Справа № 761/36843/25
Провадження № 1-кс/761/23966/2025
08 вересня 2025 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,
Старший детектив Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 за погодженням з прокурором першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Обґрунтовуючи клопотання, зазначив, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України під процесуальним наглядом Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72024001110000057 від 06.12.2024 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), діючи в період з 01.01.2022 по 30.06.2024, шляхом відображення у бухгалтерському та податковому обліку підприємства фінансово-господарських операцій з отримання послуг перевезення товарів від пов'язаних та підконтрольних фізичних осіб-підприємців, які набули формального статусу суб'єктів підприємницької діяльності, ухилились від сплати податку на прибуток у сумі 45 956 763 грн, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Підставою для внесення до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей про вчинення кримінального правопорушення став аналітичний продукт у формі висновку аналітика №9.3/3.3.3/9281-24 від 19.11.2024, складений у порядку ст. 22 ЗУ «Про Бюро економічної безпеки України» Департаментом аналізу інформації та управління ризиками БЕБ України.
З висновку вказаного аналітичного продукту вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 01.01.2022 по 31.06.2024, шляхом відображення у бухгалтерському та податковому обліках фінансово-господарських операцій з ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_26 ), ФОП ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_27 ), ФОП ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_28 ), ФОП ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_29 ), ФОП ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_30 ), ФОП ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_31 ), ФОП ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_32 ), ФОП ОСОБА_36 (РНОКПП НОМЕР_33 ), ФОП ОСОБА_37 (РНОКПП НОМЕР_34 ), ФОП ОСОБА_38 (РНОКПП НОМЕР_35 ), ФОП ОСОБА_39 (РНОКПП НОМЕР_36 ), ФОП ОСОБА_40 (РНОКПП НОМЕР_37 ), ФОП ОСОБА_41 (РНОКПП НОМЕР_38 ), ФОП ОСОБА_42 (РНОКПП НОМЕР_39 ), ФОП ОСОБА_43 (РНОКПП НОМЕР_40 ), ФОП ОСОБА_44 (РНОКПП НОМЕР_41 ), ФОП ОСОБА_45 (РНОКПП НОМЕР_42 ), ФОП ОСОБА_46 (РНОКПП НОМЕР_43 ), ФОП ОСОБА_47 (РНОКПП НОМЕР_44 ), ФОП ОСОБА_48 (РНОКПП НОМЕР_45 ), ФОП ОСОБА_49 (РНОКПП НОМЕР_46 ), ФОП ОСОБА_50 (РНОКПП НОМЕР_47 ), ФОП ОСОБА_51 (РНОКПП НОМЕР_48 ), ФОП ОСОБА_52 (РНОКПП НОМЕР_49 ), ФОП ОСОБА_53 (РНОКПП НОМЕР_50 ), ФОП ОСОБА_54 (РНОКПП НОМЕР_51 ), ФОП ОСОБА_55 (РНОКПП НОМЕР_52 ), ФОП ОСОБА_56 (РНОКПП НОМЕР_53 ), ФОП ОСОБА_57 (РНОКПП НОМЕР_54 ), ФОП ОСОБА_58 (РНОКПП НОМЕР_55 ), ФОП ОСОБА_59 (РНОКПП НОМЕР_56 ), ФОП ОСОБА_60 (РНОКПП НОМЕР_57 ), ФОП ОСОБА_61 (РНОКПП НОМЕР_58 ), ФОП ОСОБА_62 (РНОКПП НОМЕР_59 ), ФОП ОСОБА_63 (РНОКПП НОМЕР_60 ), ФОП ОСОБА_64 (РНОКПП НОМЕР_61 ), ФОП ОСОБА_65 (РНОКПП НОМЕР_62 ), ФОП ОСОБА_66 (РНОКПП НОМЕР_63 ), ФОП ОСОБА_67 (РНОКПП НОМЕР_64 ), ФОП ОСОБА_68 (РНОКПП НОМЕР_65 ), ФОП ОСОБА_69 (РНОКПП НОМЕР_66 ), ФОП ОСОБА_70 (РНОКПП НОМЕР_67 ), ФОП ОСОБА_71 (РНОКПП НОМЕР_68 ), ФОП ОСОБА_72 (РНОКПП НОМЕР_69 ), ФОП ОСОБА_73 (РНОКПП НОМЕР_70 ), ФОП ОСОБА_74 (РНОКПП НОМЕР_71 ), ФОП ОСОБА_75 (РНОКПП НОМЕР_72 ), ФОП ОСОБА_76 (РНОКПП НОМЕР_73 ), ФОП ОСОБА_77 (РНОКПП НОМЕР_74 ), ФОП ОСОБА_78 (РНОКПП НОМЕР_75 ), ФОП ОСОБА_79 (РНОКПП НОМЕР_76 ), ФОП ОСОБА_80 (РНОКПП НОМЕР_77 ), ФОП ОСОБА_81 (РНОКПП НОМЕР_78 ), ФОП ОСОБА_82 (РНОКПП НОМЕР_79 ), ФОП ОСОБА_83 (РНОКПП НОМЕР_80 ), ФОП ОСОБА_84 (РНОКПП НОМЕР_81 ), ФОП ОСОБА_85 (РНОКПП НОМЕР_82 ), ФОП ОСОБА_86 (РНОКПП НОМЕР_83 ), ФОП ОСОБА_87 (РНОКПП НОМЕР_84 ), ФОП ОСОБА_88 (РНОКПП НОМЕР_85 ), ФОП ОСОБА_89 (РНОКПП НОМЕР_86 ), ФОП ОСОБА_90 (РНОКПП НОМЕР_87 ), ФОП ОСОБА_91 (РНОКПП НОМЕР_88 ), ФОП ОСОБА_92 (РНОКПП НОМЕР_89 ), ФОП ОСОБА_93 (РНОКПП НОМЕР_90 ), ФОП ОСОБА_94 (РНОКПП НОМЕР_91 ), ФОП ОСОБА_95 (РНОКПП НОМЕР_92 ), ФОП ОСОБА_96 (РНОКПП НОМЕР_93 ), ФОП ОСОБА_97 (РНОКПП НОМЕР_94 ), ФОП ОСОБА_98 (РНОКПП НОМЕР_95 ), ФОП ОСОБА_99 (РНОКПП НОМЕР_96 ), ФОП ОСОБА_100 (РНОКПП НОМЕР_97 ), ФОП ОСОБА_101 (РНОКПП НОМЕР_98 ), ФОП ОСОБА_102 (РНОКПП НОМЕР_99 ), в порушення п. 44.1 ст. 44, п. 49.2 ст. 49, пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (зі змінами та доповненнями), занизили дохід від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків) на суму 255 315 350 грн, що призвело до заниження податку на прибуток підприємства на суму 45 956 763 грн (2022 рік - 15 181 652 грн, 2023 рік - 21 857 930 грн, 1 півріччя 2024 року - 8 917 180 грн).
Проведеним дослідженням встановлено, що ряд вищевказаних фізичних осіб-підприємців, які отримували грошові кошти від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за послуги перевезення являються або являлися в минулому фактичними співробітниками товариства.
В ході слідчих (розшукових) дій у кримінальному провадженні, направлених на встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », здійснюючи господарську діяльність, пов'язану з постачанням фармацевтичних та супутніх товарів, протягом досліджуваного періоду використовували найману працю водіїв вантажних транспортних засобів, що підтверджується показаннями свідків у кримінальному провадженні та проведеним оглядом інформаційних ресурсів.
Так, в ході огляду інтернет-сайтів з пошуку роботи « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а також відповідно до витребуваних у володільців та розпорядників даних сайтів відомостей та документів встановлено, що підприємством протягом 2022-2024 років на постійній основі здійснювався пошук водіїв-експедиторів з власним авто, з вимогою бути зареєстрованим як ФОП, або ж бути готовим зареєструватись як ФОП 3-ї групи. Вказані факти дають слідству підстави вважати, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мало трудові відносини з водіями, які являлись фактично штатними працівниками підприємства, однак приховувались від оподаткування та маскувались під виглядом взаємовідносин із ФОП.
