Справа № 760/11529/25
Провадження № 3/760/4083/25
про передачу матеріалів справи органу досудового розслідування
05.09.2025 м. Київ
Солом'янський районний суд міста Києва у складі:
головуючого судді судді Застрожнікової К.С.,
за участю:
представника Київської митниці Маркової Г.Ю.,
представника особи, яка притягується до
адміністративної відповідальності: адвоката Наїдко Л.В.,
розглянувши у відкритому судовому засіданні у приміщенні Солом'янського районного суду міста Києва матеріали справи про притягнення до адміністративної відповідальності
громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , директора ТОВ «МЛ-ТРЕЙДИНГ» (код ЄДРПОУ 44102386, 08141 Київська обл., Бучанський р-н, с. Святопетрівське, вул. Господарська,буд. 1Щ),
за ознаками порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України,
До Солом'янського районного суду міста Києва надійшов протокол про порушення митних правил №0083/UA100000/2025 від 21.01.2025 відносно ОСОБА_1 за ознаками порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України.
Зі змісту протоколу слідує, що 18.07.2024 на митну територію України з Італії через п/п «Чоп-Захонь» м/п «Тиса» Закарпатської митниці у вантажному автомобілі НОМЕР_3/ НОМЕР_2 на адресу ТОВ «МЛ-ТРЕЙДИНГ» (код ЄДРПОУ 44102386, 08141 Київська обл., Бучанський р-н, с. Святопетрівське, вул. Господарська, буд. 1Щ) ввезено товари «сумки для спортивного взуття, форма футбольна, спортивні штани, легінси, кофти, худі, костюми, взуття; м'ячі надувні та ін.», виробник - «Lotto», загальною вагою брутто - 5158,22 кг, всього паковань - 423. Підставою для переміщення вказаних товарів через митний кордон України були: попередня митна декларація одержувача ТОВ «МЛ-ТРЕЙДИНГ» від 18.07.2024 № 24UA100000885419U0, а також товаросупровідні документи: книжка МДП № MX.85842102, СMR від 17.07.2024 № 4953, інвойс від15.07.2024 № 20240715CI3 із зазначенням вартості товарів - 58 182,30 доларів США. Після прибуття у зону діяльності Київської митниці, зазначені товари для вільного обігу на митній території України були заявлені декларантом ТОВ «УТС» ОСОБА_2 на митному посту «Західний» (ВМО № 1) за ЕМД від 22.07.2024 № 24UA100100039369U0. Разом із вказаною митною декларацією до митниці були надані такі документи: контракт від 21.03.2024 № 2024-UK, укладений між компанією «EPIMAX T GIDA TEKSTIL SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI» (Ortabayir Mah. Sair Celebi SK. Gurtas Is Merkezi No: 1 Ic Kapi No: 3 Kagithane / Istanbul, Turkey) та ТОВ «МЛ-ТРЕЙДИНГ» в особі директора ОСОБА_1, книжка МДП № MX.85842102, СMR від 17.07.2024 № 4953, інвойс від 15.07.2024 № 20240715CI3 та інші необхідні для здійснення митного контролю та митного оформлення документи, які зазначені в графі 44 вказаної митної декларації.22.11.2024 було направлено запит до митних органів Італійської Республіки
(вих. № 26/26-04/11/2628) з метою перевірки законності ввезення на митну територію України товарів «сумки для спортивного взуття, форма футбольна, спортивні штани, легінси, кофти, худі, костюми, взуття; м'ячі надувні та ін.», виробник - «Lotto», одержувачем яких виступало ТОВ «МЛ-ТРЕЙДИНГ». 20.12.2024 до Київської митниці надійшла відповідь від митних органів Італійської Республіки (лист Держмитслужби від 20.12.2024 № 26/26-04/7/2839) на вищезазначений запит. Митні органи Італійської Республіки надали копії таких документів: транзитний супровідний документ Reg. 8 10770 U (MRN 24ITQ3J080010770T2) від 17.07.2024, експортні декларації від 17.07.2024 № 24ITQ3J010034440E5, від 16.07.2024 №№ 24ITQSD1TWE28890A8, 24ITQSD1TWE29487А1. Згідно з транзитним супровідним документом Reg. 8 10770 U (MRN 24ITQ3J080010770T2) від 17.07.2024 консолідований вантаж (загальною вагою брутто 5158,22 кг, всього паковань - 423) на транспортному засобі НОМЕР_3/ НОМЕР_2 слідував в Україну з Італії на підставі книжки МДП № MX.85842102. У графі 40 «Загальна декларація / попередній документ» транзитного супровідного документа Reg. 8 10770 U (MRN 24ITQ3J080010770T2) від 17.07.2024 зазначено відомості про експортні декларації №№ 24ITQ3J010034440E5, 24ITQSD1TWE28890A8, 24ITQSD1TWE29487А1. Тобто, на підставі вказаних експортних декларацій оформлено даний транзитний супровідний документ, а також книжку МДП. Згідно з експортною декларацією від 17.07.2024 № 24ITQ3J010034440E5 відправником товарів загальною статистичною