Справа № 715/2065/25
Провадження № 1-кп/715/186/25
23.07.2025 селище Глибока
Глибоцький районний суд Чернівецької області
у складі: головуючого судді ОСОБА_1
секретар судового засідання ОСОБА_2
за участю прокурора ОСОБА_3
обвинуваченого ОСОБА_4
захисниці ОСОБА_5
розглянувши в підготовчому судовому засіданні в залі суду кримінальне провадження № 72024261020000033 по обвинуваченню ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с. Верхній Ясенів Верховинського району Івано-Франківської області, мешканця АДРЕСА_1 , українця по національності, громадянина України, одруженого, який має на утриманні двох неповнолітніх дітей, тимчасово не працюючого, в силу ст. 89 КК України раніше не судимого 03 березня 2025 року Мостиським районним судом Львівської області за ч.1 ст.369 КК України до 1 000 (однієї тисячі) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, за ч.1 ст.222 КК України,-
Відповідно до підпункту 14.1.113 пункту 14.1 статті 14 Податкового кодексу України митні платежі - це податки, що відповідно до цього Кодексу або митного законодавства справляються під час переміщення або у зв'язку з переміщенням товарів через митний кордон України.
Статтею 30 Податкового кодексу України передбачено, що податкова пільга - передбачене податковим та митним законодавством звільнення платника податків від обов'язку щодо нарахування та сплати податку та збору. Підставами для надання податкових пільг є особливості, що характеризують певну групу платників податків, вид їх діяльності, об'єкт оподаткування або характер та суспільне значення здійснюваних ними витрат.
Відповідно до ст. 272 Митного кодексу України (далі МКУ) ввізне мито встановлюється на товари, що ввозяться на митну територію України.
Статтею 276 МКУ визначено, що платниками мита є особа, яка ввозить товари на митну територію України чи вивозить товари з митної території України у порядку та на умовах, встановлених цим Кодексом.
Главою 53 розділу XII МКУ регулюються загальні положення щодо пропуску та оподаткування товарів, що переміщуються (пересилаються) через митний кордон України громадянами.
Стаття 368 МКУ передбачає, що для цілей оподаткування товарів, що переміщуються (пересилаються) громадянами через митний кордон України, застосовується фактурна вартість цих товарів, зазначена в касових або товарних чеках, ярликах, банківських виписках, електронних повідомленнях з інтернет-магазинів, інших документах, які містять відомості про вартість таких товарів.
Статтею 287 МКУ встановлено, що при ввезенні (пересиланні) на митну територію України товари, визначені відповідно до Закону України «Про гуманітарну допомогу» як гуманітарна допомога, звільняються від оподаткування ввізним митом.
Порядок ввезення на митну територію України гуманітарної допомоги регламентується «Порядком пропуску та обліку гуманітарної допомоги в умовах воєнного стану», затвердженим Постановою Кабінету Міністрів України від 05.09.2023 № 953, у відповідності до положень якого формування та/або подання декларації про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою, здійснюється в електронній формі через єдиний державний інформаційний веб-портал «Єдине вікно для міжнародної торгівлі» або через автоматизовану систему реєстрації гуманітарної допомоги.
Особа набуває статусу отримувача з моменту автоматичної реєстрації в Єдиному реєстрі, яка здійснюється шляхом присвоєння отримувачу номера отримувача гуманітарної допомоги в порядку, визначеному Положенням про автоматизовану систему.
Перед початком декларування товарів, що визнаються гуманітарною допомогою, отримувач вносить інформацію про такі товари до автоматизованої системи шляхом заповнення електронних форм в електронному кабінеті та/або завантаження в нього документів у порядку, визначеному Положенням про автоматизовану систему.
Пропуск гуманітарної допомоги через митний кордон України та її митне оформлення здійснюються у пунктах пропуску через державний кордон України без застосування заходів нетарифного регулювання зовнішньоекономічної діяльності шляхом подання декларації у спосіб, визначений цим Порядком.
Перелік товарів, заявлений у декларації, повинен відповідати переліку товарів, інформацію про який внесено до автоматизованої системи під відповідним унікальним кодом гуманітарної допомоги за категоріями та найменуваннями товарів, кількістю місць, кількістю штук та вагою/об'ємом.
Так, ОСОБА_4 , будучи обізнаним про дію вказаних норм права, з метою уникнення сплати митних платежів при ввезенні на митну територію України транспортних засобів та отримання доходу від їх реалізації, організував незаконну діяльність із транспортування на митну територію України у зоні діяльності Чернівецької митниці автомобілів під виглядом гуманітарної допомоги для потреб благодійних фондів.
