вул. Володимира Винниченка 1, м. Дніпро, 49505
E-mail: inbox@dp.arbitr.gov.ua, тел. (056) 377-18-49, fax (056) 377-38-63
09.09.2025 Справа № 904/4105/24
За заявою Товариства з обмеженою відповідальністю "ХАЙБЕРРІ", с. Чарторийськ, Камін - Каширський район, Волинська область
до боржника Товариства з обмеженою відповідальністю "БЕРРІ МОР", 49051, Дніпропетровська область, м.Дніпро, пр. Слобожанський, буд. 50, оф. 207, код ЄДРПОУ 39019092
про визнання банкрутом
Суддя Камша Н.М.
при секретарі судового засідання: Бакаєва А.О.
Представники:
від кредитора: Галан М.О. - представник Товариства з обмеженою відповідальністю "ХАЙБЕРРІ"
від боржника: Сокол Т.Л. - ліквідатор
від ГУ ДПС у Дніпропетровській області: не з'явився
Провадження у справі №904/4105/24 про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "БЕРРІ МОР", 49051, Дніпропетровська область, м.Дніпро, пр. Слобожанський, буд. 50, оф. 207, код ЄДРПОУ 39019092 перебуває на стадії ліквідації, до 04.03.2026, повноваження ліквідатора виконує арбітражний керуючий Сокол Т.Л., свідоцтво №2027 від 15.11.2021.
16.06.2025 до Господарського суду Дніпропетровської області надійшло клопотання №б/н від 16.06.2025 Головного управління ДПС у Дніпропетровській області, в якому заявник просив:
- зобов'язати арбітражного керуючого Сокол Тетяну Леонідівну, свідоцтво №2027 від 15.11.2021 (адреса: 49006, м.Дніпро, пр. Лесі Українки, буд.22) провести аналіз фінансового становища боржника на предмет наявності або відсутності ознак фіктивного банкрутства, зокрема перевірити реальність вимог кредитора;
- зобов'язати ліквідатора - арбітражного керуючого Сокол Тетяну Леонідівну, свідоцтво №2027 від 15.11.2021 (адреса: 49006, м.Дніпро, пр. Лесі Українки, буд.22) закрити рахунки, надати інформацію про рух грошових коштів по всіх банківських рахунках, ліквідаційний баланс, документи, підтверджуючі інформацію надану у балансі (у т.ч., що підтверджують кредиторську заборгованість), результати проведеної інвентаризації основних фондів, нематеріальних активів, ТМЦ, коштів тощо, надати документи фінансово - господарської діяльності за період з дати останньої перевірки, або з 01.01.2018 по дату їх надання до контролюючого органу;
- врахувати надану інформацію при вирішення питання про ліквідацію банкрута Товариства з обмеженою відповідальністю "БЕРРІ МОР", 49051, Дніпропетровська область, м.Дніпро, пр. Слобожанський, буд. 50, оф. 207, код ЄДРПОУ 39019092;
- до отримання від ліквідатора документів та проведення перевірки працівниками Головного управління ДПС у Дніпропетровській області, не затверджувати ліквідаційний баланс банкрута та не приймати рішення про припинення провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "БЕРРІ МОР", 49051, Дніпропетровська область, м.Дніпро, пр. Слобожанський, буд. 50, оф. 207, код ЄДРПОУ 39019092.
17.06.2025 Господарським судом Дніпропетровської області винесено ухвалу, якою:
- призначено судове засідання на 15.07.2025 на 12:20 год.;
- залучено до участі у справі - Головне управління ДПС у Дніпропетровській області;
- зобов'язано ГУ ДПС у Дніпропетровській області подати до дати судового засідання інформацію щодо призначення податкової перевірки по даному підприємству;
- зобов'язано ліквідатора Сокол Т.Л. подати до дати судового засідання відзив на клопотання Головного управління ДПС у Дніпропетровській області.
09.07.2025 до Господарського суду Дніпропетровської області надійшло клопотання №01-32/06-07 від 09.07.2025 ліквідатора Сокол Т.Л., в якому арбітражний керуючий просила відмовити ГУ ДПС у Дніпропетровській області у клопотанні, яке подано до суду 16.06.2025.
14.07.2025 до Господарського суду Дніпропетровської області від ГУ ДПС у Дніпропетровській області надійшли докази здійснення податковим органом заходів щодо проведення позапланової перевірки.
В судовому засіданні 15.07.2025 оголошено перерву по даній справі до 09.09.2025 на 11:30 год.