вартістю 1049,19 євро виступала компанія «SG&B» SRL (Via Montello 73, 31031 Caerano di San Marco, IT), одержувачем - «SPORTEQUIP» LLC (Liniyna Street Building 17, 03038, Kyiv, UA); країна призначення - Україна. Відповідно до експортної декларації від 16.07.2024 № 24ITQSD1TWE28890A8 відправником товарів загальною статистичною вартістю 48065,48 євро виступала компанія «LOTTO SPORT ITALIA» S.P.A. (Via Montebelluna 5/7, 31040, Trevignano, IT), одержувачем - «TRADING HOUSE OMEGA» (5 Ivana Pulyuya Street, 03048, Kyiv, UA); країна призначення - Україна. Згідно з експортною декларацією від 16.07.2024 № 24ITQSD1TWE29487А1 відправником товарів загальною статистичною вартістю 63160,24 євро виступала компанія «LOTTO SPORT ITALIA» S.P.A. (Via Montebelluna 5/7, 31040, Trevignano, IT), одержувачем - «TRADING HOUSE OMEGA» (5 Ivana Pulyuya Street, 03048, Kyiv, UA); країна призначення - Україна. Відомості щодо відправника («LOTTO SPORT ITALIA» S.P.A.) з вищезазначених експортних декларацій відповідають даним про виробника («Lotto»), задекларованим у ЕМД № 24UA100100039369U0. Таким чином, загальна статистична вартість товарів (експортованих з Італії за деклараціями №№ 24ITQ3J010034440E5, 24ITQSD1TWE28890A8, 24ITQSD1TWE29487А1, які в подальшому слідували в Україну на транспортному засобі НОМЕР_3/НОМЕР_2 на підставі книжки МДП № MX.85842102) становить 112274,91 євро. Виходячи з положень Інструкції із заповнення Єдиного адміністративного документа (далі - ЄАД) від 23.04.2016 № TAXUD A3(2015)5707081, яка розроблена для забезпечення рівномірного впровадження та спільного розуміння законодавства щодо ЄАД в Делегованому Регламенті Комісії (ЄС) № 2016/341 від 17.12.2015 (Commission Delegated Regulation (EU) 2016/341 of 17 December 2015), статистична вартість товарів під час експорту означає вартість товарів на момент їх вивезення з території держави-члена ЄС, яка базується на вартості товару згідно з рахунком-фактурою.Під час співставлення відомостей, зазначених в документах, надісланих митними органами Італійської Республіки, з даними, вказаними у матеріалах митного оформлення за ЕМД № 24UA100100039369U0, встановлено відповідність щодо опису, кількості паковань, ваги брутто товарів, номера автомобіля. Відмінність встановлено щодо відправника, одержувача та вартості товарів. Таким чином, згідно з експортними деклараціями №№ 24ITQ3J010034440E5, 24ITQSD1TWE28890A8, 24ITQSD1TWE29487А1вартістьтоварівстановить 112274,91 євро, але відповідно до інвойсу від 15.07.2024 № 20240715CI3 та ЕМД
№ 24UA100100039369U0 вартість цих же товарів - 58182,30 дол. США. Отже, відомості щодо вартості зазначених товарів у документах, отриманих від митних органів Італійської Республіки, не відповідають даним, зазначеним у документах, наданих ТОВ «МЛ-ТРЕЙДИНГ» для здійснення митного контролю та оформлення в Україні.
Відповідно до п. 1 ч. 4 ст. 335 Митного кодексу України для ввезення товарів на митну територію України митному органу надаються такі документи та/або відомості, у тому числі засобами інформаційних технологій:
а) заява встановленої форми про намір здійснити ввезення товарів на митну територію України (попереднє повідомлення або попередня митна декларація);
б) відомості про найменування, обсяг (кількість) та вартість товарів, які планується ввезти на митну територію України.
Згідно з п. 6 Постанови від 03.06.2005 № 8 Пленуму Верховного Суду України (зі змінами), «судам необхідно враховувати, що підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів».
Згідно з абзацом 2 пункту 5 Постанови, «підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації…».
При цьому, згідно з абз. 4 цього пункту Постанови:
«Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності».
Таким чином, як слідує зі змісту протоколу, товари «сумки для спортивного взуття, форма футбольна, спортивні штани, легінси, кофти, худі, костюми, взуття; м'ячі надувні та ін.», виробник - «Lotto», загальною вагою брутто 5158,22 кг та загальною вартістю 112274,91 євро, що згідно з курсом НБУ станом на дату переміщення товарів через митний кордон України (18.07.2024) складає 5091184,39 грн., були переміщені через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товарів, документів, що містять неправдиві відомості щодо відправника та одержувача, а також неправдиві відомості, необхідні для визначення митної вартості товарів.
