Справа № 761/24185/25
Провадження № 1-кс/761/16128/2025
17 червня 2025 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,
Старший детектив Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні № 72025001420000022 від 20.02.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 та ч. 3 ст. 212 КК України, в якому просив: надати тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення належним чином завірених копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .
Своє клопотання обґрунтовує тим, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72025001420000022 від 20.02.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 та ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за попередньою змовою зі службовими особами ТOВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та іншими невстановленими особами протягом 2020-2024 років, шляхом декларування наявності товарних залишків (електростанцій), ухилились від сплати податку на прибуток шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до податкової звітності, що призвело до фактичного ненадходженню до державного бюджету України коштів в особливо великих розмірах.
Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за попередньою змовою зі службовими особами підрозділів ІНФОРМАЦІЯ_4 та іншими невстановленими особами, зловживаючи службовим становищем, під час здійснення поставок товарно-матеріальних цінностей заволоділи державними коштами в умовах воєнного стану, в особливо великих розмірах.
Так, відповідно до зібраних у кримінальному провадженні матеріалів встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2020-2024 років, придбано 71 шт електростанцій дизельних Cummins в асортименті на загальну суму 73 186 896,92 грн (в т.ч. ПДВ - 12 197 816,15 грн), а реалізовано у вказаний період часу 8 шт на загальну суму 3 908 303,91 грн ( в тому числі ПДВ - 651 383,986). Таким чином, залишки нереалізованої продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », зокрема електростанцій дизельних Cummins в асортименті складають 63 шт на загальну суму 69 278 593,01 грн (в т.ч. ПДВ - 11 546 432,164).
Отже службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом періоду з 01.01.2021 по 31.12.2024, в порушення п. 198.5 ст. 198, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами та доповненнями), за умови відсутності на електростанціях дизельних Cummins в асортименті в кількості 63 шт на загальну суму 69 278 593,01 грн, ймовірно не нараховано та не сплачено до державного бюджету України ПДВ у сумі 11 546 432,16 грн, шляхом ймовірного недекларування отриманих коштів за реалізовані товарно-матеріальні цінності за готівкові кошти.
Крім того, під час здійснення інформаційно-аналітичної роботи БЕБ виявило передумови до нанесення шкоди економічній безпеці держави в результаті укладання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » договору № 125 від 24.05.2024 з ІНФОРМАЦІЯ_5 з надзвичайних ситуацій на постачання 15 автодрабин висотою рятування 30-31 метр (автодрабин пожежних MAGIRUS M32L-AS з комбінованими рухами), загальна вартість яких становить 659 457 880,00 грн (в т. ч. ПДВ - 109 909 646,67 грн).
Аналіз змісту специфікацій до договору № 125 від 24.05.2024 року свідчить про те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » постачає товарно-матеріальні цінності за ймовірно завищеними цінами.
Допитаний як свідок директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 показав, що дизельні електростанції Cummins в асортименті у кількості складають 63 одиниці передано в оренду суб'єктам господарювання, назви яких він не пам'ятає.
У той же час, відповідно до документів, вилучених у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у ході тимчасового доступу до документів встановлено, що дизельні електростанції Cummins в асортименті придбані у 2020-2024 роках у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у ТOВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », повернуто останньому.
З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, на адресу ТOВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), на підставі ст. 93 КПК України направлено запит про надання копій відповідних документів по його взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Своїм листом від 29.04.2025 за № 217 ТOВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » повідомило, що запитування інформація становить комерційну інформацію та відноситься до охоронюваної законом інформації, яку можливо отримати лише у ході тимчасового доступу до документів.
З метою з'ясування всіх обставин вчинення зазначеного кримінального правопорушення на адресу ІНФОРМАЦІЯ_6 за № 11/6/4.4.2/13760-25 від 22.05.2025 направлено запит, на підставі ст. 93 КПК України, про надання інформації щодо проведених податкових перевірок діяльності ТOВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у 2021-2024 роках та копій актів відповідних перевірок.
Своїм листом від 30.05.2025 за № 7903/5/99-00-08-01-02-05 ІНФОРМАЦІЯ_7 повідомило, що ІНФОРМАЦІЯ_1 проведено документальну позапланову виїзну перевірку ТOВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за результатами якої складено акт від 20.08.2021 № 65554/ж5/26-15-07-01-02/33399780 щодо виявлених порушень та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за результатами якої складено довідку від 07.06.2023 № 42895/ж5/26-15-07-08-03/36187486. Надати копії зазначених документів ІНФОРМАЦІЯ_7 відмовилась.
Наразі необхідно дослідити документи, щодо ініціювання вказаних податкових перевірок та документи, складені за результатами цих перевірок.
Дослідження вказаних документів, необхідно для визначення кола всіх осіб, які можуть бути причетними до вчинення кримінального правопорушення, їх ролей, ступеню участі у вчиненні кримінального правопорушення та розміру завданих збитків.
Вказані документи мають важливе доказове значення та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .
Детектив ОСОБА_3 в судове засідання не з'явився, подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, подане клопотання підтримав в повному обсязі з підстав, зазначених у клопотанні та просив його задовольнити.
Звертаючись з клопотанням, слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, у зв'язку з чим відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглядати клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження № № 72025001420000022, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.
В ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Відповідно до п. 6) ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Враховуючи, що отримати дані документи в добровільному порядку органам слідства не вдається, при цьому, дані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження № 72025001420000022, слідчий суддя вважає, що детективом доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.
У відповідності до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Згідно п. 2) ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що отримані документи, можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 72025001420000022, як докази факту протиправних дій, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись вимогами ст. ст. 131, 132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання - задовольнити.
Надати детективам групи детективів Головного підрозділу детективів БЕБ України: ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , керівнику відділу детективів Головного підрозділу детективів БЕБ України ОСОБА_22 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
-ініціативних документів на підставі яких проведено документальну позапланову виїзну перевірку ТOВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за результатами якої складено акт від 20.08.2021 № 65554/ж5/26-15-07-01-02/33399780 щодо виявлених порушень та акту від 20.08.2021 № 65554/ж5/26-15-07-01-02/33399780;
-ініціативних документів на підставі яких проведено документальну позапланову виїзну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за результатами якої складено довідку від 07.06.2023 № 42895/ж5/26-15-07-08-03/36187486 та вказаної довідки, з можливістю вилучення (виїмки) їх копій.
Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.
Роз'яснити особі у володінні якої знаходяться документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
При виконанні ухвали слідчий в порядку ч. ч. 2, 3 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити особі, у володінні якої знаходяться документи, її оригінал і вручити копію.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1