Справа №760/23102/25 1-кс/760/10772/25
25 серпня 2025 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №72025111200000043 від 18.08.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -
25.08.2025 року до Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №72025111200000043 від 18.08.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Подане клопотання вмотивовано наступним.
Територіальним управлінням БЕБ у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №72025111200000043 від 18.08.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) яке зареєстровано та фактично здійснює господарську діяльність на території Київської області, протягом 2022-2025 років в порушення п. 187.7. ст. 187, п. 201.1, 201.7, 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України шляхом не відображення в податковій звітності отриманих бюджетних коштів на рахунки товариства та заниження податкових зобов'язань з податку на додану вартість, умисно ухилились від сплати ПДВ в особливо великих розмірах.
Службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2022 - 2025 років, яке зареєстровано та фактично здійснює господарську діяльність на території Київської області, шляхом не відображення в податковій звітності отриманих коштів від ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 (код НОМЕР_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 (код НОМЕР_5 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 (код НОМЕР_6 ) за експлуатаційне утримання автомобільних доріг місцевого та державного значення, шляхом заниження податкових зобов'язань з податку на додану вартість в порушення п. 187.7. ст. 187, п. 201.1, 201.7, 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України, умисно ухилились від сплати ПДВ в сумі понад 20 млн. грн., що є особливо великим розміром.
За результатами аналізу даних ЄРПН встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період 2022 - 2025 років не виписувало і не реєструвало податкові накладні на адресу ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 (код НОМЕР_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 (код НОМЕР_5 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 (код НОМЕР_6 ) та відповідно не відобразили в податковій звітності отримані кошти у загальній сумі понад 120 000 000 грн. з ПДВ та занизили податкові зобов'язання з податку на додану вартість у сумі понад 20 млн. грн.
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстровано ІНФОРМАЦІЯ_7 15.05.2013 за номером 13391020000008724, перебуває на податковому обліку ІНФОРМАЦІЯ_8 , ( ІНФОРМАЦІЯ_9 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , статутний капітал 687660,00 грн., засновниками є ОСОБА_4 (код НОМЕР_7 ) та ОСОБА_5 (код НОМЕР_8 ), основний вид діяльності 42.11 Будівництво доріг і автострад.
Під час досудового розслідування вказаного вище кримінального провадження виникла необхідність у дослідженні первинних фінансово-господарських документів ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_3 ) по взаємовідносинам з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2022 по 18.08.2025 років.
20.08.2025 року по вказаному вище кримінальному провадженню призначено почеркознавчу експертизу до проведення якої залучено експертів ІНФОРМАЦІЯ_10 .
Таким чином, з метою всебічного, повного, об'єктивного здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні, встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських документів ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_3 ) щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2022 по 18.08.2025 років.
Речі та документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ, слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, які будуть встановлювати наявність чи відсутність фактів вчинення кримінального правопорушення.
Зокрема, документи, які перебувають у володінні та зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_3 ) містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, саме: по взаємовідносинам з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2022 по 18.08.2025 років, а саме: договори, додаткові угоди, акти приймання виконаних будівельних робіт (форма № КБ-2в), довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрат (форма № КБ-3), рахунки - фактури, банківські квитанції про сплату, платіжні документи (платіжні інструкції) з їх вилученням, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та являються джерелом доказів.
Вилучення оригіналів речей та документів пояснюється необхідністю в подальшому проведенням судово-економічної, почеркознавчої експертиз, судової будівельно-технічної експертизи, а також за для упередження можливості внесення змін до вказаних документів, недопустимості втрати чи знищення речей і документів.
Єдиним можливим способом отримання даних документів є отримання ухвали суду про тимчасовий доступ до речей і документів.
Приймаючи до уваги вищевикладене, з метою дослідження вищевказаних документів, для всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, встановлення всіх свідків у справі, проведення відповідних експертиз, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучення документів, без яких неможливо іншим способом довести обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.
Детектив ОСОБА_2 подав заяву про розгляд даного клопотання без його участі. Клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.
На підставі викладеного, з метою отримання повної інформації, що має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також тяжкість злочину і неможливість отримати відомості в інший спосіб, керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України,-
Клопотання - задовольнити.
Надати старшому детективу Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_2 , старшому детективу Територіального управління БЕБ у Київської області ОСОБА_6 , старшому детективу Територіального управління БЕБ у Київської області ОСОБА_7 тимчасовий доступ до оригіналів документів, які зна-ходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_3 ) за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення оригіналів документів (в разі відсутності їх копій) ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_3 ) по взаємовідносинам з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2022 по 18.08.2025 ро-ків, а саме: договори, додаткові угоди, акти приймання виконаних будівельних робіт (форма № КБ-2в), довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрат (форма № КБ-3), рахунки - фактури, банківські квитанції про сплату, платіжні документи (платіжні інструкції) з їх вилученням.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
Інформація про приватне життя особи, отримана в порядку виконання даного судового рішення, не може бути використана інакше як для виконання завдань кримінального провадження. Кожен, кому наданий доступ до інформації про приватне життя особи, в порядку виконання даного судового рішення, зобов'язаний запобігати розголошенню такої інформації.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1