Номер провадження 1-кс/754/2591/25
Справа № 754/11982/25
Іменем України
29 липня 2025 року місто Київ
Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
розглянувши у судовому засіданні в місті Києві в приміщенні суду клопотання слідчого СВ Деснянського УП ГУНП у місті Києві ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №12025100030002111 від 16.07.2025 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,
до слідчого судді Деснянського районного суду м. Києва 25.07.2025 надійшло клопотання слідчого СВ Деснянського УП ГУНП у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Деснянської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Клопотання подане слідчим в рамках кримінального провадження №12025100030002111 від 16.07.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 191 ч. 4 КК України, де в ході моніторингу сайту державних закупівель « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено, що 02.05.2024 між Комунальним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (надалі - Покупець), в особі головного інженера ОСОБА_5 , який діє на підставі Наказу № 94 від 19.07.2022, з однієї сторони, та Фізичною особою-підприємцем ОСОБА_6 (надалі - Постачальник), укладено Договір №4451/01-2024 на закупівлю товарів.
Відповідно до специфікації, що являється додатком №1 до договору №4451/01-2024, Постачальник зобов'язується поставити Покупцю: Граблі віялові металеві з держаком вартістю 406,46 грн. за шт., лопату снігоприбиральну з держаком вартістю 1 538,46 грн. за шт., лопату штикову з держаком 369,23 грн. за шт., лом вартістю 1 153,85 грн. за шт., граблі віялові пластикові з держаком вартістю 276,92 грн. за шт.
Згідно з п. 4.1. розділу «Ціна товару та сума договору» вищевказаного договору його ціна становить 1 318 612 грн. 00 коп.
Відповідно до п. 11.1 Постачальник зобов'язується поставити товар до 31.12.2024.
Проте, в ході проведення слідчо-розшукових дій, а саме огляду веб-сайтів інтернет магазинів, було встановлено, що ціни на товари, вказані у специфікації, що являється додатком №1 до договору №4451/01-2024, суттєво завищені, у порівнянні із середньо-ринковими цінами. Зокрема, у специфікації ціна на лом вказана 1 153,85 грн., але в інтернет-мережі ціна вуалюється від 500 до 800 грн. за шт., а на лопату снігоприбиральну з держаком, у специфікації, ціна вказана 1 538,46 грн. за шт., проте в інтернет-мережі ціна вуалюється від 200 до 500 грн.
Крім того, до реєстру тендерних пропозицій долучено документи якими Постачальник обгрунтовує можливість постачання визначеного умовами договору товару.
Так, аналізом вказаних документів встановлено, що Постачальник не є виробником товару та не має на балансі власного рухомого чи нерухомого майна.
В якості підтвердження можливості здійснювати самостійну поставку товару Постачальником долучено до реєстру тендерних пропозицій договір №0704-2023-А укладений з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » відповідно до якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » зобов'язується надати комплекс автомобільних послуг для виконання робіт Замовника.
Також, на підтвердження якості товару визначеного специфікаціями до Договору Постачальник долучає паспорти якості товару виданих ПП « ОСОБА_7 », чим засвідчує факт закупівлі товару для подальшої реалізації Замовнику саме у визначеного виробника.
Водночас, вартість товарів визначених специфікацією до Договору та вартість за яку фактично реалізує товар виробник ПП « ОСОБА_8 » суттєво відрізняється.
Так, відповідно до прайс листу ПП « ОСОБА_8 » останні реалізують товар за найменуванням «лопата штикова пряма з держаком» при гуртовій купівлі (від 100 одиниць) за ціною 180 грн/шт. Відповідно до специфікації до Договору вартість вказаного товару становить 369 грн. 23 коп., а загалом за 500 одиниць - 184 615 грн.
Також, у прайс листі ПП « ОСОБА_7 » зазначено вартість різних видів граблів з держаком, вартість яких складає від 132 грн/шт до 228 грн/шт. при гуртовій купівлі від 100 шт. Водночас, відповідно до специфікації до Договору вартість вказаного товару становить 406 грн. 46 коп., а загалом за 500 одиниць - 203 230 грн.
Крім того, у прайс листі ПП « ОСОБА_7 » зазначено вартість лопати снігової у 264 грн/шт. в той час, як відповідно до специфікації до Договору вартість вказаного товару становить 1 538, 46 грн. а загалом за 500 одиниць - 769 230 грн.
А відтак, очевидним є факт суттєвого завищення вартості товару визначеного специфікацією до Договору, що дає обгрунтовані підстави свідчити про розтрату грошових коштів, виділених для оплати товарів шляхом завищення їх реальної вартості.
