вул. Володимира Винниченка 1, м. Дніпро, 49505
E-mail: inbox@dp.arbitr.gov.ua, тел. (056) 377-18-49, fax (056) 377-38-63
28.08.2025м. ДніпроСправа № 904/1281/25
за заявою Товариства з обмеженою відповідальністю "Еммет Груп" (49044, місто Дніпро, вул.Барнаульська, будинок 2-А, кімната 129, ідентифікаційний номер юридичної особи 37807472)
до Товариства з обмеженою відповідальністю "Аванта С" (49081, місто Дніпро, проспект Воронцова, буд. 73, ідентифікаційний номер юридичної особи 33325174)
про визнання банкрутом
Суддя Суховаров А.В.
за участю секретаря судового засідання Рибалки Г.Д.
Представники:
від кредитора: Маміч Я.С., свідоцтво серія ПТ №4089 від 26.07.2022, ТОВ "Еммет Груп"
Кравцов В.В., представник ГУ ДПС у Дніпропетровській області
від боржника: не з'явився
в засіданні приймали участь: Острик С.Ю., посв. №300 від 28.02.2013, розпорядник майна
Товариство з обмеженою відповідальністю "Еммет Груп" звернулось до Господарського суду Дніпропетровської області з заявою про відкриття провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Аванта С" (49081, місто Дніпро, проспект Воронцова, буд. 73, ідентифікаційний номер юридичної особи 33325174).
Ухвалою суду від 26.03.2025 заяву Товариства з обмеженою відповідальністю "Еммет Груп" (49044, місто Дніпро, вул.Барнаульська, будинок 2-А, кімната 129, ідентифікаційний номер юридичної особи 37807472) про відкриття провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Аванта С" (49081, місто Дніпро, проспект Воронцова, буд. 73, ідентифікаційний номер юридичної особи 33325174) призначено до розгляду в підготовчому засіданні, яке відбудеться 10.04.2025.
10.04.2025 судом постановлено ухвалу, якою відкрито провадження у справі №904/1281/25 за заявою Товариства з обмеженою відповідальністю "Еммет Груп" (49044, місто Дніпро, вул.Барнаульська, будинок 2-А, кімната 129, ідентифікаційний номер юридичної особи 37807472) до Товариства з обмеженою відповідальністю "Аванта С" (49081, місто Дніпро, проспект Воронцова, буд. 73, ідентифікаційний номер юридичної особи 33325174) про визнання банкрутом; визнано грошові вимоги Товариства з обмеженою відповідальністю "Еммет Груп" на суму 2 022 157,50грн. (4 черга задоволення) та на суму 102 280,00грн. (1 черга задоволення); введено мораторій на задоволення вимог кредиторів; введено процедуру розпорядження майном боржника строком на сто сімдесят календарних днів до 27.09.2025; призначено розпорядником майна Товариства з обмеженою відповідальністю "Аванта С" (49081, місто Дніпро, проспект Воронцова, буд. 73, ідентифікаційний номер юридичної особи 33325174) арбітражного керуючого Острика Сергія Юрійовича, свідоцтво №300 від 28.02.2013 (69032, м.Запоріжжя, а/с 7813, реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 ); зобов'язано розпорядника майна Острика С.Ю. надати господарському суду відомості про результати розгляду вимог кредиторів, письмовий звіт про надіслання всім кредиторам боржника повідомлення про результати розгляду грошових вимог в порядку ч.3 ст. 44 Кодексу України з процедур банкрутства направити до господарському суду в строк до 22.05.2025; зобов'язано розпорядника майна в строк до 10.06.2025 провести інвентаризацію майна боржника та надати інвентаризаційні відомості господарському суду в 10-ти денний строк після закінчення інвентаризації.
Окрім викладеного, зазначеною вище ухвалою суд призначив попереднє засідання суду на 03.06.2025.
Ухвалою суду від 03.06.2025 відкладено попереднє засідання суду на 18.06.2025.