Таким чином, отримання транспортних послуг від фізичних осіб - підприємців, які фактично являються (являлись) штатними працівниками підприємства, носить фіктивний характер та не супроводжується реальними витратами підприємства по операціям з транспортування фармацевтичних товарів підприємства в адресу замовників.
З метою дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо можливих порушень службовими особами підприємства податкового законодавства та ухилення від сплати податків (зборів) під час нарахування (виплати) доходів у вигляді заробітної плати найманим працівникам, з урахуванням отриманих відомостей та матеріалів, ініційовано створення аналітичного продукту в рамках кримінального провадження.
На виконання запиту на створення аналітичного продукту, аналітиками Департаменту аналізу інформації та управління ризиками БЕБ України проведено аналітичне дослідження, за результатами якого створено аналітичний продукт у формі висновку аналітика № 9.3/3.3.3/1678-25 від 05.03.2025.
Так, проведеним аналітичним дослідженням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », діючи в період з 01.01.2022 по 30.06.2024, шляхом приховування трудових відносин з найманими працівниками, маскуючи їх під фінансово-господарські взаємовідносини з фізичними особами-підприємцями, індивідуальна підприємницька діяльність яких не проводилась, в порушення вимог п. 162.1 ст. 162 , п. 163.1 ст. 163, п. 164.1, п. 164.2 ст. 164, ст. 167, п.168.1 ст. 168, п. 171.2 ст. 171, п.176.2 ст. 176, п.п. 1.1, 1.2, 1.3 п. 16? підрозділу 10 розділу ХХ, ч. 1 ст. 4 , ч.1 ст. 7, ч. 5 ст. 8 Закону № 2464, п. 164.6 ст. 164 ПКУ, ухилились від сплати податків та зборів (обов'язкових платежів) в загальній сумі 105 955 870,28 грн, в тому числі: податку на доходи фізичних осіб в сумі 45 956 763,04 грн; військового збору в сумі 3 829 730,2 грн; єдиного соціального внеску в сумі 56 169 377,04 грн, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Враховуючи вищевикладене, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2022-2024 років безпідставно включені до валових витрат підприємства витрати на перевезення товарів, що є наслідком зменшення об'єкта оподаткування податком на прибуток, а також вчинено дії, які виразились в ухиленні від сплати ПДФО, військового збору та єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування під час нарахування (виплати) доходів у вигляді заробітної плати працівникам підприємства (водіям), трудові відносини з якими були замасковані під удавані господарські правочини нібито із ФОП, шляхом укладання з останніми договорів про перевезення товарів автомобільним транспортом.
В рамках вказаного кримінального провадження, в порядку ст. 93 КПК України в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було скеровано запит про надання копій документів, підтверджуючих фінансово-господарські операції з вищевказаними фізичними особами-підприємцями, однак службовими особами товариства не надано в повному обсязі запитувані документи, що стосуються проведених господарських операцій з фізичними особами-підприємцями, що унеможливлює проведення об'єктивного дослідження фінансово-господарської діяльності товариства та проведення ряду судових експертиз, в тому числі судової економічної.
