Постанова від 14.12.2011 по справі 1-158/11

Дело № 1-158/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

14 декабря 2011 г. г. Запорожье

Шевченковский районный суд г. Запорожья

в составе председательствующего судьи ОСОБА_1 ,

при секретаре ОСОБА_2 ,

с участием прокурора ОСОБА_3 ,

адвокатов ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , представителя гражданского истца ОСОБА_6 , рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении суда уголовное дело в отношении:

ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уроженца г. Кривой Рог Днепропетровской области, гражданина Украины, украинца, высшего образования, работающего старшим електромеханником ремонтно-ревизионного участка Запорожской дистанции энергоснабжения Приднепровской железной дороги, женатого, имеющего несовершеннолетних детей: ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , проживающего: АДРЕСА_1 , ранее не судимого,

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч.2 ст.366, ч.2 ст. 367 УК Украины,

ОСОБА_10 , 28 августа 1951 года рождения, уроженки Киргизии Джалал-Абадской области Ленинского р-на, гражданки Украины, украинки, не замужней, высшего образования, пенсионерки, проживающей: АДРЕСА_2 , ранее судимой: 06.04.2010 года Шевченковским районным судом г. Запорожья по ч.3 ст. 365, ч.2 ст. 366, ст. 70 УК Украины к 5 г. лишения свободы с лишением права занимать руководящие должности главного бухгалтера сроком на 1 год, с применением ст. 75 УК Украины сроком на 3 года, с возложением обязанностей, предусмотренных ст. 76 УК Украины,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст. 366 УК Украины,

УСТАНОВИЛ:

Приказом № НОК-510/ОС от 18 августа 2004 года начальника ГП “Приднепровская железная дорога» ОСОБА_7 назначен на должность начальника ОСП “ЭМП № 1».

В соответствии с занимаемой должностью, ОСОБА_7 выполнял организационно-распорядительные обязанности по руководству трудовым коллективом предприятия и административно-хозяйственные обязанности по управлению и распоряжению денежными средствами и другим имуществом предприятия:- по руководству трудовым коллективом, направленному на выполнение поставленных заданий в производственной и финансовой деятельности предприятия;- по подбору и расстановке кадров, соблюдению трудовой дисциплины;- по организации на предприятии бухгалтерского учета и установленной государственной отчетности;- по обеспечению должного порядка хранения документов предприятия, обеспечивающего их полную сохранность;- по контролю за расходованием финансовых средств предприятия (в т.ч. планированию и контролю за сроками качеством выполнения подрядных работ, оформлением документов по ним и контролю за контрагентами по договорам);- по организации, в соответствии с законодательством работы по обеспечению предприятия финансовыми ресурсами;- по контролю за исполнением договорных обязательств;- по своевременному проведению расчетов с поставщиками и покупателями, учреждениями кредитно-банковской системы; по обеспечению расхода финансовых средств на основании финансовых обязательств предприятия.

Являясь должностным лицом ОСП “ЭМП № 1», ОСОБА_7 в период времени с 17 января 2006 года по 19 июля 2006 года, вопреки интересам службы, не удостоверившись в выполнении ремонтных работ, вносил в официальные документы - акты приема выполненных работ заведомо неправдивые сведения об объемах выполненных работ по ремонту основных средств ЭМП № 1 и давал указания главному бухгалтеру предприятия ОСОБА_10 , без надлежащего оформления оснований для перечисления денежных средств за выполненные подрядные работы (наличия актов формы №№ 2-КБ, 3-КБ, накладных и счетов на использованные материалы и т.д.), составлять платежные поручения на перечисление денежных средств на расчетные счета предприятий: ЧП “Александровск-95», ЧП “Запорожинтерстрой», ООО “Электрохиммашторг», ЧП “Эвис», за якобы выполненные работы по ремонту техники и оборудования относящегося к основным средствам предприятия, хотя фактически никакие работы не выполнялись. Выполняя указания ОСОБА_7 , главный бухгалтер ОСП “ЭМП № 1» ОСОБА_10 на основании платежных поручений произвела перечисления денежных средств на расчетные счета указанных предприятий. Тем самым ОСОБА_7 причинил ГП “Приднепровская железная дорога»тяжкие последствия.

Всего, за указанный период, ОСОБА_7 утвердил и составил следующие заведомо неправдивые документы: - акт выполненных работ от 10.01.2006 года между ЭМП № 1 и ЧП ЮЦ “Александровск-95»внеся заведомо ложные сведения о том, что ЧП ЮЦ “Александровск-95»якобы выполнило для ЭМП № 1 работы по ремонту тормозов на сумму 28795,00 грн. хотя фактически данные работы не выполнялись.

- акт выполненных работ от 24.03.2006 года между ЭМП № 1 и ЧП ЮЦ “Александровск-95»внеся заведомо ложные сведения о том, что ЧП ЮЦ “Александровск-95»якобы выполнило для ЭМП № 1 работы по ремонту крана КЖС-16 на сумму 22435,00 грн. хотя фактически данные работы не выполнялись.

- акт выполненных работ от 12.04.2006 года между ЭМП № 1 и ЧП ЮЦ “Александровск-95»внеся заведомо ложные сведения о том, что ЧП ЮЦ “Александровск-95»якобы выполнило для ЭМП № 1 работы по ремонту крановой установки на сумму 23678,00 грн. хотя фактически данные работы не выполнялись.

- акт выполненных работ от 17.05.2006 года между ЭМП № 1 и ЧП ЮЦ “Александровск-95» внеся заведомо ложные сведения о том, что ЧП ЮЦ “Александровск-95»якобы выполнило для ЭМП № 1 работы за капитальный ремонт тормозов на сумму 19947,00 грн. хотя фактически данные работы не выполнялись.