Ухвалою суду від 18.06.2025 завершено попереднє судове засідання, за результатами якого внесено до реєстру вимоги кредиторів у наступній черговості:
- Товариства з обмеженою відповідальністю "Еммет Груп" на суму 2 022 157,50грн. (основний борг) - 4 черга задоволення вимог кредиторів, на суму 102 280,00грн. (вимоги щодо сплати судового збору за подання заяви про відкриття провадження у справ про банкрутство та авансування грошової винагороди арбітражного керуючого) - 1 черга задоволення вимог кредиторів;
- ОСОБА_1 на суму 147 603,69грн. (заборгованість по заробітній платі) - 1 черга задоволення вимог кредиторів;
- Головного управління ДПС у Дніпропетровській області на суму 4 844,80грн. (судовий збір) - 1 черга задоволення вимог кредиторів, на суму 191 516,67грн. (зобов'язання зі сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне соціальне страхування) - 2 черга задоволення вимог кредиторів, на суму 691 868,95грн. (вимоги щодо сплати податків і зборів (обов'язкових платежів) - 3 черга задоволення вимог кредиторів;
- Товариства з обмеженою відповідальністю "Акватера" на суму 6 056,00грн. (судовий збір) - 1 черга задоволення вимог кредиторів, на суму 272 147,34грн. (основний борг) - 4 черга задоволення вимог кредиторів;
- Товариства з обмеженою відповідальністю "Арлан" на суму 6 056,00грн. (судовий збір) - 1 черга задоволення вимог кредиторів, на суму 526 633,64грн. (основний борг) - 4 черга задоволення вимог кредиторів.
Зазначеною вище ухвалою суд встановив дату проведення зборів кредиторів та засідання комітету кредиторів, до 14.07.2025 та зобов'язав розпорядника майна боржника Острика С.Ю. протягом 10 днів після винесення цієї ухвали письмово повідомити кредиторів, уповноважену особу працівників боржника та уповноважену особу засновників (учасників, акціонерів) боржника про місце і час проведення зборів кредиторів та організувати їх проведення, протокол зборів кредиторів і засідання комітету кредиторів направити до справи про банкрутство.
Ухвалою суду від 18.06.2025 встановлено дату підсумкового судового засідання у справі - 31.07.2025.
14.07.2025 до суду надійшов звіт арбітражного керуючого Острика С.Ю. про діяльність розпорядника майна за період 10.04.2025 по 11.07.2025 з додатками.
14.07.2025 до суду надійшла згода розпорядника майна Острика С.Ю. про згоду на участь арбітражним керуючим у справі про банкрутство з додатками.
21.07.2025 до суду надійшло клопотання (вх. №31493/25) Головного управління ДПС у Дніпропетровській області за змістом якого заявник просить суд: зобов'язати арбітражного керуючого Острика Сергія Юрійовича (свідоцтво №300 від 28.02.2013, адреса 69032, м. Запоріжжя, а/с 7813, реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 ) надати Головному управлінню ДПС у Дніпропетровській області бухгалтерську та іншу документацію, необхідну для проведення документальної позапланової перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю "Аванта С" (ЄДРПОУ 33325174) з питань дотримання вимог податкового, валютного законодавства та іншого законодавства за період з 01.01.2018 по теперішній час та законодавства щодо правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування за період з 14.11.2011 по теперішній час.
28.07.2025 до суду надійшло клопотання представника боржника ТОВ "Аванта С" про відкладення підсумкового судового засідання, яке призначене на 31.07.2025 на іншу дату.
29.07.2025 до суду надійшло клопотання представника кредитора ТОВ "Еммет Груп" про відкладення підсумкового судового засідання, яке призначене на 31.07.2025 на іншу дату.
30.07.2025 до суду надійшов звіт арбітражного керуючого Острика С.Ю. про діяльність розпорядника майна за період 10.04.2025 по 29.07.2025 з додатками.
30.07.2025 до суду надійшло клопотання розпорядника майна Острика с.Ю. про відкладення підсумкового судового засідання, яке призначене на 31.07.2025 на іншу дату.
31.07.2025 до суду надійшло клопотання представника кредитора Головного управління ДПС у Дніпропетровській області про проведення судового засідання, яке призначено на 31.07.2025 без участі представника контролюючого органу.
31.07.2025 до суду надійшли заперечення розпорядника майна Острика С.Ю. на клопотання Головного управління ДПС у Дніпропетровській про зобов'язання розпорядника майна надати документи податковому органу.