Для цього ОСОБА_4 з метою надання ввезеним на митну територію України транспортним засобам видимості гуманітарної допомоги, уникненню від спати відповідних митних платежів при їх ввезенні, заручився допомогою невстановленої у ході досудового розслідування групи осіб, які від імені «фіктивної» благодійної організації «Благодійний фонд «Любов рідної землі», тобто такої, що зареєстрована за грошову винагороду на ім'я підставних фізичних осіб, без мети здійснення благодійної діяльності та без мети надання допомоги у сприянні законним інтересам набувачам благодійної діяльності, здійснюють протиправну діяльність з документального оформлення та реєстрації у відповідних автоматизованих системах незаконного ввезення товарно-матеріальних цінностей під виглядом гуманітарної допомоги.
Таким чином ОСОБА_4 з метою реалізації свого злочинного плану забезпечував налагодження постійного придбання в країнах ЄС транспортних засобів, здійснював підшукання осіб (нерезидентів), які реалізовують у країнах ЄС такі транспортні засоби, проводив переговори щодо їх придбання та ввозив на митну територію України транспортні засоби під виглядом гуманітарної допомоги для потреб благодійних організацій.
Після цього ОСОБА_4 за допомогою невстановленої групи осіб здійснював формування завідомо неправдивих «Декларацій про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», у яких зазначались реквізити «фіктивної» благодійної організації «Благодійний фонд «Любов рідної землі», на ім'я якої повинна надійти неіснуюча благодійна допомога у вигляді транспортного засобу, реквізити транспортного засобу та його перевізника. Сформовані завідомо неправдиві Декларації щодо ввезення на митну територію України неіснуючої гуманітарної допомоги у електронному вигляді через єдиний державний інформаційний веб-портал «Єдине вікно для міжнародної торгівлі» або через автоматизовану систему реєстрації гуманітарної допомоги подавались до Чернівецької митниці для уникнення від сплати митних платежів при ввезенні транспортних засобів.
В подальшому ОСОБА_4 здійснював виїзд до країн ЄС, де у заздалегідь обумовленому місці отримував транспортні засоби у невстановлених осіб (нерезидентів), здійснював їх транспортування та при ввезенні на митну територію України надавав завідомо неправдиву інформацію до Чернівецької митниці, а саме декларував ввезення даних автомобілів як гуманітарної допомоги, використовуючи заздалегідь подану через єдиний державний інформаційний веб-портал «Єдине вікно для міжнародної торгівлі» або через автоматизовану систему реєстрації гуманітарної допомоги завідомо неправдиву інформацію щодо призначення транспортних засобів для потреб благодійної організації «Благодійний фонд «Любов рідної землі».
Так, ОСОБА_4 у серпні 2024 року, діючи у відповідності до розробленого плану злочинних дій, підшукав за межами України в невстановлених осіб (нерезидентів) транспортний засіб марки «MERCEDES BENZ SPRINTER», номерний знак НОМЕР_1 , VIN: НОМЕР_2 для подальшого ввезення на митну територію України та продажу.
Після цього ОСОБА_4 через територію митного поста «Порубне - Сірет» Чернівецької митниці здійснив виїзд на автомобілі «MERСEDES BENZ SPRINTER», державний номерний знак НОМЕР_3 до якого був причеплений спеціалізований причіп ПР-платформа з державний номерний знак НОМЕР_4 , за межі України, де придбав транспортний засіб марки «MERСEDES BENZ SPRINTER», номерний знак НОМЕР_1 , VIN: НОМЕР_2 у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.
Далі, 10.08.2024 року ОСОБА_4 здійснив в'їзд до України на автомобілі «MERCEDES BENZ SPRINTER», державний номерний знак НОМЕР_3 , яким на спеціалізованому причепі ПР-платформі з державний номерний знак НОМЕР_4 ввіз транспортний засіб марки «MERCEDES BENZ SPRINTER», номерний знак НОМЕР_1 , VIN: НОМЕР_2 , обравши смугу руху, позначену символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску МП «Порубне - Сірет» Чернівецької митниці.