08.09.2025 до Господарського суду Дніпропетровської області надійшло клопотання №б/н від 07.09.2025 ГУ ДПС у Дніпропетровській області, в якому податковий орган просив:
1. Прийняти клопотання та призначити до розгляду у судовому засіданні.
2. Задовольнити клопотання та витребувати у ліквідатора Товариства з обмеженою відповідальністю "БЕРРІ МОР" (ідентифікаційний код 39019092, місцезнаходження: 49051, Дніпропетровська область, місто Дніпро, проспект Слобожанський, будинок 50, офіс 207) арбітражного керуючого Сокол Тетяни Леонідівни (свідоцтво №2027 від 15.11.21, адреса : 49006, м.Дніпро, пр. Лесі Українки, буд.22, ідентифікаційний номер НОМЕР_1 ) на користь Головного управлінню ДПС у Дніпропетровській області бухгалтерську та іншу документацію, необхідну для проведення документальної позапланової перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю "БЕРРІ МОР" (код ЄДРПОУ 39019092) з питань дотримання вимог податкового, валютного законодавства та іншого законодавства за період з 01.10.2018 та по теперішній час та законодавства щодо правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування за період з 01.10.2018 по теперішній час, зокрема, але не виключно:
- статут, зміни до статуту, рішення (протоколи, накази) про створення, рішення (протоколи, накази) про припинення;
- наказ про облікову політику підприємства;
- накази на призначення (звільнення) посадових осіб;
- документи, підтверджуючі формування статутного фонду, а також документи, які підтверджують його розформування у зв'язку із ліквідацією, розрахунки із засновниками;
- первинні документи по касі та додатки до неї; авансові звіти з додатками;
- договори, контракти, угоди, специфікації, інвойси, акти виконаних робіт, рахунки фактури, тощо;
- договори купівлі-продажу товарів, про надання послуг, найму (оренди), підряду (разом з кошторисом), перевезення вантажів, зберігання тощо;
- документально оформленні повноваження на здійснення господарської операції осіб, які в інтересах платника податків одержують продукцію письмові договори, довіреності, акти керівного органу платника податків тощо;
- затверджений керівником платника податків перелік осіб, які мають право давати дозвіл (підписувати первинні документи) на здійснення господарської операції пов'язаної з відпуском (витрачанням) грошових коштів і документів, товарно-матеріальних цінностей, нематеріальних активів та іншого майна;
- первинні документи щодо придбання (одержання)/продажу (поставки) товарів або послуг накладні, акти прийому передачі, надання тощо з урахуванням наявності типових форм та галузевої специфіки, при надходженні матеріалів від постачальників чи з переробки прибутковий ордер топової форми М-4, а також акти приймання продукції за кількістю та якістю;
- первинні документи щодо транспортування продукції з урахуванням наявності типових форм та галузевої специфіки (товарно-транспортні накладні, перевізні документи (накладні) на перевезення вантажів залізничним транспортом, тощо), а також інформація щодо вантажно-розвантажувальних робіт;
- первинні та інші документи щодо обліку руху активів всередині підприємства;
- інші облікові документи вузькогалузевого характеру, що відповідно до нормативних актів застосовуються в окремій сфері діяльності;
- розрахункові документи платіжні доручення, платіжні вимоги - доручення, розрахункові чеки, векселі;
- регістри бухгалтерського обліку, до яких перенесено інформацію із запитуваних первинних документів та регістри бухгалтерського обліку операції по коштах, розрахунках і поточних зобов'язаннях (10, 11, 13, 15, 28, 301, 31, 34, 361, 362, 37, 40, 44, 51, 631, 632, 68, 632, 70, 71, 79, 92, 94 та інших рахунках, задіяних у проведених фінансово-господарських операціях за перевіряємий період);
- банківські виписки по рахункам за перевіряємий період;
- інформацію щодо проведених інвентаризацій за перевіряємий період;
- документи, що підтверджують право землекористування, грошова оцінка земельних ділянок, дані земельного кадастру;
- інформація стосовно наявності зареєстрованого нерухомого майна;
- договори оренди та права власності на землю;
- фінансову і статистичну звітність та адміністративні дані, в показниках яких знайшли відображення документально оформлені господарські операції;
- документи дозвільного характеру та ліцензії щодо здійснення господарської діяльності;
- відомості про виробників придбаного ТМЦ з підтвердженням сертифікатами походження, якості, відповідності та іншими сертифікатами на придбання товару, надати копії сертифікатів;
- перелік основних фондів, які перебувають у підприємства на праві власності чи користування, їх функціональне призначення та місце розташування;
- чисельність персоналу на підприємстві з наданням пояснень щодо достатності трудових ресурсів, їх кваліфікації та спеціалізації, необхідні для виконання відповідних робіт;
- інші документи, які мають відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства.