- акт выполненных работ от 15.06.2006 года между ЭМП № 1 и ЧП ЮЦ “Александровск-95»внеся заведомо ложные сведения о том, что ЧП ЮЦ “Александровск-95»якобы выполнило для ЭМП № 1 работы по ремонту тормозов на сумму 25987,12 грн. хотя фактически данные работы не выполнялись.

- акт выполненных работ от 05.07.2006 года между ЭМП № 1 и ЧП ЮЦ “Александровск-95»внеся заведомо ложные сведения о том, что ЧП ЮЦ “Александровск-95»якобы выполнило для ЭМП № 1 по ремонту тормозов на сумму 22987,10 грн. хотя фактически данные работы не выполнялись.

- акт выполненных работ от 10.01.2006 года между ЭМП № 1 и ЧП ЮЦ “Александровск-95»внеся заведомо ложные сведения о том, что ЧП ЮЦ “Александровск-95»якобы выполнило для ЭМП № 1 работы по ремонту тормозов на сумму 19253,42 грн. хотя фактически данные работы не выполнялись.

- акт выполненных работ от 10.01.2006 года между ЭМП № 1 и ЧП ЮЦ “Александровск-95»внеся заведомо ложные сведения о том, что ЧП ЮЦ “Александровск-95»якобы выполнило для ЭМП № 1 работы по ремонту тормозов на сумму 15847,00 грн. хотя фактически данные работы не выполнялись.

- акт выполненных работ от 17.03.2006 года между ЭМП № 1 и ЧП “Запорожинтерстрой»внеся заведомо ложные сведения о том, что ЧП “Запорожинтерстрой»якобы выполнило для ЭМП № 1 работы по капитальному ремонту дизель генератора на сумму 25812,00 грн. хотя фактически данные работы не выполнялись.

- акт выполненных работ от 21.04.2006 года между ЭМП № 1 и ЧП “Запорожинтерстрой»внеся заведомо ложные сведения о том, что ЧП “Запорожинтерстрой»якобы выполнило для ЭМП № 1 работы по капитальному ремонту и техническому обслуживанию крана КЖС-16 на сумму 22842,00 грн. хотя фактически данные работы не выполнялись.

- акт выполненных работ от 17.01.2006 года между ЭМП № 1 и ЧП “Запорожинтерстрой»внеся заведомо ложные сведения о том, что ЧП “Запорожинтерстрой»якобы выполнило для ЭМП № 1 работы по капитальному ремонту и техническому обслуживанию монорельсовой техники сумму 16392,00 грн. хотя фактически данные работы не выполнялись.

- акт выполненных работ от 23.06.2006 года между ЭМП № 1 и ЧП “Запорожинтерстрой»внеся заведомо ложные сведения о том, что ЧП “Запорожинтерстрой»якобы выполнило для ЭМП № 1 работы по капитальному ремонту и техническому обслуживанию автомототрисы 17851,00 грн. хотя фактически данные работы не выполнялись.

- акт выполненных работ от 05.07.2006 года между ЭМП № 1 и ЧП “Запорожинтерстрой»внеся заведомо ложные сведения о том, что ЧП “Запорожинтерстрой»якобы выполнило для ЭМП № 1 работы по капитальному ремонту и техническому обслуживанию автогидроподъемникасумму 25498,15 грн. хотя фактически данные работы не выполнялись.

- акт выполненных работ от 19.07.2006 года между ЭМП № 1 и ЧП “Запорожинтерстрой»внеся заведомо ложные сведения о том, что ЧП “Запорожинтерстрой»якобы выполнило для ЭМП № 1 работы по капитальному ремонту и техническому обслуживанию крана КЖС 16 сумму 18987,07грн. хотя фактически данные работы не выполнялись.

- акт выполненных работ от 07.09.2006 года между ЭМП № 1 и ЧП “Запорожинтерстрой»внеся заведомо ложные сведения о том, что ЧП “Запорожинтерстрой»якобы выполнило для ЭМП № 1 работы по капитальному ремонту и техническому обслуживанию автокрана КС на сумму 22345,00 грн. хотя фактически данные работы не выполнялись.

- акт выполненных работ от 17.10.2006 года между ЭМП № 1 и ЧП “Запорожинтерстрой»внеся заведомо ложные сведения о том, что ЧП “Запорожинтерстрой»якобы выполнило для ЭМП № 1 работы по капитальному ремонту и техническому обслуживанию монорельсовой техники сумму 17320,00 грн. хотя фактически данные работы не выполнялись.

- акт выполненных работ от 17.02.2006 года между ЭМП № 1 и ООО “Электрохиммашторг» внеся заведомо ложные сведения о том, что ООО “Электрохиммашторг»якобы выполнило для ЭМП № 1 работы по капитальному ремонту и техническое обслуживание автомобиля ЗИЛ на сумму 26572,00 грн. хотя фактически данные работы не выполнялись.

- акт выполненных работ от 17.03.2006 года между ЭМП № 1 и ООО “Электрохиммашторг» внеся заведомо ложные сведения о том, что ООО “Электрохиммашторг»якобы выполнило для ЭМП № 1 работы по капитальному ремонту и техническое обслуживание автомототрисы на сумму 27432,00 грн. хотя фактически данные работы не выполнялись.

- акт выполненных работ от 21.04.2006 года между ЭМП № 1 и ООО “Электрохиммашторг» внеся заведомо ложные сведения о том, что ООО “Электрохиммашторг»якобы выполнило для ЭМП № 1 работы по капитальному ремонту и техническое обслуживание автомототрисы на сумму 21952,00 грн. хотя фактически данные работы не выполнялись.