Ухвалою суду від 31.07.2025 підсумкове судове засідання відкладено на 28.08.2025; призначено судове засідання для розгляду клопотання Головного управління ДПС у Дніпропетровській області (вх.№31493 від 21.07.2025) про зобов'язання арбітражного керуючого Острика С.Ю. надати бухгалтерську та іншу документацію, необхідну для проведення документальної позапланової перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю "Аванта С" (49081, місто Дніпро, проспект Воронцова, буд. 73, ідентифікаційний номер юридичної особи 33325174) на 28.08.2025; зобов'язано учасників справи - надати заперечення/пояснення на клопотання Головного управління ДПС у Дніпропетровській області (вх.№31493 від 21.07.2025) про зобов'язання арбітражного керуючого Острика С.Ю. надати бухгалтерську та іншу документацію, необхідну для проведення документальної позапланової перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю "Аванта С" (49081, місто Дніпро, проспект Воронцова, буд. 73, ідентифікаційний номер юридичної особи 33325174).
25.08.2025 до суду надійшла заява ТОВ "Аванта С" за змістом якої представник боржника просить суд провести судове засідання, призначене на 28.08.2025 без участі боржника та його представника.
25.08.2025 до суду через систему "Електронний суд" надійшла заява ТОВ "Еммет Груп" про участь у судовому засіданні призначеному на 28.08.2025 об 11:40год. в режимі відеоконференції поза межами приміщенні суду з використанням власних технічних засобів, яку задоволено ухвалою суду від 26.08.2025.
В судовому засіданні 28.08.2025 присутні розпорядник майна Острик С.Ю., представники кредиторів - ТОВ "Еммет Груп" та Головне управління ДПС у Дніпропетровській області.
Дослідивши матеріали справи, заслухавши учасників справи, господарський суд дійшов висновку щодо відмови у задоволенні заяви Головного управління ДПС у Дніпропетровській області з наступних підстав.
В обґрунтування поданого клопотання, Головне управління ДПС у Дніпропетровській області зазначає наступне.
27.06.2025 Головним управлінням у Дніпропетровській області видано наказ №4235-п "Про проведення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ "Аванта С" (ідентифікаційний номер юридичної особи 33325174)" з 30.06.2025 тривалістю 10 робочих днів.
Головним управлінням у Дніпропетровській області було здійснено виїзд на податкову адресу підприємства - 49081, Дніпропетровська обл, м. Дніпро, проспект Мануйлівський (попередня назва - Воронцова) буд. 73 і встановлено відсутність підприємства та його посадових осіб та складено акт про неможливість проведення перевірки від 30.06.2025 №1833/04-36-07-07-03/33325174. Зокрема, Головним управлінням ДПС у Дніпропетровській області направлено лист №62363/6/04-36-07-07-07 від 30.06.2025 про надання документів для проведення документальної позапланової перевірки на адресу арбітражного керуючого ТОВ "Аванта С". У зв'язку з неможливістю проведення перевірки направлено запит на встановлення місцезнаходження платника податків від 30.06.2025 №31758/5/04-36-07-07-05.
За викладених обставин, Головне управління ДПС у Дніпропетровській області вказує, що контролюючий орган позбавлено права провести позапланову документальну перевірку підприємства-банкрута, адже за результатами призначення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ "Аванта С" встановлено відсутність платника податків за податкової адресою, що зафіксовано актом про неможливість проведення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ "Аванта С" у зв'язку із відсутністю посадових осіб та підприємства за податковою адресою.
Враховуючи викладене, заявник вказує, що за відсутності первинних та бухгалтерських документів платника податків (їх ненадання на запит контролюючого органу), у ГУ ДПС у Дніпропетровській області відсутня можливість перевірити дотримання вимог податкового законодавства та з'ясувати факт наявності грошових вимог до боржника.
Головне управління ДПС у Дніпропетровській області зазначає, що оскільки проведення перевірки не було розпочато, про що було складено акт про неможливість проведення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ "Аванта С" у зв'язку із відсутністю посадових осіб та підприємства за податковою адресою від 30.06.2025 №1833/04-36-07-07-03/33325174, у податкового органу відсутні підстави її продовжувати або зупиняти, а строк є таким, що не настав.