3. Видати відповідний наказ.
09.09.2025 до Господарського суду Дніпропетровської області надійшло заперечення №01-32/05-09 від 08.09.2025 ліквідатора Сокол Т.Л. на клопотання ГУ ДПС у Дніпропетровській області про витребування доказів, в якому арбітражний керуючий просила відмовити податковому органу у повному обсязі.
У судове засідання 09.09.2025 представник ГУ ДПС у Дніпропетровській області не з'явився, про причини неявки суду не повідомив.
Ліквідатор банкрута Сокол Т.Л. повідомила господарський суд, що Головне управління ДПС у Дніпропетровській області до неї безпосередньо із запитом про надання документів не зверталось. Засновник та посадові особи боржника не передали ліквідатору бухгалтерську та іншу документацію, яку необхідно передати податковому органу для проведення перевірки.
Між тим, ліквідатор зазначила, що нею на стадії розпорядження майном подано до Господарського суду Дніпропетровської області Аналіз фінансового та майнового становища боржника, який проведено на підставі податкової звітності, балансів, отриманих від відповідних державних органів. У справі про банкрутство є також виписки щодо руху грошових коштів на рахунках боржника. Докази щодо наявності (відсутності) нерухомого майна та рухомого майна боржника, дані інвентаризації долучені арбітражним керуючим до матеріалів справи про банкрутство.
ГУ ДПС у Дніпропетровській області, як учасник провадження, вправі ознайомитись із матеріалами справи про банкрутство, зробити відповідні копії.
Враховуючи відсутність представника ГУ ДПС у Дніпропетровській області у даному судовому засіданні, господарський суд прийшов до висновку про необхідність відкладення розгляду клопотання ГУ ДПС у Дніпропетровській області на іншу дату, зобов'язавши податковий орган подати докази належного звернення до ліквідатора Сокол Т.Л. з вимогою про надання документів для перевірки.
З огляду на наявність у суду технічної можливості, Господарський суд Дніпропетровської області прийшов до висновку про необхідність проведення наступного судового засідання в режимі відеоконференції за участю ліквідатора Сокол Т.Л.
Керуючись ст.ст. 197, 234, 235 Господарського процесуального кодексу України, ст.ст. 60, 61 Кодексу України з процедур банкрутства, господарський суд, -
Відкласти судове засідання на 24.09.2025 на 11:00 год., яке відбудеться у приміщенні Господарського суду Дніпропетровської області в залі судових засідань №3-201 за адресою: 49505, м. Дніпро, вул. Володимира Винниченка, 1, в режимі відеоконференції поза межами приміщення суду з використанням підсистеми відеоконференцзв'язку ЄСІТС.
Зобов'язати ГУ ДПС у Дніпропетровській області подати докази належного звернення до ліквідатора Сокол Т.Л. з вимогою про надання документів для перевірки.
Явку ліквідатора Сокол Т.Л. та представника ГУ ДПС у Дніпропетровській області у судове засідання визнати обов'язковою.
Забезпечити участь ліквідатора в судовому засіданні у справі №904/4105/24, призначеному на 24.09.2025 на 11:00 год. в режимі відеоконференції з використанням підсистеми відеоконференцзв'язку ЄСІТС.
Участь в судовому засіданні в режимі відеоконференції можлива за умови використання комп'ютерної техніки або смартфону, які дозволяють передавати аудіосигнал та відеозображення (з доступом в мережу Інтернет).
Роз'яснити учаснику відеоконференції, що для участі в судовому засіданні йому необхідно:
зайти та авторизуватись в системі відеоконференцзв'язку за 10 хвилин до початку судового засідання;
активувати технічні засоби (мікрофон, навушники та камеру) та перевірити їх працездатність шляхом тестування за допомогою системи відеоконференцзв'язку;
очікувати запрошення секретаря до участі у судовому засіданні.
На початку судового засідання учасник, що бере участь в судовому засіданні в режимі відеоконференції, за потреби, на вимогу судді повинен показати оригінал паспорту або іншого документу, що посвідчує його особу, на сторінці з фотографією в камеру та оригінали документів, які підтверджують його повноваження на представництво.
Попередити сторону, що відповідно до частини 5 статті 197 ГПК України ризики технічної неможливості участі у відеоконференції поза межами приміщення суду, переривання зв'язку тощо несе учасник справи, який подав відповідну заяву.
Ухвала набирає законної сили з 09.09.2025 та не підлягає оскарженню.
Суддя Н.М. Камша