- акт выполненных работ от 17.05.2006 года между ЭМП № 1 и ООО “Электрохиммашторг» внеся заведомо ложные сведения о том, что ООО “Электрохиммашторг»якобы выполнило для ЭМП № 1 работы по капитальному ремонту и техническое обслуживание автокрановой техники на сумму 15181,00 грн. хотя фактически данные работы не выполнялись.

- акт выполненных работ от 19.06.2006 года между ЭМП № 1 и ООО “Электрохиммашторг» внеся заведомо ложные сведения о том, что ООО “Электрохиммашторг»якобы выполнило для ЭМП № 1 работы по капитальному ремонту и техническое обслуживание автокрана КЖС 16 на сумму 26118,01 грн. хотя фактически данные работы не выполнялись.

- акт выполненных работ от 21.08.2006 года между ЭМП № 1 и ООО “Электрохиммашторг» внеся заведомо ложные сведения о том, что ООО “Электрохиммашторг»якобы выполнило для ЭМП № 1 работы по капитальному ремонту и техническое обслуживание бурильно крановой установки на сумму 20897,00 грн. хотя фактически данные работы не выполнялись.

- акт выполненных работ от 07.09.2006 года между ЭМП № 1 и ООО “Электрохиммашторг» внеся заведомо ложные сведения о том, что ООО “Электрохиммашторг»якобы выполнило для ЭМП № 1 работы по капитальному ремонту и техническое обслуживание дизеля ЯМЗ 238 на сумму 24798,00 грн. хотя фактически данные работы не выполнялись.

- акт выполненных работ от 17.10.2006 года между ЭМП № 1 и ООО “Электрохиммашторг» внеся заведомо ложные сведения о том, что ООО “Электрохиммашторг»якобы выполнило для ЭМП № 1 работы по капитальному ремонту и техническое обслуживание автокрана КЖС 16 на сумму 17320,00 грн. хотя фактически данные работы не выполнялись.

- акт выполненных работ от 17.11.2006 года между ЭМП № 1 и ООО “Электрохиммашторг» внеся заведомо ложные сведения о том, что ООО “Электрохиммашторг»якобы выполнило для ЭМП № 1 работы по капитальному ремонту и техническое обслуживание автомототрисы АДМСКМ на сумму 16392,00 грн. хотя фактически данные работы не выполнялись.

- акт выполненных работ от 17.01.2006 года между ЭМП № 1 и ЧП “Эвис» внеся заведомо ложные сведения о том, что ЧП “Эвис» якобы выполнило для ЭМП № 1 работы по капитальному ремонту и техническое обслуживание автомобиля ГАЗ на сумму 30148,00 грн. хотя фактически данные работы не выполнялись.

- акт выполненных работ от 17.02.2006 года между ЭМП № 1 и ЧП “Эвис» внеся заведомо ложные сведения о том, что ЧП “Эвис» якобы выполнило для ЭМП № 1 работы по капитальному ремонту и техническое обслуживание крана КЖС 16 на сумму 26192,00 грн. хотя фактически данные работы не выполнялись.

- акт выполненных работ от 22.02.2006 года между ЭМП № 1 и ЧП “Эвис» внеся заведомо ложные сведения о том, что ЧП “Эвис» якобы выполнило для ЭМП № 1 работы по капитальному ремонту и техническое обслуживание автомобиля ГАЗ на сумму 32687,00 грн. хотя фактически данные работы не выполнялись.

- акт выполненных работ от 24.03.2006 года между ЭМП № 1 и ЧП “Эвис» внеся заведомо ложные сведения о том, что ЧП “Эвис» якобы выполнило для ЭМП № 1 работы по капитальному ремонту и техническое обслуживание бурильно-крановой установки на сумму 21220,00 грн. хотя фактически данные работы не выполнялись.

- акт выполненных работ от 12.04.2006 года между ЭМП № 1 и ЧП “Эвис» внеся заведомо ложные сведения о том, что ЧП “Эвис» якобы выполнило для ЭМП № 1 работы по капитальному ремонту и техническое обслуживание автомототрисы на сумму 22695,00 грн. хотя фактически данные работы не выполнялись.

- акт выполненных работ от 17.05.2006 года между ЭМП № 1 и ЧП “Эвис» внеся заведомо ложные сведения о том, что ЧП “Эвис» якобы выполнило для ЭМП № 1 работы по ремонту железнодорожной техники тормозов на сумму 20092,00 грн. хотя фактически данные работы не выполнялись.

- акт выполненных работ от 23.06.2006 года между ЭМП № 1 и ЧП “Эвис» внеся заведомо ложные сведения о том, что ЧП “Эвис» якобы выполнило для ЭМП № 1 работы по капитальному ремонту и техническое обслуживание дизеля ЯМЗ на сумму 17998,12 грн. хотя фактически данные работы не выполнялись.

- акт выполненных работ от 19.07.2006 года между ЭМП № 1 и ЧП “Эвис» внеся заведомо ложные сведения о том, что ЧП “Эвис» якобы выполнило для ЭМП № 1 работы по капитальному ремонту и техническое обслуживание бурильно-крановой установки на сумму 17642,00 грн. хотя фактически данные работы не выполнялись.

Таким образом, действиями директора ОСП “ЭМП № 1» ОСОБА_7 ГП “Приднепровская железная дорога»причинен ущерб на сумму 731 312,99 грн., которая в 600 и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан, установленный законодательством Украины на момент совершения преступления, что повлекло за собой причинение тяжких последствий.