ГУ ДПС у Дніпропетровській області просить зобов'язати розпорядника майна надати документи фінансово - господарської діяльності і бухгалтерського обліку банкрута за період, визначений у наказі від 27.06.2025 №4235-п та листі-запиті №62363/6/04-36-07-07-07 від 30.06.2025 - документи необхідні для проведення документальної позапланової перевірки ТОВ "Аванта С" (ідентифікаційний номер юридичної особи 33325174)" з питань дотримання вимог податкового, валютного законодавства та іншого законодавства за період з 01.01.2018 по 29.06.2025 та законодавства щодо правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування за період з 14.11.2011 по 29.06.2025. Зокрема, такими є: установчі документи підприємства (статут, ліцензії (в разі наявності), накази на прийняття (звільнення) працівників, штатний розпис та інше), баланс, звіт про фінансово- майновий стан в розрізі кожного року, банківські виписки, договори, додатки до договорів, специфікації, тощо; відомості про об'єкти рухомого та нерухомого майна, земельні ділянки; регістри бухгалтерського обліку у розрізі субконто по роках, накладні, акти виконаних робіт, наданих послуг, рахунки, тощо; акти звірок, первинні документи які підтверджують дебіторську та кредиторську заборгованість. При цьому вказаний перелік не обмежується лише загаданими документами, а обсяг документів, що можуть бути надані, визначається керівником Товариства та розпорядником. Разом з тим, заявник вказує, що відкриття провадження у справі про банкрутство є безумовною підставою для проведення позапланової перевірки платника податків згідно з приписами підпункту 78.1.7 п. 78.1 ст. 78 ПК України, а нормами Кодексу України з процедур банкрутства не містять заборони кредитору заявляти конкурсні вимоги до боржника у ліквідаційній процедурі.
Відповідно до положень частини 1 ст. 44 КУзПБ під розпорядженням майном розуміється система заходів щодо нагляду та контролю за управлінням і розпорядженням майном боржника з метою забезпечення збереження, ефективного використання майнових активів боржника, здійснення аналізу його фінансового стану, а також визначення наступної процедури (санації чи ліквідації).
Про призначення розпорядника майна господарський суд постановляє ухвалу.
Розпорядник майна зобов'язаний:
розглядати заяви кредиторів з грошовими вимогами до боржника, що надійшли в установленому цим Кодексом порядку;
вести реєстр вимог кредиторів;
повідомляти кредиторів про результати розгляду їхніх вимог;
вживати заходів для захисту майна боржника;
проводити аналіз фінансово-господарського стану, інвестиційної та іншої діяльності боржника та становища на ринках боржника, встановлювати за результатами його проведення наявність або відсутність ознак фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, вчинення незаконних дій у разі банкрутства;
повідомляти правоохоронні органи у разі виявлення ознак фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, вчинення незаконних дій з майном боржника;
скликати збори і комітет кредиторів та організовувати проведення їх засідань;
подавати відомості (інформацію), необхідні для ведення Єдиного реєстру боржників, відносно яких відкрито провадження у справі про банкрутство (неплатоспроможність), у порядку, встановленому державним органом з питань банкрутства;
надавати господарському суду та комітету кредиторів звіт про свою діяльність, а також здійснювати розкриття кредиторам інформації щодо фінансового стану боржника та ходу провадження у справі;
не пізніше двох місяців з дня відкриття провадження у справі про банкрутство провести інвентаризацію майна боржника та визначити його вартість;
за можливості проведення санації боржника розробити план санації боржника та подати його на розгляд зборам кредиторів;
виконувати інші повноваження, передбачені цим Кодексом (ч.3 ст. 44 КУзПБ).
Розпорядник майна несе відповідальність за свої дії та бездіяльність відповідно до закону (ч.4 ст. 44 КУзПБ)
Розпорядник майна не має права втручатися в оперативно-господарську діяльність боржника, крім випадків, передбачених цим Кодексом (ч.10 ст. 44 КУзПБ).
Як вбачається з матеріалів справи, станом на час прийняття податковим органом наказу №4235-п від 27.06.2025 у справі №904/1281/25 триває судова процедура розпорядження майном, що була введена на підставі ухвали суду від 10.04.2025, арбітражний керуючий Острик Сергій Юрійович, свідоцтво №300 від 28.02.2013 виконує повноваження розпорядника майна.
