Справа № 761/26782/25
Провадження № 1-кс/761/17848/2025
27 червня 2025 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 ,у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №72025001420000022 від 20.02.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 та ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,
До Шевченківського районного суду м. Києва надійшло погоджене прокурором ОСОБА_4 , у встановленому законом порядку, клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 ,у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №72025001420000022 від 20.02.2025, про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .
Своє клопотання обґрунтовує тим, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72025001420000022 від 20.02.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 та ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за попередньою змовою зі службовими особами ТOВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та іншими невстановленими особами протягом 2020-2024 років, шляхом декларування наявності товарних залишків (електростанцій), ухилились від сплати податку на прибуток шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до податкової звітності, що призвело до фактичного ненадходженню до державного бюджету України коштів в особливо великих розмірах.
Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за попередньою змовою зі службовими особами підрозділів ІНФОРМАЦІЯ_4 та іншими невстановленими особами, зловживаючи службовим становищем, під час здійснення поставок товарно-матеріальних цінностей заволоділи державними коштами в умовах воєнного стану, в особливо великих розмірах.
Так, відповідно до зібраних у кримінальному провадженні матеріалів встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », протягом 2020-2024 років, придбано 71 шт електростанцій дизельних Cummins в асортименті на загальну суму 73 186 896,92 грн (в т.ч. ПДВ - 12 197 816,15 грн), а реалізовано у вказаний період часу 8 шт на загальну суму 3 908 303,91 грн ( в тому числі ПДВ - 651 383,986). Таким чином, залишки нереалізованої продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », зокрема електростанцій дизельних Cummins в асортименті складають 63 шт на загальну суму 69 278 593,01 грн (в т.ч. ПДВ - 11 546 432,164).
Отже службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом періоду з 01.01.2021по 31.12.2024, в порушення п. 198.5 ст. 198, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами та доповненнями), за умови відсутності на електростанцій дизельних Cummins в асортименті в кількості 63 шт на загальну суму 69 278 593,01 грн, ймовірно не нараховано та не сплачено до державного бюджету України ПДВ у сумі 11 546 432,16 грн, шляхом ймовірного недекларування отриманих коштів за реалізовані товарно-матеріальні цінності за готівкові кошти.
Крім того, під час здійснення інформаційно-аналітичної роботи БЕБ виявило передумови до нанесення шкоди економічній безпеці держави в результаті укладання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » договору № 125 від 24.05.2024 з ІНФОРМАЦІЯ_5 з надзвичайних ситуацій на постачання 15 автодрабин висотою рятування 30-31 метр (автодрабин пожежних MAGIRUS M32L-AS з комбінованими рухами), загальна вартість яких становить 659 457 880,00 грн (в т. ч. ПДВ - 109 909 646,67 грн).
Аналіз змісту специфікацій до договору № 125 від 24.05.2024 року свідчить про те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » постачає товарно-матеріальні цінності за ймовірно завищеними цінами.
Допитаний як свідок директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 показав, що дизельні електростанції Cummins в асортименті у кількості складають 63 одиниці передано в оренду суб'єктам господарювання, назви яких він не пам'ятає.
У той же час, відповідно до документів, вилучених у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у ході тимчасового доступу до документів встановлено, що дизельні електростанції Cummins в асортименті придбані у 2020-2024 роках у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у ТOВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », повернуто останньому.
З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, на адресу ТOВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), на підставі ст. 93 КПК України направлено запит про надання копій відповідних документів по його взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Своїм листом від 29.04.2025 за № 217 ТOВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » повідомило, що запитування інформація становить комерційну інформацію та відноситься до охоронюваної законом інформації, яку можливо отримати лише у ході тимчасового доступу до документів.
Відповідно до матеріалів наданих Департаментом аналізу інформації та управління ризиками БЕБ встановлено, що ТOВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) для здійснення господарської діяльності використовувало рахунки, відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).
Враховуючи викладене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, встановлення або спростування факту фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з ТOВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), наявності або відсутності банківських операцій пов'язаних з поверненням дизельних електростанції Cummins в асортименті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ТOВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », необхідно вилучити та проаналізувати виписки про рух коштів по рахунку НОМЕР_4 ТOВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), відкритому у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за період часу з 01.01.2020 по 01.01.2025.
Зазначені документи становлять банківську таємницю, мають важливе доказове значення у даному кримінальному провадженні та перебувають у володінні у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .
В судове засідання детектив не з'явився, подав до суду заяву, відповідно до якої просив розглядати клопотання за його відсутності, клопотання підтримав в повному обсязі, просив його задовольнити.
Розгляд клопотання проводиться за відсутності володільця документів на підставі ч.2 ст.163 КПК України.
Суд, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.
Відповідно до п.п. 1, 2, 3 ч. 2 та ч. 3 ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», вказана інформація є банківською таємницею, оскільки містить відомості про стан рахунку клієнта, операції, які були проведені на користь клієнта, фінансово-економічний стан клієнта, відомості стосовно комерційної діяльності клієнта, інформацію про клієнта, що збиралась під час проведення банківського нагляду, тому вказана інформація може бути вилучена з банківської установи за рішенням суду, шляхом подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів
Згідно зі ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення .
Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
У відповідності з вимогами ч.6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Так, подане до суду клопотання детективом відповідає вимогам, регламентованим ч.2 ст.160 КПК України.
При цьому, враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що детективом доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи до яких детектив просить надати доступ та знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , які мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин указаного кримінального провадження.
Враховуючи викладене та керуючись ст. 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання - задовольнити.
Надати дозвіл детективам групи детективів Головного підрозділу детективів БЕБ України: ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 ; керівнику відділу детективів Головного підрозділу детективів БЕБ України ОСОБА_25 тимчасовий доступ до виписок про рух коштів по рахунку НОМЕР_4 ТOВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за період часу з 01.01.2020 по 01.01.2025, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення (виїмки).
Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.
Роз'яснити службовим особам АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , що у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1