Кроме того ОСОБА_7 , являясь должностным лицом ОСП “ЭМП № 1», в обязанности которого входила организации на предприятии бухгалтерского учета, в период времени с 25 января 2006 года по 29 июня 2006 года, ненадлежащее выполняя свои служебные обязанности вследствие недобросовестного отношения к ним, вопреки интересам службы не проконтролировал выполнение главным бухгалтером предприятия ОСОБА_10 своих должностных обязанностей, которая без надлежащего оформления оснований для перечисления денежных средств за выполненные подрядные работы(наличия актов формы №№ 2-КБ, 3-КБ, накладных и счетов на использованные материалы и т.д.), составила платежные поручения для незаконного перечисления денежных средств на расчетный счет предприятия, не ведущего финансово- хозяйственную деятельность ООО “Лио-Торг», за якобы выполненные работы по ремонту техники и оборудования относящегося к основным средствам предприятия хотя фактически ни каких работ не выполнялось. Так, главный бухгалтер ЭМП №1 ОСОБА_10 на основании платежных поручений произвела перечисления с расчетного счета ОСП “ЭМП № 1»№ 26007000345 открытого в АКБ “Экспресс-Банк» на расчетный счет ООО “Лио-Торг»№ 26004003041001 открытого в ЗД «АТ Индекс банк» денежных средств в общей сумме 262 913,00 грн. с назначением платежа:

- 25.01.06 года по платежному поручению № 158 были незаконно перечислены денежные средств в сумме 32 958,00 грн. с назначением платежа “За капитальный ремонт дизель генератора и техническое обслуживание», хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись;

- 20.02.06 года по платежному поручению № 191 были незаконно перечислены денежные средств в сумме 43 852,00 грн. с назначением платежа “За ремонт и техническое обслуживание крана КЖС 16», хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись;

- 28.03.06 года по платежному поручению № 226 были незаконно перечислены денежные средств в сумме 48 945,00 грн. с назначением платежа “За капитальный ремонт и техническое обслуживание автомототрисы АМЕ», хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись;

- 25.04.06 года по платежному поручению № 271 были незаконно перечислены денежные средств в сумме 52 458,00 грн. с назначением платежа “За капитальный ремонт и техническое обслуживание автомототрисы АДМ СКМ», хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись;

- 25.05.06 года по платежному поручению № 323 были незаконно перечислены денежные средств в сумме 35 715,00 грн. с назначением платежа “За капитальный ремонт и техническое обслуживание бурильно-крановые установки», хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись;

- 29.06.06 года по платежному поручению №391 были незаконно перечислены денежные средств в сумме 48 985,00 грн. с назначением платежа “За капитальный ремонт дизель генератора и техническое обслуживание», хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись.

Бухгалтерские документы, подтверждающие выполнения данных ремонтных работ на ОСП “ЭМП № 1»вообще не составлялись.

ОСОБА_7 , являясь должностным лицом ОСП “ЭМП № 1», в обязанности которого входила организации на предприятии бухгалтерского учета, в период времени с 25 июля 2006 года по 29 декабря 2006 года, ненадлежащее выполняя свои служебные обязанности вследствие недобросовестного отношения к ним, вопреки интересам службы не проконтролировал выполнение главным бухгалтером предприятия ОСОБА_10 своих должностных обязанностей, которая без надлежащего оформления оснований для перечисления денежных средств за выполненные подрядные работы(наличия актов формы №№ 2-КБ, 3-КБ, накладных и счетов на использованные материалы и т.д.), составила платежные поручения для незаконного перечисления денежных средств на расчетный счет предприятия, не ведущего финансово -хозяйственную деятельность ООО “Фут-Стадия»за якобы выполненные работы по ремонту техники и оборудования относящегося к основным средствам предприятия, хотя фактически ни каких работ не выполнялось. Главный бухгалтер ОСП “ЭМП № 1» ОСОБА_10 , на основании платежных поручений произвела перечисления денежных средств в общей сумме 459 557,15 грн. с расчетного счета ОСП “ЭМП № 1»№ 26007000345 открытого в АКБ “Экспресс-Банк»на расчетный счет ООО “Фут-Стадия»№ 26005002063001 открытого ЗД “АТ Индекс банк":

- 25.07.06 года по платежному поручению №428 были незаконно перечислены денежные средств в сумме 45 897,15 грн. с назначением платежа “За капитальный ремонт и техническое обслуживание автомобильного крана», хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись;

- 29.08.06 года по платежному поручению №458 были незаконно перечислены денежные средства в сумме 45 980,00 грн. с назначением платежа “За капитальный ремонт и техническое обслуживание мототрисы АДМ СКМ», хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись;

- 05.10.06 года по платежному поручению №491 были незаконно перечислены денежные средств в сумме 42 817,00 грн. с назначением платежа “За капитальный ремонт и техническое обслуживание вагона сопровождения», хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись;

- 17.10.06 года по платежному поручению №518 были незаконно перечислены денежные средств в сумме 52 318,00 грн. с назначением платежа “За капитальный ремонт и техническое обслуживание вагона сопровождения», хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись;

- 30.10.06 года по платежному поручению №530 были незаконно перечислены денежные средств в сумме 42 395,00 грн. с назначением платежа “За капитальный ремонт и техническое обслуживание автомобиля ГАЗ 66», хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись;

- 13.11.06 года по платежному поручению №546 были незаконно перечислены денежные средств в сумме 52 918,00 грн. с назначением платежа “За ремонт здания механизированного цеха», хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись;

- 24.11.06 года по платежному поручению № 566 были незаконно перечислены денежные средств в сумме 35 848,00 грн. с назначением платежа “За ремонт здания ангарного типа», хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись;

- 06.12.06 года по платежному поручению №586 были незаконно перечислены денежные средств в сумме 51 384,00 грн. с назначением платежа “За ремонт здания ангарного типа», хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись;

- 21.12.06 года по платежному поручению №621 были незаконно перечислены денежные средств в сумме 40 000,00 грн. с назначением платежа “За ремонт здания ангарного типа», хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись;

- 29.12.06 года по платежному поручению № 630 были незаконно перечислены денежные средств в сумме 50 000,00 грн. с назначением платежа “За ремонт здания ангарного типа хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись.