Господарський суд зазначає, що, в розумінні положень ст. 44 КУзПБ, розпорядник майна здійснює функції нагляду за дотриманням посадовими особами боржника вимог діючого законодавства України та не має права втручатися в оперативно-господарську діяльність боржника, крім випадків, передбачених цим Кодексом, а отже обмежений у правах щодо надання податковому органу будь - яких документів фінансово господарської діяльності та бухгалтерського обліку Товариства з обмеженою відповідальністю "Аванта С".
За викладених обставин, господарський суд відмовляє у задоволенні заяви Головного управління ДПС у Дніпропетровській області про зобов'язання розпорядника майна Товариства з обмеженою відповідальністю "Аванта С" надати Головному управлінню ДПС у Дніпропетровській області бухгалтерську та іншу документацію, необхідну для проведення документальної позапланової перевірки.
Разом з тим, господарський суд, враховуючи приписи ст.197 Господарського процесуального кодексу України, а також наявність технічної можливості для проведення судового засідання в режимі відеоконференції з використанням підсистеми відеоконференцзв'язку ЄСІТС, вважає за можливе забезпечити проведення судового засідання в режимі відеоконференції поза межами приміщення суду з використанням власних технічних засобів.
Керуючись ст.ст.216, 234-235 Господарського процесуального кодексу України, cт.ст.44-47 Кодексу України з процедур банкрутства господарський суд -
1. Відмовити у задоволенні заяви Головного управління ДПС у Дніпропетровській області про зобов'язання розпорядника майна Товариства з обмеженою відповідальністю "Аванта С" надати Головному управлінню ДПС у Дніпропетровській області бухгалтерську та іншу документацію, необхідну для проведення документальної позапланової перевірки.
2. Відкласти підсумкове засідання суду на 10.09.2025 о 09:45год.
Судове засідання відбудеться в приміщенні Господарського суду Дніпропетровської області в каб. №1-104 (1 корпус, 1 поверх) за адресою: 49600, м. Дніпро, вул. Володимира Винниченка (Куйбишева), 1 в режимі відеоконференції поза межами приміщення суду з використанням власних технічних засобів в підсистемі відеоконференцзв'язку ЄСІТС (https://vkz.court.gov.ua/).
Участь в судовому засіданні в режимі відеоконференції можлива за умови використання комп'ютерної техніки або смартфону, які дозволяють передавати аудіосигнал та відеозображення (з доступом в мережу Інтернет).
Роз'яснити учасникам відеоконференції - представнику ТОВ "Еммет Груп" та розпоряднику майна Острику С.Ю., що для участі в судовому засіданні їм необхідно:
зайти та авторизуватись в системі відеоконференцзв'язку за 10 хвилин до початку судового засідання;
активувати технічні засоби (мікрофон, навушники та камеру) та перевірити їх працездатність шляхом тестування за допомогою системи відеоконференцзв'язку
очікувати запрошення секретаря до участі у судовому засіданні.
На початку судового засідання учасник, що бере участь в судовому засіданні в режимі відеоконференції, за потреби, на вимогу судді повинен показати оригінал паспорту або іншого документу, що посвідчує його особу, на сторінці з фотографією в камеру та оригінали документів, які підтверджують його повноваження на представництво.
Попередити сторін, що відповідно до частини 5 статті 197 ГПК України ризики технічної неможливості участі у відеоконференції поза межами приміщення суду, переривання зв'язку тощо несе учасник справи, який подав відповідну заяву.
Ухвала набирає законної сили 28.08.2025.
Ухвала може бути оскаржена в частині відмови у задоволенні клопотання Головного управління ДПС у Дніпропетровській області про зобов'язання розпорядника майна Товариства з обмеженою відповідальністю "Аванта С" надати Головному управлінню ДПС у Дніпропетровській області бухгалтерську та іншу документацію, необхідну для проведення документальної позапланової перевірки, в порядку, передбаченому статтями 256, 257 Господарського процесуального кодексу України.
Повний текст ухвали складено 29.08.2025.
Суддя А.В. Суховаров