СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/6570/25
ун. № 759/23905/25
14 жовтня 2025 року м. Київ
Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого детектива відділу детективів Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72025102200000059 від 15.09.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,
В провадження слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого детектива відділу детективів Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72025102200000059 від 15.09.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів.
Клопотання мотивовано тим, що Детективами Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72025102200000059 від 15.09.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 2023-2025 роках, шляхом недекларування податкових зобов'язань по взаємовідносинах з контрагентами, вчинили умисне ухилення від сплати податків до державного бюджету України, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів на загальну суму 9 809 295,89 грн, що є великим розміром.
Підставою для внесення відомостей у Єдиний реєстр досудових розслідувань став аналітичний продукт (висновок аналітика) складений Управлінням аналізу інформації та управління ризиками Територіального управління БЕБ у м. Києві, щодо оцінювання ризиків та/або правопорушень у фінансово-господарській діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та матеріали Департаменту детективів із стратегічного захисту економіки БЕБ України.
У відповідності до аналітичного продукту (висновок аналітика) встановлено наступне:
В ході співставлення даних Єдиного реєстру податкових накладних (далі по тексту - ЄРПН) та інформації щодо руху коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) встановлено, що підприємством за період 2023-2025 років не виписувались та не реєструвались податкові накладні, а також операції не відображались в податкових деклараціях з податку на додану вартість на загальну суму 81 646 150,29 грн. в т.ч. ПДВ в сумі 13 607 691,72 грн. на адресу наступних підприємств:
Номер/код платникаНайменування платникаСума отриманих коштівСума виписаних податкових накладних різниця, грн.сума ПДВ
4057600УКБ ІНФОРМАЦІЯ_2282 512 204,2269 016 259,4013 495 944,822 249 324,14
5396876КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »26 624 080,6810 950 785,0515 673 295,632 612 215,94
1111581ІНФОРМАЦІЯ_3 11 312 987,647 741 903,213 571 084,43595 180,74
44093356ІНФОРМАЦІЯ_4 9 122 743,230,009 122 743,231 520 457,21
3358630ІНФОРМАЦІЯ_5 8 892 166,377 242 599,401 649 566,97274 927,83
41814742ІНФОРМАЦІЯ_6 7 269 034,910,007 269 034,911 211 505,82
43983610ІНФОРМАЦІЯ_7 6 812 284,570,006 812 284,571 135 380,76
НОМЕР_2 ІНФОРМАЦІЯ_8 044 004,260,005 044 004,26840 667,38
3351970КП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ПМР4 998 624,003 986 784,001 011 840,00168 640,00
39212200ІНФОРМАЦІЯ_10 4 648 099,790,004 648 099,79774 683,30
5517216ІНФОРМАЦІЯ_11 ІНФОРМАЦІЯ_12 4 343 647,990,004 343 647,99723 941,33
НОМЕР_3 ІНФОРМАЦІЯ_13 2 297 005,611 438 499,08858 506,53143 084,42
4381938ІНФОРМАЦІЯ_14 2 276 435,830,002 276 435,83379 405,97
24288081ІНФОРМАЦІЯ_15 1 235 945,180,001 235 945,18205 990,86
НОМЕР_4 ІНФОРМАЦІЯ_16 с.р.1 005 219,560,001 005 219,56167 536,59
21064105ІНФОРМАЦІЯ_17 № 29999 998,260,00999 998,26166 666,38
41838229ІНФОРМАЦІЯ_23852 023,400,00852 023,40142 003,90
22544982ІНФОРМАЦІЯ_24679 945,090,00679 945,09113 324,18
4058686ІНФОРМАЦІЯ_18 594 000,000,00594 000,0099 000,00
2146222ІНФОРМАЦІЯ_19 ІНФОРМАЦІЯ_20 502 529,840,00502 529,8483 754,97
ВСЬОГО182 022 980,43100 376 830,1481 646 150,2913 607 691,72
При цьому, відповідно до ЄРПН встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2023-2025 років виписувало та реєструвало податкові накладні на адресу не платників на загальну суму 22 790 374,94 грн в т.ч. ПДВ в сумі 3 798 395,82 грн.
Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2023-2025 років не виписувались та не реєструвались податкові накладні, а також операції не відображались в податкових деклараціях з податку на додану вартість на загальну суму 58 855 775,35 грн. та в порушення вимог п. 187.1 ст.187 Податкового кодексу України ймовірно занижено податкові зобов'язання зі сплати ПДВ на суму 9 809 295,89 грн.
Враховуючи вищевикладене, в ході досудового розслідування виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей та документів, шляхом їх вилучення, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_21 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2023 по теперішній час, документи, які стосуються фінансово-господарських взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: відомості з зазначенням: реквізити угод/договорів/контрактів; ціни договору; найменування номенклатури товару/робіт/послуг; реквізити контрагентів; інформації щодо віднесення в бухгалтерський/податковий облік установи взаємовідносин з контрагентами; договорів, додатків до договорів, додаткових угод, додатків до додаткових угод, специфікацій, проміжний та/або кінцевий акт приймання виконаних будівельних робіт (типова форма № КБ-2в), довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (типова форма № КБ-3), платіжних доручень, рахунків-фактур (рахунки на оплату); первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи, які складались на виконання фінансово-господарських взаємовідносин.
В судове засідання детектив не з'явився, подав заяву, відповідно до якої просив розглядати клопотання за його відсутності, клопотання підтримав в повному обсязі, просив його задовольнити.
Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалося.
Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Згідно з ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.
Слідчий суддя вважає, що з метою повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, необхідно надати дозвіл на отримання тимчасового доступу до речей та документів, оскільки детективом доведено можливість використання, як доказів речей які будуть вилучені та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а тому клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись вимогами ст. 131, 132, 160-166, 245, 309, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання старшого детектива відділу детективів Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72025102200000059 від 15.09.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.
Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучити в завірених належним чином копіях, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_21 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , за період з 01.01.2023 по теперішній час, документи, які стосуються фінансово-господарських взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: відомості з зазначенням: реквізити угод/договорів/контрактів; ціни договору; найменування номенклатури товару/робіт/послуг; реквізити контрагентів; інформації щодо віднесення в бухгалтерський/податковий облік установи взаємовідносин з контрагентами; договорів, додатків до договорів, додаткових угод, додатків до додаткових угод, специфікацій, проміжний та/або кінцевий акт приймання виконаних будівельних робіт (типова форма № КБ-2в), довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (типова форма № КБ-3), платіжних доручень, рахунків-фактур (рахунки на оплату); первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи, які складались на виконання фінансово-господарських взаємовідносин.
Право тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку) надати детективам Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві: ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні: ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 .
Строк дії ухвали два місяці, тобто - до 14.12.2025 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1