Бухгалтерские документы, подтверждающие выполнения данных ремонтных работ на ЭМП № 1 не составлялись.

ОСОБА_7 , являясь должностным лицом ОСП “ЭМП № 1», в обязанности которого входила организации на предприятии бухгалтерского учета, в период времени с 26 февраля 2008 года по 29 апреля 2008 года, ненадлежащее выполняя свои служебные обязанности вследствие недобросовестного отношения к ним, вопреки интересам службы не проконтролировал выполнение главным бухгалтером предприятия ОСОБА_10 своих должностных обязанностей, которая без надлежащего оформления оснований для перечисления денежных средств за выполненные подрядные работы(наличия актов формы №№ 2-КБ, 3-КБ, накладных и счетов на использованные материалы и т.д.), составила платежные поручения для незаконного перечисления денежных средств на расчетный счет предприятия ООО “ПроминвестТрейд»за якобы выполненные работы по ремонту техники и оборудования относящегося к основным средствам предприятия, хотя фактически ни каких работ не выполнялось. Главный бухгалтер ОСП “ЭМП № 1» ОСОБА_10 на основании платежных поручений произвела перечисления денежных средств в общей сумме 472 150,00 грн. с расчетного счета ОСП “ЭМП № 1»№ 26007000345 открытого в АКБ “Экспресс-Банк»на расчетный счет ООО “Проминвест Трейд»№ 26008003025001 открытого в ЗД “АТ Индекс банк":

- 26.02.08 года по платежному поручению №1118 были незаконно перечислено сумму 49950,00 грн. с назначением платежа за капремонт редуктора хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись.

- 27.02.08 года по платежному поручению №1119 были незаконно перечислено сумму 49950,00 грн. с назначением платежа за капремонт дизель генератор хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись.

- 28.02.08 года по платежному поручению №1120 были незаконно перечислено сумму 30000,00 грн. с назначением платежа за капремонт автогидроподнимателя на автоходу хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись.

- 17.03.08 года по платежному поручению №1149 были незаконно перечислено сумму 49950,00 грн. с назначением платежа за капремонт автогидроподнимателя хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись.

- 24.03.08 года по платежному поручению №1169 были незаконно перечислено сумму 49950,00 грн. с назначением платежа за капремонт автогидроподнимателя хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись.

- 31.03.08 года по платежному поручению №1170 были незаконно перечислено сумму 49950,00 грн. с назначением платежа за капремонт автомобиля МАЗ хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись.

- 14.04.08 года по платежному поручению №1197 были незаконно перечислено сумму 49950,00 грн. с назначением платежа за капремонт ямобура хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись.

- 21.04.08 года по платежному поручению №1204 были незаконно перечислено сумму 49950,00 грн. с назначением платежа за капремонт автовышки хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись.

- 25.04.08 года по платежному поручению №1219 были незаконно перечислено сумму 49500,00 грн. с назначением платежа за капремонт автогидроподнимателя хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись.

- 29.04.08 года по платежному поручению №1225 были незаконно перечислено сумму 43000,00 грн. с назначением платежа за капремонт трактора Т-150 хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись.

Бухгалтерские документы, подтверждающие выполнения данных ремонтных работ на ЭМП № 1 не составлялись.

ОСОБА_7 , являясь должностным лицом ОСП “ЭМП № 1», в обязанности которого входила организации на предприятии бухгалтерского учета, в период времени с 22 января 2007 года по 25 февраля 2008 года, ненадлежащее выполняя свои служебные обязанности вследствие недобросовестного отношения к ним, вопреки интересам службы не проконтролировал выполнение главным бухгалтером предприятия ОСОБА_10 своих должностных обязанностей, которая без надлежащего оформления оснований для перечисления денежных средств за выполненные подрядные работы (наличия актов формы №№ 2-КБ, 3-КБ, накладных и счетов на использованные материалы и т.д.), составила платежные поручения для незаконного перечисления денежных средств на расчетный счет предприятия ООО “Электа»за якобы выполненные работы по ремонту техники и оборудования относящегося к основным средствам предприятия, хотя фактически ни каких работ не выполнялось. Главный бухгалтер ОСП “ЭМП № 1» ОСОБА_10 на основании платежных поручений произвела перечисления денежных средств в общей сумме 1 693100,00 грн. с расчетного счета ОСП “ЭМП № 1»№ 26007000345 открытого в АКБ “Экспресс-Банк» на расчетный счет ООО “Электа»№ 260003705001 открытого в ЗАТ “ Банк Петрокомерц Украина":

- 22.01.07 года по платежному поручению №658 были незаконно перечислено сумму 55000,00 грн. с назначением платежа за капитальный ремонт дома служебно-технического хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись.

- 29.01.07 года по платежному поручению №662 были незаконно перечислено сумму 55000,00 грн. с назначением платежа за ремонт дома служебно-технического хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись.

- 26.02.07 года по платежному поручению №697 были незаконно перечислено сумму 50000,00 грн. с назначением платежа оплата за услуги по ремонту дрезины хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись.

- 26.03.07 года по платежному поручению №521 были незаконно перечислено сумму 49500,00 грн. с назначением платежа за проведение работ с ремонта автомотрисы АМЕ хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись.

- 27.03.07 года по платежному поручению №524 были незаконно перечислено сумму 49500,00 грн. с назначением платежа за проведение работ с ремонта автомотрисы АМЕ хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись.

- 16.04.07 года по платежному поручению №546 были незаконно перечислено сумму 49500,00 грн. с назначением платежа за роботы по ремонту трактора Т150К хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись.