Згодом ОСОБА_4 , діючи за попередньо розробленим планом, достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу, мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску МП «Порубне - Сірет» Чернівецької митниці за адресою: Чернівецька область, Чернівецький район, с. Тереблече, діючи умисно, використовуючи попередньо внесену через автоматизовану систему реєстрації гуманітарної допомоги «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», у якій було зазначено завідомо неправдиві дані, а саме:
- в п. 1 Декларації «Повне найменування отримувача гуманітарної допомоги» зазначено: «Благодійна організація «Благодійний фонд «Любов рідної землі», Київ, Київ (Солом'янський р-н), 03151, вул. Волинська, будинок, 60»;
- в п. 2 Декларації «Код згідно з ЄДРПОУ отримувача гуманітарної допомоги» зазначено: «45487822»;
- в п. 3 Декларації «Номер отримувача в Єдиному реєстрі отримувачів гуманітарної допомоги» зазначено: «ЄР9349»;
- в п. 4 Декларації «Унікальний код гуманітарної допомоги, наданий автоматизованою системою реєстрації гуманітарної допомоги» зазначено: «24043220»;
- в п. 6 Декларації «Прізвище, власне ім'я, по батькові (за наявності) особи, що здійснює декларування» зазначено: « ОСОБА_6 »,
отримав пільги щодо податків та уникнув сплати митних платежів при ввезенні на митну територію України транспортного засобу марки «MERCEDES BENZ SPRINTER», номерний знак НОМЕР_1 , VIN: НОМЕР_2 у сумі 260404,45 грн (в тому числі ввізне мито - 80656,20 грн, акциз - 1920,51 грн, ПДВ - 177827,74 грн).
Крім того, ОСОБА_4 , продовжуючи свою злочинну діяльність, у вересні 2024 року, діючи у відповідності до розробленого плану злочинних дій, підшукав за межами України у невстановлених осіб (нерезидентів) транспортний засіб марки «MERCEDES BENZ VITO», VIN: НОМЕР_5 для подальшого ввезення на митну територію України та продажу.
Після цього, ОСОБА_4 через територію митного поста «Порубне - Сірет» Чернівецької митниці здійснив виїзд на автомобілі «MERCEDES BENZ SPRINTER», державний номерний знак НОМЕР_3 , до якого був причеплений спеціалізований причіп ПР-платформа з державний номерний знак НОМЕР_6 , за межі України, де придбав транспортний засіб марки «MERCEDES BENZ VITO», номерний знак НОМЕР_7 , VIN: НОМЕР_5 у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.
Далі 16.09.2024 року ОСОБА_4 здійснив в'їзд до України на автомобілі «MERCEDES BENZ SPRINTER», державний номерний знак НОМЕР_3 , яким на спеціалізованому причепі ПР-платформі, державний номерний знак НОМЕР_6 , ввіз транспортний засіб марки «MERCEDES BENZ VITO», номерний знак НОМЕР_7 , VIN: НОМЕР_5 , обравши смугу руху, позначену символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску МП «Порубне - Сірет» Чернівецької митниці.
Надалі ОСОБА_4 , достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу, мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску МП «Порубне - Сірет» Чернівецької митниці за адресою: Чернівецька область, Чернівецький район, с. Тереблече, діючи умисно, використовуючи попередньо внесену через автоматизовану систему реєстрації гуманітарної допомоги «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», у якій було зазначено завідомо неправдиві дані, а саме:
- в п. 1 Декларації «Повне найменування отримувача гуманітарної допомоги» зазначено: «Благодійна організація «Благодійний фонд «Любов рідної землі», Київ, Київ (Солом'янський р-н), 03151, вул. Волинська, будинок, 60»;
- в п. 2 Декларації «Код згідно з ЄДРПОУ отримувача гуманітарної допомоги» зазначено: «45487822»;
- в п. 3 Декларації «Номер отримувача в Єдиному реєстрі отримувачів гуманітарної допомоги» зазначено: «ЄР9349»;
- в п. 4 Декларації «Унікальний код гуманітарної допомоги, наданий автоматизованою системою реєстрації гуманітарної допомоги» зазначено: «24107504»;
- в п. 6 Декларації «Прізвище, власне ім'я, по батькові (за наявності) особи, що здійснює декларування» зазначено: « ОСОБА_6 », отримав пільги щодо податків та уникнув сплати митних платежів при ввезенні на митну територію України транспортного засобу марки «MERCEDES BENZ VITO», номерний знак НОМЕР_7 , VIN: НОМЕР_5 у сумі 240761,87 грн (в тому числі ввізне мито - 45795,90 грн, акциз - 78512,49 грн, ПДВ - 116453,48 грн).