Враховуючи викладене, для виконання усіх покладених на орган досудового розслідування завдань, під час досудового розслідування виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу та вилученні завірених належним чином копій первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , по фінансово-господарським взаємовідносинам з ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_26 ), ФОП ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_27 ), ФОП ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_28 ), ФОП ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_29 ), ФОП ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_30 ), ФОП ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_31 ), ФОП ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_32 ), ФОП ОСОБА_36 (РНОКПП НОМЕР_33 ), ФОП ОСОБА_37 (РНОКПП НОМЕР_34 ), ФОП ОСОБА_38 (РНОКПП НОМЕР_35 ), ФОП ОСОБА_39 (РНОКПП НОМЕР_36 ), ФОП ОСОБА_40 (РНОКПП НОМЕР_37 ), ФОП ОСОБА_41 (РНОКПП НОМЕР_38 ), ФОП ОСОБА_42 (РНОКПП НОМЕР_39 ), ФОП ОСОБА_43 (РНОКПП НОМЕР_40 ), ФОП ОСОБА_44 (РНОКПП НОМЕР_41 ), ФОП ОСОБА_45 (РНОКПП НОМЕР_42 ), ФОП ОСОБА_46 (РНОКПП НОМЕР_43 ), ФОП ОСОБА_47 (РНОКПП НОМЕР_44 ), ФОП ОСОБА_48 (РНОКПП НОМЕР_45 ), ФОП ОСОБА_49 (РНОКПП НОМЕР_46 ), ФОП ОСОБА_50 (РНОКПП НОМЕР_47 ), ФОП ОСОБА_51 (РНОКПП НОМЕР_48 ), ФОП ОСОБА_52 (РНОКПП НОМЕР_49 ), ФОП ОСОБА_53 (РНОКПП НОМЕР_50 ), ФОП ОСОБА_54 (РНОКПП НОМЕР_51 ), ФОП ОСОБА_55 (РНОКПП НОМЕР_52 ), ФОП ОСОБА_56 (РНОКПП НОМЕР_53 ), ФОП ОСОБА_57 (РНОКПП НОМЕР_54 ), ФОП ОСОБА_58 (РНОКПП НОМЕР_55 ), ФОП ОСОБА_59 (РНОКПП НОМЕР_56 ), ФОП ОСОБА_60 (РНОКПП НОМЕР_57 ), ФОП ОСОБА_61 (РНОКПП НОМЕР_58 ), ФОП ОСОБА_62 (РНОКПП НОМЕР_59 ), ФОП ОСОБА_63 (РНОКПП НОМЕР_60 ), ФОП ОСОБА_64 (РНОКПП НОМЕР_61 ), ФОП ОСОБА_65 (РНОКПП НОМЕР_62 ), ФОП ОСОБА_66 (РНОКПП НОМЕР_63 ), ФОП ОСОБА_67 (РНОКПП НОМЕР_64 ), ФОП ОСОБА_68 (РНОКПП НОМЕР_65 ), ФОП ОСОБА_69 (РНОКПП НОМЕР_66 ), ФОП ОСОБА_70 (РНОКПП НОМЕР_67 ), ФОП ОСОБА_71 (РНОКПП НОМЕР_68 ), ФОП ОСОБА_72 (РНОКПП НОМЕР_69 ), ФОП ОСОБА_73 (РНОКПП НОМЕР_70 ), ФОП ОСОБА_74 (РНОКПП НОМЕР_71 ), ФОП ОСОБА_75 (РНОКПП НОМЕР_72 ), ФОП ОСОБА_76 (РНОКПП НОМЕР_73 ), ФОП ОСОБА_77 (РНОКПП НОМЕР_74 ), ФОП ОСОБА_78 (РНОКПП НОМЕР_75 ), ФОП ОСОБА_79 (РНОКПП НОМЕР_76 ), ФОП ОСОБА_80 (РНОКПП НОМЕР_77 ), ФОП ОСОБА_81 (РНОКПП НОМЕР_78 ), ФОП ОСОБА_82 (РНОКПП НОМЕР_79 ), ФОП ОСОБА_83 (РНОКПП НОМЕР_80 ), ФОП ОСОБА_84 (РНОКПП НОМЕР_81 ), ФОП ОСОБА_85 (РНОКПП НОМЕР_82 ), ФОП ОСОБА_86 (РНОКПП НОМЕР_83 ), ФОП ОСОБА_87 (РНОКПП НОМЕР_84 ), ФОП ОСОБА_88 (РНОКПП НОМЕР_85 ), ФОП ОСОБА_89 (РНОКПП НОМЕР_86 ), ФОП ОСОБА_90 (РНОКПП НОМЕР_87 ), ФОП ОСОБА_91 (РНОКПП НОМЕР_88 ), ФОП ОСОБА_92 (РНОКПП НОМЕР_89 ), ФОП ОСОБА_93 (РНОКПП НОМЕР_90 ), ФОП ОСОБА_94 (РНОКПП НОМЕР_91 ), ФОП ОСОБА_95 (РНОКПП НОМЕР_92 ), ФОП ОСОБА_96 (РНОКПП НОМЕР_93 ), ФОП ОСОБА_97 (РНОКПП НОМЕР_94 ), ФОП ОСОБА_98 (РНОКПП НОМЕР_95 ), ФОП ОСОБА_99 (РНОКПП НОМЕР_96 ), ФОП ОСОБА_100 (РНОКПП НОМЕР_97 ), ФОП ОСОБА_101 (РНОКПП НОМЕР_98 ), ФОП ОСОБА_102 (РНОКПП НОМЕР_99 ), за період з 01.01.2022 по 30.06.2024, а саме: договорів, угод та додатків до них, заявок, товарно-транспортних накладних, маршрутних листів, актів приймання-здачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, довіреностей, платіжних доручень, реєстрів бухгалтерського обліку, бухгалтерських довідок, витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей та карток по бухгалтерських рахунках 311, 631, 685 в розрізі фізичних осіб-підприємців по роках за досліджуваний період, листів, претензій, інших документів, які в повному обсязі підтверджують проведені фінансово-господарські операції.