- 20.04.07 года по платежному поручению №573 были незаконно перечислено сумму 47000,00 грн. с назначением платежа за роботы по ремонту трактора Т150 хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись.

- 25.04.07 года по платежному поручению №579 были незаконно перечислено сумму 40000,00 грн. с назначением платежа за роботы по ремонту трактора Т150 хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись.

- 15.05.07 года по платежному поручению №610 были незаконно перечислено сумму 43000,00 грн. с назначением платежа за роботы по ремонту автомотрисы АДМСКМ хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись.

- 29.05.07 года по платежному поручению №627 были незаконно перечислено сумму 49500,00 грн. с назначением платежа за вид робот по капремонту АДМСКМ хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись.

- 30.05.07 года по платежному поручению №628 были незаконно перечислено сумму 41000,00 грн. с назначением платежа за роботы по капремонту АДМСКМ хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись.

- 20.06.07 года по платежному поручению №676 были незаконно перечислено сумму 49500,00 грн. с назначением платежа за роботы по капремонту ограждения хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись.

- 27.06.07 года по платежному поручению №696 были незаконно перечислено сумму 23000,00 грн. с назначением платежа за роботы по ремонту ограждения хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись.

- 18.07.07 года по платежному поручению №724 были незаконно перечислено сумму 49500,00 грн. с назначением платежа за услуги по капремонту вагона сопровождения хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись.

- 25.07.07 года по платежному поручению №736 были незаконно перечислено сумму 49500,00 грн. с назначением платежа за работы по ремонту вагона сопровождения хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись.

- 13.08.07 года по платежному поручению №754 были незаконно перечислено сумму 42000,00 грн. с назначением платежа за роботы по ремонту вагона сопровождения хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись.

- 14.08.07 года по платежному поручению №755 были незаконно перечислено сумму 35000,00 грн. с назначением платежа за роботы по ремонту вагона сопровождения хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись.

- 21.08.07 года по платежному поручению №759 были незаконно перечислено сумму 49900,00 грн. с назначением платежа за роботы по ремонту вагона хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись.

- 22.08.07 года по платежному поручению №772 были незаконно перечислено сумму 49500,00 грн. с назначением платежа за роботы по ремонту вагона хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись.

- 06.09.07 года по платежному поручению №790 были незаконно перечислено сумму 49500,00 грн. с назначением платежа за роботы по ремонту а/морисы АДМСКМ хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись.

- 17.09.07 года по платежному поручению №792 были незаконно перечислено сумму 49500,00 грн. с назначением платежа за роботы по ремонту а/морисы АДМСКМ хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись.

- 28.09.07 года по платежному поручению №808 были незаконно перечислено сумму 49500,00 грн. с назначением платежа за роботы по ремонту АДМСКМ хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись.

- 11.10.07 года по платежному поручению №831 были незаконно перечислено сумму 42000,00 грн. с назначением платежа за роботы по ремонту АДМСКМ хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись.

- 12.10.07 года по платежному поручению №834 были незаконно перечислено сумму 29000,00 грн. с назначением платежа за роботы по ремонту АМЕ 2П-001 хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись.

- 25.10.07 года по платежному поручению №858 были незаконно перечислено сумму 49500,00 грн. с назначением платежа за роботы по ремонту АМЕ 2П хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись.

- 14.11.07 года по платежному поручению №889 были незаконно перечислено сумму 49500,00 грн. с назначением платежа за капитальный ремонт цеха ангарного типа хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись.

- 15.11.07 года по платежному поручению №891 были незаконно перечислено сумму 49500,00 грн. с назначением платежа за капитальный ремонт цеха ангарного типа хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись.

- 10.12.07 года по платежному поручению №927 были незаконно перечислено сумму 49500,00 грн. с назначением платежа за роботы по ремонту ангара хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись.

- 12.12.07 года по платежному поручению №930 были незаконно перечислено сумму 49500,00 грн. с назначением платежа за капремонт автовышки хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись.

- 19.12.07 года по платежному поручению №939 были незаконно перечислено сумму 49500,00 грн. с назначением платежа за капремонт трактора хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись.

- 20.12.07 года по платежному поручению №951 были незаконно перечислено сумму 49950,00 грн. с назначением платежа за роботы по капремонту автогидроподнимателя хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись.

- 21.01.08 года по платежному поручению №1019 были незаконно перечислено сумму 49950,00 грн. с назначением платежа за роботы по ремонту автогидроподнимателя хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись.

- 22.01.08 года по платежному поручению №1020 были незаконно перечислено сумму 49950,00 грн. с назначением платежа за роботы по капремонту вагона сопровождения хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись.

- 25.01.08 года по платежному поручению №1026 были незаконно перечислено сумму 49950,00 грн. с назначением платежа за роботы по капремонту автогидроподнимателя хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись.

- 12.02.08 года по платежному поручению №1068 были незаконно перечислено сумму 49950,00 грн. с назначением платежа за ремонт автогидроподнимателя хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись.

- 25.02.08 года по платежному поручению №1111 были незаконно перечислено сумму 49950,00 грн. с назначением платежа за капремонт автогидроподнимателя на автоходе хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись.

Бухгалтерские документы подтверждающие выполнения данных ремонтных работ на ЭМП № 1 не составлялись а перечисленные на расчетный счет ООО “Электа»денежные средства ОСП “ЭМП № 1»в числе других денежных средств были сняты наличными под закупку товара .

Бухгалтерские документы, подтверждающие выполнения данных ремонтных работ на ЭМП № 1 не составлялись.