30.06.2025 року ОСОБА_4 , за участю захисниці - адвоката ОСОБА_5 та прокурор Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_3 на підставі ст.ст. 468, 469, 472 КПК України уклали угоду про визнання винуватості.
За умовами даної угоди обвинувачений ОСОБА_4 в повному обсязі визнає свою вину у вчиненні інкримінованого йому органом досудового розслідування кримінального правопорушення за обставин, викладених у повідомленні про підозру. Інші учасники досудового розслідування також не оспорюють викладених вище фактичних обставин правопорушення, сторони не мають сумнівів щодо добровільності та істинності їхніх позицій.
Сторони визнають правильність кваліфікації дій обвинуваченого ОСОБА_4 за ч.1 ст.222 КК України - надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади з метою одержання пільг щодо податків та узгоджують вид і розмір покарання у виді штрафу в розмірі 3000 (трьох тисяч) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, тобто 51000 (п'ятдесяти однієї тисячі) гривень із забороною займатися діяльністю, пов'язаною з використанням та вчиненням будь-яких правочинів з гуманітарною допомогою строком на 3 роки. Сторони погоджують застосування на підставі ст. 472 КПК України, ст.96-1, 96-2 КК України спеціальної конфіскації до транспортного засобу марки «NIEWIADOW BR2», державний номерний знак НОМЕР_6 , який належить ОСОБА_4 та був використаний як знаряддя вчинення кримінального правопорушення.
При погодженні призначення покарання враховувались пом'якшуючі покарання обставини, зокрема те, що ОСОБА_4 щиро розкаявся у вчиненні кримінального правопорушення, активно сприяв розкриттю злочину, а також факт сплати ним митних платежів,
Обвинувачений ОСОБА_4 дає згоду на застосування відносно нього узгодженого за цією угодою покарання у виді штрафу в розмірі 3000 (трьох тисяч) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, тобто 51000 (п'ятдесяти однієї тисячі) гривень із забороною займатися діяльністю, пов'язаною з використанням та вчиненням будь-яких правочинів з гуманітарною допомогою строком на 3 роки; застосування на підставі ст. 472 КПК України ст. 96-1, 96-2 КК України спеціальної конфіскації до транспортного засобу марки «NIEWIADOW BR2», державний номерний знак НОМЕР_6 , який належить ОСОБА_4 та був використаний як знаряддя вчинення кримінального правопорушення.
Сторони розуміють наслідки укладення та затвердження угоди про визнання винуватості, передбачені ст.473 КПК України, а саме: обмеження права оскарження вироку зі ст.ст.394, 424 КПК України та відмову від прав, передбачених ст.474 КПК України.
В підготовчому судовому засіданні ОСОБА_4 свою вину у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 222 КК України, визнав повністю за обставин, викладених в обвинувальному акті. Також обвинувачений ОСОБА_4 стверджував, що повністю розуміє свої права та характер обвинувачення за ч. 1 ст. 222 КК України, щодо якого він визнає себе повністю винуватим, вид покарання та інші заходи, які будуть застосовані до нього у разі затвердження угоди, а також наслідки укладення та затвердження угоди про визнання винуватості, передбачені ст. 473 КПК України, які йому роз'яснені судом.
Крім цього, обвинувачений ОСОБА_4 вказував на те, що угода про визнання винуватості укладена між ним та прокурором добровільно, без застосування будь-якого насильства, примусу, погроз та не є наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.
Захисник ОСОБА_5 підтримала угоду про визнання винуватості.
Прокурор ОСОБА_3 просив суд затвердити угоду про визнання винуватості і призначити обвинуваченому узгоджене сторонами угоди покарання.
Заслухавши думку учасників процесу з приводу затвердження угоди, дослідивши матеріали кримінального провадження, переконавшись у добровільності укладення угоди з боку обвинуваченого, перевіривши угоду на відповідність вимогам ст.ст. 472-473 КПК України та нормам КК України, суд вважає, що угоду слід затвердити.
Так, згідно п.1 ч.3 ст.314 КПК України при прийнятті рішення у підготовчому судовому засіданні суд має право, зокрема, затвердити угоду.
Відповідно до вимог п.2 ст.468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.
Згідно ч.4 ст.469 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена щодо кримінальних проступків, злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам. Укладення угоди про визнання винуватості у кримінальному провадженні щодо уповноваженої особи юридичної особи, яка вчинила кримінальне правопорушення, у зв'язку з яким здійснюється провадження щодо юридичної особи, а також у кримінальному провадженні щодо кримінальних правопорушень, внаслідок яких шкода завдана державним чи суспільним інтересам або правам та інтересам окремих осіб, у яких беруть участь потерпілий або потерпілі, не допускається, крім випадків надання всіма потерпілими письмової згоди прокурору на укладення ними угоди.
