Справа №760/27617/25
1-кс/760/12189/25
09 жовтня 2025 року м. Київ
Слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Солом'янського районного суду міста Києва клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , погоджено прокурором Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та додані до клопотання матеріали кримінального провадження № 72025111500000073 від 02.09.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-
Детективами Територіального управління БЕБ у Київській області розслідується кримінальне провадження № 72025111500000073 від 02.09.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 01.01.2023 по 15.08.2025, всупереч вимогам п. 180.1 ст. 180, п. 187.1 ст. 187, п. 188.1 ст. 188, ст. 194, ст. 201, пп. 44.1, п. 44.6 ст. 44, пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України, не відобразили податкові зобов'язання з податку на додану вартість за отриманими на розрахункові рахунки коштами під час здійснення фінансово-господарських операцій з постачання товарів, робіт та послуг.
У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2023-2025 років отримало 51 державне замовлення за результатами проведених публічних закупівель на виконання будівельно-відновлювальних робіт у Київській, Запорізькій та Дніпропетровській областях на загальну суму 176 992 548, 49 грн. Згідно з укладеними договорами, на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надійшли кошти у сумі 66 073 685, 08 грн.
При цьому, відповідно до Єдиного реєстру податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 01.01.2023 по 15.08.2025 виписано на «неплатника» 10 податкових накладних на загальну суму 11 289 377,50 грн., з яких ПДВ 1 881 562,92 грн.
Відповідно до 201.1 ст. 201 ПК України на дату виникнення податкових зобов'язань платник податку зобов'язаний скласти податкову накладну в електронній формі з дотриманням умови щодо реєстрації у порядку, визначеному законодавством, кваліфікованого електронного підпису уповноваженої платником особи та зареєструвати її в Єдиному реєстрі податкових накладних у встановлений цим Кодексом термін.
Крім того, попри значну кількість державних замовлень, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у податковій звітності відображає лише одного працівника із середньою заробітною платою у 2024-2025 роках в розмірі 7,6 тис. грн.
Під час огляду об'єктів, на яких проводяться будівельні (відновлювальні) роботи, допитані як свідки ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 повідомили, що трудових відносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не мають, про існування цього товариства дізналися вперше, службових осіб підприємства їм не відомо. Оплату за виконані роботи вони отримують у готівковій формі від невстановлених осіб.
Згідно з листом ІНФОРМАЦІЯ_2 від 24.09.2025 № 3555/10/10-25 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » дозволи на виконання робіт підвищеної небезпеки та на експлуатацію (застосування) машин, механізмів, устаткування підвищеної небезпеки не видавались.
У ході допиту ОСОБА_9 , який згідно з реєстраційними документами значиться засновником та директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », останній підтвердив, що дійсно є засновником та директором товариства, однак відмовився надавати показання з питань ведення фінансово-господарської діяльності підприємства.
Під час досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » фактично відсутнє за адресами, зазначеними в системі публічних закупівель « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Крім того, протоколом огляду юридичної адреси, вказаної в особовій картці платника податків, зафіксовано відсутність підприємства за вказаною адресою. Телефонні номери, зазначені у відповідних інформаційних системах, не обслуговуються.
Таким чином, відсутність платника податків за місцезнаходженням зумовлює неможливість проведення податковим органом контрольно - перевірочних заходів в порядку та на підставах, визначених Податковим кодексом України, а також може свідчити про відсутність реального та належного здійснення господарських операцій, що в свою чергу може бути ознакою ухилення від сплати податків та наявністю ознак здійснення ризикових фінансово - господарських операцій.
Відповідно до висновку аналітичного продукту від 26.08.2025 № 23.9/2/142-25-АП встановлено, що загальна сума завданих збитків підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » становить 14 489 681 грн. Зазначену суму збитків товариством самостійно не відшкодовано, у податковій звітності не відображено. При цьому підприємство продовжує здійснювати взаєморозрахунки з ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ІНФОРМАЦІЯ_5 » Павлівської сільської ради Запорізької області (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), отримуючи кошти з державних підприємств за виконані будівельні роботи, товари чи послуги, проте такі операції в податковій звітності не відображає, чим ухиляється від сплати податків.
Зазначені обставини підтверджуються протоколом огляду загальнодоступної інтернет-платформи ІНФОРМАЦІЯ_6 , згідно з яким встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період з 01.01.2023 по 15.08.2025 отримало на розрахункові рахунки від державних підприємств кошти у сумі 66 073 685,08 грн за постачання товарів, виконання робіт та надання послуг, відобразивши при цьому у податковій звітності 10 податкових накладних на загальну суму 11 289 377,50 грн.