Таким образом, ненадлежащим выполнением ОСОБА_7 своих служебных обязанностей директора ОСП “ЭМП № 1, выразившимся в отсутствии контроля за выполнением главным бухгалтером предприятия ОСОБА_10 своих должностных обязанностей ГП “Приднепровская железная дорога» был причинен ущерб на сумму 2 887 720,15 грн., которая в 600 и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан, установленный законодательством Украины на момент совершения преступления, что повлекло за собой причинение тяжких последствий.

В свою очередь, ОСОБА_10 назначена приказом № НОК-3225 от 25 сентября 2001 года начальника ГП “Приднепровская железная дорога на должность главного бухгалтера ОСП “ЭМП №1».

В соответствии с занимаемой должностью ОСОБА_10 выполняла организационно-распорядительные обязанности по руководству трудовым коллективом бухгалтерии предприятия и административно-хозяйственные обязанности по управлению и распоряжению денежными средствами и другим имуществом предприятия: по организации бухгалтерского учета на основе установленных норм ведения и обеспечения; по организации полного учета поступивших товарно-материальных ценностей и основных средств, а также своевременному отражению в бухгалтерском учете операций, связанных с их движением; по контролю за соблюдением установленных правил оформления, приемки и отпуска товарно-материальных ценностей; по осуществлению контроля за проведением инвентаризации товарно-материальных ценностей, основных фондов, расчетов и платежных обязательств; по принятию мер по предупреждению недостач, незаконного расходования денежных средств и материальных ценностей, нарушений финансового и хозяйственного законодательства; по контролю за соблюдением установленных правил проведения инвентаризаций товарно-материальных ценностей основных фондов; по контролю за законностью взыскания в установленные сроки дебиторской задолженности и погашения кредиторской задолженности, соблюдением платежной дисциплины.

Кроме того, в своей служебной деятельности ОСОБА_10 обязана выполнять требования Закона Украины “О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине»от 16 июля 1999 года № 996-XIV(с последующими изменениями):

п.7 ст. 8 главы 3 “Организация и ведение бухгалтерского учета»:

“…главный бухгалтер или лицо, на которое возложено ведение бухгалтерского учета предприятия(далее - бухгалтер):

-обеспечивает соблюдение на предприятии установленных единых методологических основ бухгалтерского учета, составление и представление в установленные сроки финансовой отчетности;

-организует контроль за отражением на счетах бухгалтерского учета всех хозяйственных операций;

-принимает участие в оформлении материалов, связанных с недостачей и возмещением потерь от недостачи, кражи и порчи активов предприятия;

-обеспечивает проверку состояния бухгалтерского учета в филиалах, представительствах, отделениях и других отделенных подразделах предприятия…

п.7 ст. 9 этой же главы:

…предприятие принимает все необходимые меры для предотвращения несанкционированному и незаметному исправлению записей в первичных документах и регистрах бухгалтерского учета и обеспечивает их надлежащее сохранение на протяжении установленного срока… »

Работая главным бухгалтером обособленного структурного подразделения “Энергомонтажный поезд № 1» Государственного предприятия “Приднепровская железная дорога» (далее - ОСП “ЭМП № 1»), являясь должностным лицом, выполняющим организационно - распорядительные обязанности по руководству трудовым коллективом бухгалтерии предприятия и административно-хозяйственные обязанности по управлению и распоряжению денежными средствами и другим имуществом предприятия, имея умысел на внесение в официальные документы заведомо неправдивой информации, при попустительстве директора ОСП “ЭМП» ОСОБА_7 , который ненадлежаще выполняя свои служебные обязанности вследствие недобросовестного отношения к ним, вопреки интересам службы не контролировал выполнение ОСОБА_10 своих должностных обязанностей, систематически, в период 2006-2008 года, действуя умышленно, вопреки интересам службы, без надлежащего документального оформления оснований для перечисления денежных средств за выполненные подрядные работы (наличия актов формы №№ 2-КБ, 3-КБ, накладных и счетов на использованные материалы и т.д.), составляла платежные поручения для незаконного перечисления денежных средств на расчетные счета предприятий, за якобы выполненные работы по ремонту техники и оборудования относящегося к основным средствам предприятия, хотя фактически ни каких работ не выполнялось, тем самым причинив тяжкие последствия ГП “Приднепровская железная дорога»при следующих обстоятельствах:

ОСОБА_10 , являясь должностным лицом ОСП “ЭМП № 1»в период времени с 25 января 2006 года по 29 июня 2006 года, имея умысел на внесение в официальные документы заведомо неправдивой информации, при попустительстве директора ОСП “ЭМП» ОСОБА_7 , который ненадлежащее выполняя свои служебные обязанности вследствие недобросовестного отношения к ним, вопреки интересам службы не контролировал выполнение ней своих должностных обязанностей, действуя умышленно, вопреки интересам службы, без надлежащего документального оформления оснований для перечисления денежных средств за выполненные подрядные работы (наличия актов формы №№ 2-КБ, 3-КБ, накладных и счетов на использованные материалы и т.д.), составляла платежные поручения для незаконного перечисления денежных средств на расчетный счет ООО “Лио-Торг», за якобы выполненные работы по ремонту техники и оборудования относящегося к основным средствам предприятия хотя фактически никаких работ не выполнялось, на основании платежных поручений произвела перечисления денежных средств с расчетного счета ЭМП № 1 № 26007000345 открытого в АКБ “Экспресс-Банк» на расчетный счет ООО “Лио-Торг»№ 26004003041001 открытого в ЗД “АТ Индекс банк" в общей сумме 262 913,00 грн. с назначением платежа:

