сукупність дій, яку необхідно ліквідатору вчинити в ході ліквідаційної процедури, та перелік додатків до звіту ліквідатора, які подаються суду разом із зазначеним звітом та є предметом дослідження в судовому засіданні за підсумками ліквідаційної процедури; подання звіту та ліквідаційного балансу здійснюється ліквідатором за наслідком всіх проведених ним дій в ході ліквідаційної процедури.
Господарський суд зазначає, що на виконання вимог чинного законодавства, розпорядником майна був проведений аналіз фінансово-господарської діяльності боржника та інвентаризація активів і зобов'язань ТОВ «ІЛІМ КОМПАНІ», про що арбітражним керуючим Таланом Р.Г. подано звіт за результатами проведеного аналізу фінансово-господарської діяльності Банкрута та інвентаризації (т.1., а.с. 88-179).
Окремо суд звертає увагу, що постановою Господарського суду Дніпропетровської області від 17.06.2025 припинено процедуру розпорядження майном ТОВ "ІЛІМ КОМПАНІ" (ідентифікаційний номер юридичної особи 42286424); припинено повноваження розпорядника майна арбітражного керуючого Талана Ростислава Григоровича. Визнано "ІЛІМ КОМПАНІ" (ідентифікаційний номер юридичної особи 42286424) банкрутом. Відкрито ліквідаційну процедуру у справі строком на 12 місяців, до 17.06.2026. Ліквідатором ТОВ "ІЛІМ КОМПАНІ" призначено арбітражного керуючого Талана Р.Г.
Тобто, посилання контролюючого органу на неповноту дій ліквідатора є необґрунтованими та передчасними з огляду тривалість ліквідаційної процедури ТОВ "ІЛІМ КОМПАНІ" до 17.06.2026.
Окремо суд зазначає, що вимоги контролюючого органу в частині зобов'язання ліквідатора ТОВ "ІЛІМ КОМПАНІ" надати інформацію про рух грошових коштів по всіх банківських рахунках, ліквідаційний баланс, документи, підтверджуючі інформацію надану у балансі (у т.ч., що підтверджують кредиторську заборгованість), результати проведеної інвентаризації основних фондів, нематеріальних активів, ТМЦ, коштів тощо, надати документи фінансово - господарської діяльності за період з дати останньої перевірки, або з 06.07.2018 по дату їх надання до контролюючого органу вже були предметом дослідження в межах розгляду заяви ГУ ДПС у Дніпропетровській області № б/н від 11.07.2025 про зобов'язання ліквідатора ТОВ "ІЛІМ КОМПАНІ" надати бухгалтерську та іншу документацію контролюючому органу для проведення документальної позапланової перевірки.
Ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 29.07.2025 заяви ГУ ДПС у Дніпропетровській області № б/н від 11.07.2025 про зобов'язання ліквідатора ТОВ "ІЛІМ КОМПАНІ" надати бухгалтерську та іншу документацію контролюючому органу для проведення документальної позапланової перевірки задоволено. Зобов'язано арбітражного керуючого Талана Ростислава Григоровича (свідоцтво №43 від 08.02.2013) надати ГУ ДПС у Дніпропетровській області (ідентифікаційний код юридичної особи ВП 44118658) бухгалтерську та іншу документацію, необхідну для проведення документальної позапланової перевірки ТОВ "Ілім Компані" (ідентифікаційний код 42286424) з питань дотримання вимог податкового, валютного законодавства та іншого законодавства за період з 06.07.2018 по 29.05.2025 та законодавства щодо правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування за період з 06.07.2018 по 29.05.2025.
Враховуючи викладене, господарський суд відмовляє у задоволенні клопотання ГУ ДПС у Дніпропетровській області (вх.№39839/25 від 12.09.2025) про зобов'язання ліквідатора.
Керуючись ст.ст. 58, 60, 61 Кодексу України з процедур банкрутства, ст. 234 Господарського процесуального кодексу України, суд -
В задоволенні клопотання (вх.№39839/25 від 12.09.2025) ГУ ДПС у Дніпропетровській області про зобов'язання ліквідатора - відмовити
Ухвала набирає законної сили 13.10.2025 та може бути оскаржена в порядку та строк, встановлені ст. ст. 254-256 Господарського процесуального кодексу України.
Повний текст ухвали складено - 16.10.2025.
Суддя С.В. Мартинюк