Детектив у судове засідання не з'явився, до суду подано заяву про розгляд справи без його участі та просить клопотання задовольнити.
Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розглянув клопотання про тимчасовий доступ без виклику представників особи у володінні якої перебувають речі та документи.
Вивчивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Судом встановлено, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України під процесуальним наглядом Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72024001110000057 від 06.12.2024 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи те, що інформація може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, детективом у клопотанні доведено можливість використання як доказу інформації та іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою даної інформації неможливо, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -
Клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.
Надати детективам Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , ОСОБА_103 , ОСОБА_104 , ОСОБА_105 , ОСОБА_106 , ОСОБА_107 , ОСОБА_108 , ОСОБА_109 , ОСОБА_110 , ОСОБА_111 , ОСОБА_112 , ОСОБА_113 , ОСОБА_114 , ОСОБА_115 та прокурорам групи прокурорів, які здійснюють процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 72024001110000057 від 06.12.2024, дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення завірених належним чином копій первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , по фінансово-господарським взаємовідносинам з ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_26 ), ФОП ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_27 ), ФОП ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_28 ), ФОП ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_29 ), ФОП ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_30 ), ФОП ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_31 ), ФОП ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_32 ), ФОП ОСОБА_36 (РНОКПП НОМЕР_33 ), ФОП ОСОБА_37 (РНОКПП НОМЕР_34 ), ФОП ОСОБА_38 (РНОКПП НОМЕР_35 ), ФОП ОСОБА_39 (РНОКПП НОМЕР_36 ), ФОП ОСОБА_40 (РНОКПП НОМЕР_37 ), ФОП ОСОБА_41 (РНОКПП НОМЕР_38 ), ФОП ОСОБА_42 (РНОКПП НОМЕР_39 ), ФОП ОСОБА_43 (РНОКПП НОМЕР_40 ), ФОП ОСОБА_44 (РНОКПП НОМЕР_41 ), ФОП ОСОБА_45 (РНОКПП НОМЕР_42 ), ФОП ОСОБА_46 (РНОКПП НОМЕР_43 ), ФОП ОСОБА_47 (РНОКПП НОМЕР_44 ), ФОП ОСОБА_48 (РНОКПП НОМЕР_45 ), ФОП ОСОБА_49 (РНОКПП НОМЕР_46 ), ФОП ОСОБА_50 (РНОКПП НОМЕР_47 ), ФОП