СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/4692/25
ун. № 759/16900/25
01 серпня 2025 року м.Київ
Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Київській області ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42025110000000147 від 06.05.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,
В провадження слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Київській області ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42025110000000147 від 06.05.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів.
Клопотання мотивовано тим, що Головним управлінням Національної поліції в Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42025110000000147 від 06.05.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.
Досудовим розслідуванням установлено, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які з метою особистого збагачення за попередньою змовою з службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 організували злочинну схему для привласнення бюджетних коштів.
Відповідно до реєстру відшкодування ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЕДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 2024 по 2025 роки заявило 158 921 679 грн. на відшкодування до ІНФОРМАЦІЯ_2 , повернуто бюджетного відшкодування ПДВ на загальну суму 96 662 524 грн.
Встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 лобіюючи інтереси ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), не здійснюють належний контроль за діяльністю підприємства, сприяють позитивному проведенню камеральних перевірок суб?єкта господарювання, яке здійснило неправомірне формування витрат, за наслідком яких у них з?явилось право на штучний податковий кредит, що автоматично призвело до зменшення зобов'язання з ПДВ або від?ємного значення ПДВ. Також посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_4 сприяють в узгодженні заявлених сум бюджетного відшкодування за результатами перевірок.
Враховуючи вищевикладене, посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) незаконно відшкодовують ПДВ, шляхом формування штучного податкового кредиту залучивши ряд підконтрольних суб?єктів господарської діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та СВГ « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), які закуповують зернові культури за готівку і показують у звітних документах фіктивне походження вказаного товару. В подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) експортує зернові культури за значно завищеними цінами наступним нерезидентам, а саме: ІНФОРМАЦІЯ_7 (Switzerland), ІНФОРМАЦІЯ_8 , MK MERCHANTS SA, ІНФОРМАЦІЯ_9 , SGI TRADE AG, HARVESTREAM, COFCO отримуючи прибуток з подальшим зверненням про відшкодування ПДВ до ІНФОРМАЦІЯ_2 .
В подальшому співробітниками УСР в Київській області ДСР НПУ в ході виконання доручення встановлено, що у банківській установі АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) відкриті рахунки наступних суб'єктів господарської діяльності, а саме:
1. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 )
№№ НОМЕР_8 від 29.09.2022 (840-долар США), НОМЕР_9 від 28.09.2022 (980-українська гривня), НОМЕР_10 від 29.09.2022 (978-євро), НОМЕР_11 від 17.11.2022 (840-долар США), НОМЕР_12 від 07.11.2022 (840-долар США), НОМЕР_13 від 21.11.2022 (978-євро), НОМЕР_14 від 24.10.2022 (840-долар США), НОМЕР_15 від 04.11.2022 (840-долар США), НОМЕР_16 від 04.11.2022 (840-долар США),
2. ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 )
№№ НОМЕР_17 від 18.02.2021 (980-українська гривня), НОМЕР_18 від 18.02.2021(980-українська гривня).
3. СФГ « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 )
№№ НОМЕР_19 від 05.10.2020 (980-українська гривня), НОМЕР_20 від 10.12.2020 (980-українська гривня), НОМЕР_21 від 24.02.2023 (980-українська гривня), НОМЕР_22 від 17.09.2024 (978-євро), НОМЕР_23 від 05.10.2020 (978-євро).
4. ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 )
№№ НОМЕР_24 від 17.05.2023 (980-українська гривня), НОМЕР_25 від 17.05.2023 (980-українська гривня).
Так, з метою повного, всебічного та об'єктивного дослідження обставин кримінального провадження у органу досудового розслідування виникла необхідність для подальшого ефективного розслідування, отримати доступ до даних, які знаходяться у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », код банку (МФО) НОМЕР_26 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , є володільцем документів, які можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а саме: документів щодо відкриття та використання рахунків наступних суб'єктів господарської діяльності:
1. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 )
№№ НОМЕР_8 від 29.09.2022 (840-долар США), НОМЕР_9 від 28.09.2022 (980-українська гривня), НОМЕР_10 від 29.09.2022 (978-євро), НОМЕР_11 від 17.11.2022 (840-долар США), НОМЕР_12 від 07.11.2022 (840-долар США), НОМЕР_13 від 21.11.2022 (978-євро), НОМЕР_14 від 24.10.2022 (840-долар США), НОМЕР_15 від 04.11.2022 (840-долар США), НОМЕР_16 від 04.11.2022 (840-долар США),
2. ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 )
№№ НОМЕР_17 від 18.02.2021 (980-українська гривня), НОМЕР_18 від 18.02.2021(980-українська гривня).