Судом встановлено, що ОСОБА_4 обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.222 КК України, тобто надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади з метою одержання пільг щодо податків.
Враховуючи норму ст.12 КК України, злочин, передбачений ч. 1 ст. 222 КК України, відноситься до категорії нетяжких злочинів.
Судом з'ясовано, що обвинувачений цілком розуміє права, визначені п.1 ч.4 ст.474 КПК України, наслідки укладення та затвердження даної угоди, передбачені ч.2 ст. 473 КПК України, характер обвинувачення, вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до нього у разі затвердження угоди судом.
Суд переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дій будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.
Також судом встановлено, що умови даної угоди відповідають вимогам Кримінального процесуального Кодексу України та Кримінального Кодексу України.
Виходячи з викладеного, суд дійшов висновку про можливість затвердження угоди про визнання винуватості обвинуваченим і призначення обвинуваченому узгодженої сторонами міри покарання.
Керуючись ст.ст. 314, 376, 468-470, 475 КПК України, суд,-
Затвердити угоду про визнання винуватості від 30.06.2025 року, укладену між обвинуваченим ОСОБА_4 , за участю захисниці ОСОБА_5 та прокурором Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_3 .
ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , визнати винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.222 КК України, призначивши йому покарання у виді штрафу в розмірі 3000 (трьох тисяч) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, тобто 51 000 (п'ятдесяти однієї тисячі) гривень із забороною займатися діяльністю, пов'язаною з використанням та вчиненням будь-яких правочинів з гуманітарною допомогою строком на 3 (три) роки.
Речові докази: грошові кошти в загальній сумі 7 800 Євро; мобільний телефон марки «iPhone 16 Pro» IMEI 1: НОМЕР_8 , IMEI 2: НОМЕР_9 - повернути ОСОБА_4 .
Речові докази: інвойс від 13.09.2024 № 24PL401010E0297096 на ТЗ марки «MERCEDES-BENZ VITO», VIN: НОМЕР_5 , 2018 року, на 1 аркуші; копія листа від Благодійної організації «Благодійний фонд «ФРЕИБРО» щодо перевезення ТЗ марки «MERCEDES-BENZ SPRINTER», 2015 року, VIN: НОМЕР_10 , від 27.09.2024, на 1 аркуші; копія свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу марки «MERCEDES-BENZ», VIN: НОМЕР_11 , на 1 аркуші - залишити в матеріалах справи.
Речові докази: свідоцтво про реєстрацію ТЗ марки «MERCEDES-BENZ VITO», VIN: НОМЕР_5 , номерний знак НОМЕР_7 , 2018 року та додаткові документи на вказаний ТЗ на 4 аркушах; декларація про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою на ТЗ марки «MERCEDES-BENZ VITO», VIN: НОМЕР_5 , номерний знак НОМЕР_7 , 2018 року, на 1 аркушах; звернення від Благодійної організації «Благодійний фонд «Любов рідної землі» щодо ввезення ТЗ марки «MERCEDES-BENZ VITO», VIN: НОМЕР_5 , номерний знак НОМЕР_7 на 1 аркуші - залишити в матеріалах справи.
Декларація про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою на ТЗ марки «JEEP GRAND CHEROKEE», VIN: НОМЕР_12 , 2006 року, на 2 аркушах; лист від Благодійної організації «Благодійний фонд «ФРЕЙБРО» щодо отримання від ОСОБА_7 ТЗ арки «JEEP GRAND CHEROKEE », VIN: НОМЕР_13 , на баланс фонду, на 1 аркушах; транспортний засіб марки «MERCEDES-BENZ Sprinter 319 CDI», державний номерний знак НОМЕР_14 , свідоцтво про реєстрацію та ключі до вказаного транспортного засобу - повернути власникам.
Речовий доказ - пошкоджений транспортний засіб білого кольору марки «MERCEDES-BENZ VITO», VIN: НОМЕР_5 - повернути власнику.
На підставі ст. 96-1 КК України речовий доказ причеп марки «NIEWIADOW BR2», державний номерний знак НОМЕР_15 - примусово безоплатно вилучити у власність держави.
На вирок може бути подана апеляція з підстав, передбачених ст.394 КПК України, до Чернівецького апеляційного суду протягом 30-ти діб з дня його проголошення.
Суддя