19.09.2025 постановою детектива документи фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2023 по 19.09.2025 визнано речовим доказом.
З метою всебічного, повного та об'єктивного досудового розслідування у кримінальному провадженні, а також для встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до первинних фінансово-господарських документів ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) щодо взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2023 по 19.09.2025.
Речі та документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ, слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, які будуть встановлювати наявність чи відсутність фактів вчинення кримінального правопорушення.
Зокрема, документи, які перебувають у володінні та зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), містять відомості, які є предметом доказування у кримінальному провадженні, зокрема щодо взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2023 по 19.09.2025, а саме: договори, додаткові угоди, специфікації до них; видаткові накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт або поставлених товарів; товарно-транспортні накладні та інші документи, що підтверджують завантаження, розвантаження та транспортування товарно-матеріальних цінностей; платіжні документи, векселі, акти приймання-передачі векселів, акти проведення взаємозаліків; оборотно-сальдові відомості та картки по рахунках 631, 361, 311, 281, 10 та інші; документи службового листування з представниками та посадовими особами (у тому числі роздруківки електронних документів).
Вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та є джерелом доказів у розумінні ст. 84 КПК України.
Вилучення речей та документів пояснюється необхідністю в подальшому проведенням судово-економічної, почеркознавчої експертиз, а також за для упередження можливості внесення змін до вказаних документів, недопустимості втрати чи знищення речей і документів.
Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком випадків зазначених у КПК України.
На підставі викладеного детектив за погодженням з прокурором звернувся до суду із відповідним клопотання.
В судове засідання детектив не з'явився, про дату та час засідання був повідомлений належним чином. До суду надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності у зв'язку із неможливістю прибуття у судове засідання. У своїй заяві, з огляду на вимоги ч. 5 ст.163 КПК України, відповідно до якої слідчий суддя вправі постановити ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що мають місце обставини, передбачені ч.ч. 5,6 ст. 163 КПК, просив клопотання задовольнити, не вбачаючи на його відсутність, оскільки він повністю підтримує викладені у клопотанні доводи. Враховуючи, що детектив, будучі повідомленим про дату та час розгляду клопотання, завчасно повідомив суд про свою неявку з поважних причин, зазначив, що підтримує клопотання та доводи, що викладені у клопотанні, слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без участі сторони кримінального провадження, якою воно ініційовано та вважає за можливе здійснити розгляд клопотання без участі прокурора.
Слідчий суддя вважає за необхідне здійснити розгляд клопотання в порядку ч. 2 ст. 162 КПК України без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи у зв'язку із наявною загрозою знищення таких документів.
На підставі викладеного, слідчий суддя зауважує, що дослідження обставин, визначених у ч.5, 6 ст.163 КПК України буде здійснено судом, за відсутності учасників та виключно, шляхом дослідження змісту клопотання та доданих до клопотання матеріалів.
У зв'язку із неприбуттям учасників судового розгляду аудіо-, відеофіксація судового засідання не здійснювалась, відповідно до вимог ч. 4 ст.107 КПК України.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов наступного.
Так, судом встановлено, що відомості про кримінальне провадження внесені 02.09.2025 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72025111500000073 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Згідно п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити конфіденційну інформацію, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, доступ до якої можливий на підставі ухвали слідчого судді.
Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
З огляду на викладене, сторона кримінального провадження довела, що інформація, до якої детектив просить надати тимчасовий доступ, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що отримання зазначеної інформації для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання задовольнити частково.
Керуючись ст.ст. 110, 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя -
Клопотання задовольнити частково.
Надати детективам Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72025111500000073 від 02.09.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, дозвіл на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення належним чином завірених їх копій, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 і відображають взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2023 по 19.09.2025, а саме: договори, додаткові угоди, специфікації до них, видаткові накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт або поставлених товарів, податкові накладні, товарно-транспортні накладні та документи, що підтверджують транспортування товарно-матеріальних цінностей, платіжні документи, векселі, акти приймання-передачі векселів, акти проведення взаємозаліків, оборотно-сальдові відомості та картки по рахунках 631, 361, 311, 281, 10 та документи службового листування (у тому числі роздруківки електронних документів).
В задоволенні решти вимог клопотання - відмовити.
Визначити строк дії ухвали тривалістю в 1 (один) місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
Роз'яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1