У зв'язку з вищевказаним, в органів досудового розслідування виникла необхідність в отриманні інформації з автоматизованих систем стосовно ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (місцезнаходження за адресою: АДРЕСА_1 ), за період з 02.05.2024 (дата укладання договору) по 01.03.2025 (дата виконання договору із додатковим охопленням наступних 3 місяців з метою встановлення подальшого розпорядження бюджетними коштами) а саме: інформацію із автоматизованих баз даних, про відкриті рахунки в банківських установах; відомості співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі всіх контрагентів, сформувати витяги з реєстру сумнівних операцій; податкові декларації з податку на додану вартість, у тому числі з уточнюючими розрахунками податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок (у разі надання звітності в електронному виді - надати відомості в електронному та паперовому носії належним чином роздруковану та завірену роздруківку податкових декларацій з ПДВ з уточнюючими розрахунками); розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів, додаток № 5 до податкової декларації з податку на додану вартість (у разі надання звітності в електронному виді - надати відомості в електронному та паперовому носії належним чином роздруковану та завірену роздруківку податкових зобов'язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів, додаток № 5 до податкової декларації з податку на додану вартість); податкові декларації з податку на прибуток (у разі надання звітності в електронному виді - надати відомості в електронному та паперовому носії належним чином роздруковану та завірену роздруківку податкових декларацій з податку на прибуток; реєстр виданих та отриманих податкових накладних; відомості щодо IP-адрес та поштових скриньок e-mail з використанням яких суб'єкт господарювання здійснював подачу звітності; інформації щодо податкових розрахунків сум доходів, нарахованих (сплачених) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (податкових звітів форми 1-ДФ із зазначенням прізвищ, ім'я та батькові працівників та податкової звітності розрахунків із юридичними особами із зазначенням їх назви та ЄДРПОУ, періоду нарахування та сплати доходів); реєстру податкових накладних з номенклатурою товарів, всіх наявних розрахункових рахунків ФОП відкритих у банківських установах.
Так, отримання тимчасового доступу до інформації, що перебуває у володінні податкових органів, є необхідним для встановлення джерел придбання матеріалів суб'єктом господарювання, який виконував договір публічної закупівлі із завищеною вартістю, з'ясування реальних цін на придбані товари, виявлення можливих пов'язаних осіб, через яких могли відбуватись фінансові операції, а також ідентифікації банківських рахунків, з яких здійснювались розрахунки, з метою перевірки фактичного руху коштів та подальшого встановлення обставин їх можливого нецільового використання, тощо.
Враховуючи викладене, необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме до документів податкової звітності щодо ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_1 ).
Слідчий в судове засідання не з'явився, до суду подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримує та просить його задовольнити.
Відповідно до ст. 163 ч. 2 КПК України клопотання розглянуте без виклику осіб, у володінні яких знаходяться речі і документи - ІНФОРМАЦІЯ_1 , оскільки є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів.
Положеннями ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ст. 160 ч. 1 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Клопотання слідчого відповідає вимогам ст. 160 ч. 2 КПК України.
Відповідно до ст. 162 ч. 1 п. 4 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити конфіденційну інформацію.
Згідно до вимог ст. 163 ч. 6 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий в клопотанні довів наявність достатніх підстав вважати, що документи, про доступ до яких він клопоче, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 та самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які містяться в цих документах, можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.
Враховуючи викладені обставини в їх сукупності, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя -
клопотання слідчого - задовольнити.
Надати слідчому СВ Деснянського ГУНП у м. Києві ОСОБА_3 , слідчому СВ Деснянського ГУНП у м. Києві ОСОБА_9 , слідчому СВ Деснянського ГУНП у м. Києві ОСОБА_10 , а також прокурорам групи прокурорів у вказаному кримінальному провадженні, а саме: ОСОБА_4 , ОСОБА_11 , у кримінальному провадженні №12025100030002111 від 16.07.2025, дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів з можливістю вилучення (здійснення виїмки) документів, що стосуються діяльності ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_1 ) та які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (місцезнаходження за адресою: АДРЕСА_1 ) за період часу із 02.05.2024 по 01.03.2025, а саме:
- інформацію із автоматизованих баз даних, про відкриті рахунки в банківських установах; відомості співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі всіх контрагентів, сформувати витяги з реєстру сумнівних операцій;
- податкові декларації з податку на додану вартість, у тому числі з уточнюючими розрахунками податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок (у разі надання звітності в електронному виді - надати відомості в електронному та паперовому носії належним чином роздруковану та завірену роздруківку податкових декларацій з ПДВ з уточнюючими розрахунками);
- розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів, додаток № 5 до податкової декларації з податку на додану вартість (у разі надання звітності в електронному виді - надати відомості в електронному та паперовому носії належним чином роздруковану та завірену роздруківку податкових зобов'язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів, додаток № 5 до податкової декларації з податку на додану вартість);
- податкові декларації з податку на прибуток (у разі надання звітності в електронному виді - надати відомості в електронному та паперовому носії належним чином роздруковану та завірену роздруківку податкових декларацій з податку на прибуток; реєстр виданих та отриманих податкових накладних;
- відомості щодо IP-адрес та поштових скриньок e-mail з використанням яких суб'єкт господарювання здійснював подачу звітності;
- інформації щодо податкових розрахунків сум доходів, нарахованих (сплачених) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (податкових звітів форми 1-ДФ із зазначенням прізвищ, ім'я та батькові працівників та податкової звітності розрахунків із юридичними особами із зазначенням їх назви та ЄДРПОУ, періоду нарахування та сплати доходів);
- реєстру податкових накладних з номенклатурою товарів.
Оригінал та копію ухвали надати слідчому та/або прокурору.
Строк дії ухвали два місяці з дня її постановлення.
Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: ОСОБА_1