3. СФГ « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 )
№№ НОМЕР_19 від 05.10.2020 (980-українська гривня), НОМЕР_20 від 10.12.2020 (980-українська гривня), НОМЕР_21 від 24.02.2023 (980-українська гривня), НОМЕР_22 від 17.09.2024 (978-євро), НОМЕР_23 від 05.10.2020 (978-євро).
4. ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 )
№№ НОМЕР_24 від 17.05.2023 (980-українська гривня), НОМЕР_25 від 17.05.2023 (980-українська гривня); банківської роздруківки на магнітному носії (диску) про рух грошових коштів по зазначених банківських рахунках з розшифруванням вхідних та вихідних платежів, зазначенням дати, обсягів, призначення платежу, банківських рахунків, кодів та назв контрагентів за період з 01.01.2023 по дату безпосереднього виконання ухвали слідчого судді в межах строку дії ухвали.
З метою повного, всебічного та об'єктивного дослідження обставин кримінального провадження виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до інформації та документів по вказаним банківським рахункам.
В судове засідання слідчий не з'явився, подав заяву, відповідно до якої просив розглядати клопотання за його відсутності, клопотання підтримав в повному обсязі, просив його задовольнити.
Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалося.
Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Згідно з ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.
Слідчий суддя вважає, що з метою повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, необхідно надати дозвіл на отримання тимчасового доступу до речей та документів, оскільки слідчим доведено можливість використання, як доказів речей які будуть вилучені та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а тому клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись вимогами ст. 131, 132, 160-166, 245, 309, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Київській області ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42025110000000147 від 06.05.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.
Надати дозвіл слідчому слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Київській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 , старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Київській області капітану поліції ОСОБА_10 , старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Київській області капітану поліції ОСОБА_11 , слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Київській області капітану поліції ОСОБА_12 , старшому слідчому в ОВС відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Київській області капітану поліції ОСОБА_13 , старшому слідчого в ОВС відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Київській області підполковнику поліції ОСОБА_14 , старшому слідчому слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Київській області капітану поліції ОСОБА_15 , старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Київській області капітану поліції ОСОБА_16 , старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Київській області майору поліції ОСОБА_17 , старшому слідчому в ОВС відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Київській області підполковнику поліції ОСОБА_18 , слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Київській області майору поліції ОСОБА_19 , старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Київській області капітану поліції ОСОБА_20 , старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Київській області майору поліції ОСОБА_21 , старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Київській області капітану поліції ОСОБА_22 , слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Київській області капітану поліції ОСОБА_23 , старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Київській області капітану поліції ОСОБА_24 , старшому слідчому в ОВС відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Київській області капітану поліції ОСОБА_25 , слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Київській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_26 , слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Київській області лейтенанту поліції ОСОБА_27 , а також іншим слідчим із числа слідчої групи по розслідуванню вказаного кримінального провадження на тимчасовий доступ до речей і документів (в тому числі електронних), з можливістю ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку), що перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », код банку (МФО) НОМЕР_26 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучити:
- документів щодо відкриття та використання рахунків наступних суб'єктів господарської діяльності:
1. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 )
№№ НОМЕР_8 від 29.09.2022 (840-долар США), НОМЕР_9 від 28.09.2022 (980-українська гривня), НОМЕР_10 від 29.09.2022 (978-євро), НОМЕР_11 від 17.11.2022 (840-долар США), НОМЕР_12 від 07.11.2022 (840-долар США), НОМЕР_13 від 21.11.2022 (978-євро), НОМЕР_14 від 24.10.2022 (840-долар США), НОМЕР_15 від 04.11.2022 (840-долар США), НОМЕР_16 від 04.11.2022 (840-долар США).
2. ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 )
№№ НОМЕР_17 від 18.02.2021 (980-українська гривня), НОМЕР_18 від 18.02.2021(980-українська гривня).
3. СФГ « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 )
№№ НОМЕР_19 від 05.10.2020 (980-українська гривня), НОМЕР_20 від 10.12.2020 (980-українська гривня), НОМЕР_21 від 24.02.2023 (980-українська гривня), НОМЕР_22 від 17.09.2024 (978-євро), НОМЕР_23 від 05.10.2020 (978-євро).
4. ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 )
№№ НОМЕР_24 від 17.05.2023 (980-українська гривня), НОМЕР_25 від 17.05.2023 (980-українська гривня); банківської роздруківки на магнітному носії (диску) про рух грошових коштів по зазначених банківських рахунках з розшифруванням вхідних та вихідних платежів, зазначенням дати, обсягів, призначення платежу, банківських рахунків, кодів та назв контрагентів за період з 01.01.2023 по дату безпосереднього виконання ухвали слідчого судді в межах строку дії ухвали.
Строк дії ухвали два місяці, тобто - до 01.10.2025 року.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1