Справа № 592/12510/25
Провадження № 1-кс/592/5132/25
04 серпня 2025 року м.Суми
Слідча суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянула клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого СВ ВП № 4 (м. Суми) Сумського РУП ГУ НП в Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 42024202540000080, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.06.2024, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України,
встановила:
Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором, мотивує тим, що у провадженні СВ ВП № 4 (м. Суми) Сумського РУП ГУ НП в Сумській області перебувають матеріали кримінального провадження № 42024202540000080, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.06.2024, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України.
Зазначає, що КЗ ОКЗ СОР СО ДЮСШІ ФЦ « ОСОБА_4 в особі в.о. директора ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в особі ОСОБА_6 , укладено договір № 11 від 16.08.2024 на проведення «Капітального ремонту футбольного поля № 7 (2) (розмір 2400 кв.м.) ОКЗ СОР « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_1 , яке станом на теперішній час є профінансованим в повному обсязі у сумі 3 130 166 грн. Працівниками УСР в Сумській області ДСР НП України оперативним шляхом отримано інформацію, яка може свідчити про можливу розтрату бюджетних коштів посадовими особами комунального закладу, так як виконання демонтажних робіт на вказаному футбольному полі, здійснювалось безпосередньо працівниками зазначеного закладу, а не представниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які повинні були їх виконувати у відповідності до укладеного договору. Крім цього, за отриманою інформацією підрядником внесено недостовірні відомості до актів Кб-2В, в частині завищення обсягів виконаних робіт та використаних матеріалів, пов?язаних з улаштуванням підстильних та вирівнювальних шарів з відсіву під основу покриття. В результаті чого посадові особи комунального закладу заволоділи бюджетними коштами.
Враховуючи вищевикладене, з метою повного, всебічного встановлення всіх обставин кримінального провадження, встановлення осіб які вчинили дане кримінальне правопорушення, з метою проведення відповідних судових експертиз, підтвердження або спростування факту наявності порушень в діях представників ОКЗ СОР « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримати документи бухгалтерської та податкової звітності вказаних підприємств.
Наразі у органу досудового розслідування виникла об'єктивна необхідність в отриманні доступу до документів, які містять відомості бухгалтерської та податкової звітності та в своїй сукупності і взаємозв'язку нададуть можливість органу досудового розслідування дослідити та встановити істотні для кримінального провадження факти та обставини.
Беручи до уваги вищевикладене, існують підстави вважати, що документи та відомості перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 ,за адресою: АДРЕСА_2 .
Представник ІНФОРМАЦІЯ_3 про дату та час розгляду клопотання повідомлений належним чином, в судове засідання не з'явився.
У відповідності до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження. Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх, здійснити їх виїмку (ст. 159 КПК України).
Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно з ч. 6 цієї статті слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Перевіривши матеріали клопотання, слідча суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню, з огляду на таке.
Слідча суддя встановила, що 06.06.2024 до Єдиного реєстру досудових розслідувань були внесені відомості за № 42024202540000080, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України, досудове розслідування в якому здійснює ВП № 4 (м. Суми) Сумського РУП ГУ НП в Сумській області.
Так, з метою повного, всебічного встановлення всіх обставин кримінального провадження, встановлення осіб які вчинили дане кримінальне правопорушення, з метою проведення відповідних судових експертиз, підтвердження або спростування факту наявності порушень в діях представників ОКЗ СОР « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », виникла необхідність в отриманні документів бухгалтерської та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, самі по собі та в сукупності з іншими документами цього кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення та містять інформацію, необхідну для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, і можуть бути визнані доказами по справі. Крім того, враховуючи, що володільцем інформації, яка міститься в документах до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, є ІНФОРМАЦІЯ_4 , неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
Як вбачається з клопотання та доданих до нього документів, слідчий просить отримати документи за період з 01.01.2024 по теперішній час, однак Договір про закупівлю робіт між ОКЗ СОР « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » був укладений 16.08.2024, тому в цій частині клопотання слід задовольнити частково та надати можливість витребувати документи з 01.08.2025.
На підставі викладеного та керуючись статтями 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідча суддя
постановила:
Клопотання старшого слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.
Надати слідчим у кримінальному провадженні № 42024202540000080 ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх належним чином засвідчених копій (здійснення виїмки) як в паперовому, так і цифровому (електронному) вигляді, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , за адресою: АДРЕСА_2 , за період з 01.08.2024 по 01.08.2025, а саме:
1. Податкові декларації з податку на додану вартість з додатками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:
- додаток 1 (відомості про суми податку на додану вартість, зазначені у податкових накладних / розрахунках коригування до податкових накладних, не зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних, та про податковий кредит з урахуванням його коригування (Д1);
- додаток 2 (довідка про суму від'ємного значення звітного (податкового) періоду, яка зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду (Д2);
- додаток 3 (розрахунок суми бюджетного відшкодування (Д3);
- додаток 4 (заява про повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість та/або врахування реєстраційної суми платника податку, що реорганізується, в обрахунку реєстраційної суми правонаступника (Д4);
- додаток 5 (розрахунок сум податку на додану вартість, не сплачених суб'єктом господарювання до бюджету у зв'язку з отриманням податкових пільг, та/або показників, відповідно до яких підприємства (організації) належать до підприємства (організації) осіб з інвалідністю (Д5);
- додаток 6 (розрахунок (перерахунок) частки використання товарів/послуг, необоротних активів в оподатковуваних операціях (Д6);
- додаток 7 (заява про допущення продавцем товарів/послуг помилок при зазначенні обов'язкових реквізитів податкової накладної та/або порушення продавцем/покупцем граничних термінів реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних податкової накладної та/або розрахунку коригування (Д7);
2. Документи реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 ;
3. Об'єднана звітність по єдиному соціальному внеску ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з додатками форми Д1, Д2, Д3, 4ДФ до неї;
4. Статистичну звітність по працевлаштованим особам на підприємстві за період з 01.01.2024 року по теперішній час та звітності персоніфікованого обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 ;
5. Номери розрахункових рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в банках, ідентифікаційних даних осіб, за яких звітувало підприємство з 01.08.2024 по 01.08.2025, як за найманих працівників за період з 01.08.2024 по 01.08.2025.
6. Актів документальних перевірок, висновків та інших документів, які свідчать про проведення податковим органом перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю вилучення оригіналів зазначених документів, або завірених належним чином копій відповідних документів.
7. Інформацію щодо ІР адреси, з якої здійснювалось подання звітності підприємством за період з 01.08.2024 по 01.08.2025.
8. Відомості про повні анкетні дані працевлаштованих осіб, в тому числі на підставі цивільно правових договорів, (прізвище, ім'я, по батькові, дата народження, місце проживання та реєстрації, код, суми відрахувань та заробітних плат) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
9. Ідентифікаційні дані осіб, за яких звітувало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), як за найманих працівників за період з 01.08.2024 по 01.08.2025.
10. Дані із Єдиного реєстру податкових накладних щодо виданих та отриманих податкових накладних та розрахунків коригування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 )за період з 01.08.2024 по 01.08.2025.
В іншій частині відмовити.
Тимчасовий доступ до документів мають надати відповідальні посадові особи - ІНФОРМАЦІЯ_3 , за адресою: АДРЕСА_2 .
Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.
Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала слідчої судді оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту її оголошення.
Слідча суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена у двох примірниках.
Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.
Примірник 2 та завірені копії - надано слідчому.