ОСОБА_51 (РНОКПП НОМЕР_48 ), ФОП ОСОБА_52 (РНОКПП НОМЕР_49 ), ФОП ОСОБА_53 (РНОКПП НОМЕР_50 ), ФОП ОСОБА_54 (РНОКПП НОМЕР_51 ), ФОП ОСОБА_55 (РНОКПП НОМЕР_52 ), ФОП ОСОБА_56 (РНОКПП НОМЕР_53 ), ФОП ОСОБА_57 (РНОКПП НОМЕР_54 ), ФОП ОСОБА_58 (РНОКПП НОМЕР_55 ), ФОП ОСОБА_59 (РНОКПП НОМЕР_56 ), ФОП ОСОБА_60 (РНОКПП НОМЕР_57 ), ФОП ОСОБА_61 (РНОКПП НОМЕР_58 ), ФОП ОСОБА_62 (РНОКПП НОМЕР_59 ), ФОП ОСОБА_63 (РНОКПП НОМЕР_60 ), ФОП ОСОБА_64 (РНОКПП НОМЕР_61 ), ФОП ОСОБА_65 (РНОКПП НОМЕР_62 ), ФОП ОСОБА_66 (РНОКПП НОМЕР_63 ), ФОП ОСОБА_67 (РНОКПП НОМЕР_64 ), ФОП ОСОБА_68 (РНОКПП НОМЕР_65 ), ФОП ОСОБА_69 (РНОКПП НОМЕР_66 ), ФОП ОСОБА_70 (РНОКПП НОМЕР_67 ), ФОП ОСОБА_71 (РНОКПП НОМЕР_68 ), ФОП ОСОБА_72 (РНОКПП НОМЕР_69 ), ФОП ОСОБА_73 (РНОКПП НОМЕР_70 ), ФОП ОСОБА_74 (РНОКПП НОМЕР_71 ), ФОП ОСОБА_75 (РНОКПП НОМЕР_72 ), ФОП ОСОБА_76 (РНОКПП НОМЕР_73 ), ФОП ОСОБА_77 (РНОКПП НОМЕР_74 ), ФОП ОСОБА_78 (РНОКПП НОМЕР_75 ), ФОП ОСОБА_79 (РНОКПП НОМЕР_76 ), ФОП ОСОБА_80 (РНОКПП НОМЕР_77 ), ФОП ОСОБА_81 (РНОКПП НОМЕР_78 ), ФОП ОСОБА_82 (РНОКПП НОМЕР_79 ), ФОП ОСОБА_83 (РНОКПП НОМЕР_80 ), ФОП ОСОБА_84 (РНОКПП НОМЕР_81 ), ФОП ОСОБА_85 (РНОКПП НОМЕР_82 ), ФОП ОСОБА_86 (РНОКПП НОМЕР_83 ), ФОП ОСОБА_87 (РНОКПП НОМЕР_84 ), ФОП ОСОБА_88 (РНОКПП НОМЕР_85 ), ФОП ОСОБА_89 (РНОКПП НОМЕР_86 ), ФОП ОСОБА_90 (РНОКПП НОМЕР_87 ), ФОП ОСОБА_91 (РНОКПП НОМЕР_88 ), ФОП ОСОБА_92 (РНОКПП НОМЕР_89 ), ФОП ОСОБА_93 (РНОКПП НОМЕР_90 ), ФОП ОСОБА_94 (РНОКПП НОМЕР_91 ), ФОП ОСОБА_95 (РНОКПП НОМЕР_92 ), ФОП ОСОБА_96 (РНОКПП НОМЕР_93 ), ФОП ОСОБА_97 (РНОКПП НОМЕР_94 ), ФОП ОСОБА_98 (РНОКПП НОМЕР_95 ), ФОП ОСОБА_99 (РНОКПП НОМЕР_96 ), ФОП ОСОБА_100 (РНОКПП НОМЕР_97 ), ФОП ОСОБА_101 (РНОКПП НОМЕР_98 ), ФОП ОСОБА_102 (РНОКПП НОМЕР_99 ), за період з 01.01.2022 по 30.06.2024, а саме: договорів, угод та додатків до них, заявок, товарно-транспортних накладних, маршрутних листів, актів приймання-здачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, довіреностей, платіжних доручень, реєстрів бухгалтерського обліку, бухгалтерських довідок, витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей та карток по бухгалтерських рахунках 311, 631, 685 в розрізі фізичних осіб-підприємців по роках за досліджуваний період, листів, претензій, інших документів, які в повному обсязі підтверджують проведені фінансово-господарські операції.
Строк дії ухвали становить два місяці з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Cлідчий суддя
Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1