Відповідно до ч. 2 ст. 459 МКУ - суб'єктами адміністративної відповідальності за порушення митних правил можуть бути громадяни, які на момент вчинення такого правопорушення досягли 16-річного віку, а при вчиненні порушень митних правил підприємствами - посадові особи цих підприємств.
Посадова особа підприємства - керівник та інші працівники підприємства (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов'язків відповідають за виконання вимог, встановлених законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України з питань митної справи.
Відповідно до статті 65 Господарського кодексу України:
пункт 3 - для керівництва господарською діяльністю підприємства власник (власники) або уповноважений ним орган призначає (обирає) керівника підприємства.
пункт 5 - керівник підприємства без доручення діє від імені підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади і органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами.
Відповідно до інформації з інтернету (opendatabot.ua) на момент переміщення через митний кордон України та митного оформлення вказаних товарів на посаді керівника
ТОВ «МЛ-ТРЕЙДИНГ» перебував ОСОБА_1 .
Таким чином, як слідує зі змісту протоколу, дії директора ТОВ «МЛ-ТРЕЙДИНГ» ОСОБА_1 призвели до переміщення товарів загальною вартістю 5 091 184,39 грн через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товарів, документів, що містять неправдиві відомості щодо відправника та одержувача, а також неправдиві відомості, необхідні для визначення митної вартості товарів.
Представник Київської митниці Маркова Г.Ю. зазначила, що після виявлення правопорушення у сфері митних правил, на адресу Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві супровідним листом Київської митниці № 7.8-5/20-07/8.21/7292 від 21.04.2025 направлено повідомлення про вчинення кримінального правопорушення, та за результатами вищевказаних матеріалів 10.06.2025 внесено відомості до ЄРДР та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72025102400000054 щодо дій службових осіб ТОВ «МЛ-ТРЕЙДИНГ» в особі директора ОСОБА_1 щодо здійснення контрабанди на суму 18 683 846, 46 грн. шляхом ввезення на митну територію України товарів з поданням до митного органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів та таких, що містять завідомо неправдиві відомості що необхідні для визначення розміру належних до сплати митних платежів, за ч. 2 ст. 201-3 КК України. Тому, просила суд відповідно до ч. 1 ст. 496 МК України передати матеріали справи про адміністративне правопорушення відносно ОСОБА_1 до органу досудового розслідування.
Представник ОСОБА_1 адвокат Наїдко Л.В. заперечував.
Розглянувши клопотання представника митного органу у порядку ч. 1 ст. 496 МК України, суд дійшов до наступних висновків.
Відповідно до ч. 1 ст. 496 МК України, якщо під час розгляду справи про порушення митних правил суд дійде висновку про наявність у діях особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, ознак кримінального правопорушення, він передає матеріали такої справи прокурору або органу досудового розслідування.
Так, судом встановлено, що за наслідками виявленого митним органом порушення у сфері митних правил на адресу Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві супровідним листом Київської митниці № 7.8-5/20-07/8.21/7292 від 21.04.2025 направлено повідомлення про вчинення кримінального правопорушення, та за результатами вищевказаних матеріалів 10.06.2025 внесено відомості до ЄРДР та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72025102400000054 щодо дій службових осіб ТОВ «МЛ-ТРЕЙДИНГ» в особі директора ОСОБА_1 щодо здійснення контрабанди на суму 18 683 846, 46 грн. шляхом ввезення на митну територію України товарів з поданням до митного органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів та таких, що містять завідомо неправдиві відомості що необхідні для визначення розміру належних до сплати митних платежів, за ч. 2 ст. 201-3 КК України.
Зазначені обставини підтверджуються листом за підписом старшого детектива Територіального управління БЕБ у м. Києві від 11.06.2025 р.
Таким чином, із врахуванням встановлених під час судового розгляду обставин, керуючись ст. 496 МК України, суд доходить до висновку про наявність підстав для передання матеріалів справи про порушення митних правил відносно ОСОБА_1 до Територіального управління БЕБ у м. Києві як органу досудового розслідування, який здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні № № 72025102400000054 від 10.06.2025.
Отже, клопотання представника Київської митниці підлягає задоволенню.
Керуючись ч 1 ст. 496 МК України, ст. ст. 235, 236, 257, 458, 459, 473, 526-529 МК України, статями 40-1, 283, 284, 294 КУпАП, суд
Матеріали справи про порушення митних правил відносно громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , директора ТОВ «МЛ-ТРЕЙДИНГ» (код ЄДРПОУ 44102386, 08141 Київська обл., Бучанський р-н, с. Святопетрівське, вул. Господарська,буд. 1Щ) за ознаками порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України (справа № 760/11529/25), - передати до Територіального управління БЕБ у м. Києві, яке здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72025102400000054 від 10.06.2025 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, ч. 2 ст. 201-3 КК України.
Постанова набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги.
Апеляційна скарга подається до Київського апеляційного суду через Солом'янський районний суд м. Києва протягом десяти днів з дня винесення постанови.
Суддя К.С. Застрожнікова