Так же, ОСОБА_10 , являясь должностным лицом ОСП “ЭМП № 1»в период времени с 25 июля 2006 года по 29 декабря 2006 года, имея умысел на внесение в официальные документы заведомо неправдивой информации, при попустительстве директора ОСП “ЭМП» ОСОБА_7 , который ненадлежащее выполняя свои служебные обязанности вследствие недобросовестного отношения к ним, вопреки интересам службы не контролировал выполнение ней своих должностных обязанностей, действуя умышленно, вопреки интересам службы, без надлежащего документального оформления оснований для перечисления денежных средств за выполненные подрядные работы (наличия актов формы №№ 2-КБ, 3-КБ, накладных и счетов на использованные материалы и т.д.), составляла платежные поручения для незаконного перечисления денежных средств на расчетный счет ООО “Фут-Стадия», за якобы выполненные работы по ремонту техники и оборудования относящегося к основным средствам предприятия хотя фактически никаких работ не выполнялось и произвела перечисления денежных средств в общей сумме 459 557,15 грн. с расчетного счета ОСП “ЭМП № 1»№ 26007000345, открытого в АКБ “Экспресс-Банк»на расчетный счет ООО “Фут-Стадия»№ 26005002063001 открытого ЗД “АТ Индекс банк":

- 29.08.06 года по платежному поручению №458 были незаконно перечислены денежные средств в сумме 45 980,00 грн. с назначением платежа “За капитальный ремонт и техническое обслуживание мотрисы АДМ СКМ», хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись;

Бухгалтерские документы, подтверждающие выполнения данных ремонтных работ на ЭМП № 1 не составлялись.

ОСОБА_10 , являясь должностным лицом ОСП “ЭМП № 1»в период времени с 26 февраля 2008 года по 29 апреля 2008 года, имея умысел на внесение в официальные документы заведомо неправдивой информации, при попустительстве директора ОСП “ЭМП» ОСОБА_7 , который ненадлежащее выполняя свои служебные обязанности вследствие недобросовестного отношения к ним, вопреки интересам службы не контролировал выполнение ней своих должностных обязанностей, действуя умышленно, вопреки интересам службы, без надлежащего документального оформления оснований для перечисления денежных средств за выполненные подрядные работы (наличия актов формы №№ 2-КБ, 3-КБ, накладных и счетов на использованные материалы и т.д.), составляла платежные поручения для незаконного перечисления денежных средств на расчетный счет ООО “Прооминвест Трейд», за якобы выполненные работы по ремонту техники и оборудования относящегося к основным средствам предприятия хотя фактически ни каких работ не выполнялось и на основании платежных поручений произвела перечисления денежных средств в общей сумме 472 150,00 грн. с расчетного счета ОСП “ЭМП № 1»№ 26007000345 открытого в АКБ “Экспресс-Банк» на расчетный счет ООО “Проминвест Трейд»№ 26008003025001, открытого в ЗД “АТ Индекс банк":

- 28.02.08 года по платежному поручению №1120 были незаконно перечислено сумму 30000,00 грн. с назначением платежа за капремонт автогидроподнимателя на автоходе хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись.

Бухгалтерские документы, подтверждающие выполнения данных ремонтных работ на ЭМП № 1 вообще не составлялись, а перечисленные на расчетный счет ООО “Прооминвест Трейд»денежные средства ОСП “ЭМП № 1», в числе других денежных средств были сняты неустановленными в ходе досудебного следствия лицами наличными якобы на закупку товара и использованы по своему усмотрению.

ОСОБА_10 , являясь должностным лицом ОСП “ЭМП № 1»в период времени с 22 января 2007 года по 25 февраля 2008 года, имея умысел на внесение в официальные документы заведомо неправдивой информации, при попустительстве директора ОСП “ЭМП» ОСОБА_7 , который ненадлежащее выполняя свои служебные обязанности вследствие недобросовестного отношения к ним, вопреки интересам службы не контролировал выполнение ней своих должностных обязанностей, действуя умышленно, вопреки интересам службы, без надлежащего документального оформления оснований для перечисления денежных средств за выполненные подрядные работы (наличия актов формы №№ 2-КБ, 3-КБ, накладных и счетов на использованные материалы и т.д.), составляла платежные поручения для незаконного перечисления денежных средств на расчетный счет ООО “Электа», за якобы выполненные работы по ремонту техники и оборудования относящегося к основным средствам предприятия хотя фактически ни каких работ не выполнялось и на основании платежных поручений произвела перечисления денежных средств в общей сумме 1 693100,00 грн. с расчетного счета ОСП “ЭМП № 1»№ 26007000345 открытого в АКБ “Экспресс-Банк» на расчетный счет ООО “Электа»№ 260003705001, открытого в ЗАТ “Банк Петрокомерц Украина":

- 22.01.07 года по платежному поручению №658 были незаконно перечислено сумму 55000,00 грн. с назначением платежа за капитальный ремонт служебно - технического дома, хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись.

- 29.01.07 года по платежному поручению №662 были незаконно перечислено сумму 55000,00 грн. с назначением платежа за ремонт дома служебно технического хотя фактически данные ремонтные работы не выполнялись.

Бухгалтерские документы, подтверждающие выполнения данных ремонтных работ на ЭМП № 1 не составлялись а перечисленные на расчетный счет ООО “Электа» денежные средства ОСП “ЭМП № 1»в числе других денежных средств были сняты наличными под закупку товара .

Бухгалтерские документы, подтверждающие выполнения данных ремонтных работ на ЭМП № 1 не составлялись, а перечисленные на расчетный счет ООО “Электа»денежные средства ОСП “ЭМП № 1», в числе других денежных средств были сняты неустановленными в ходе досудебного следствия лицами наличными якобы на закупку товара и использованы по своему усмотрению.

Таким образом, незаконными действиями главного бухгалтера ОСП “ЭМП № 1» ОСОБА_10 , при попустительстве директора ОСП “ЭМП» ОСОБА_7 , который ненадлежаще выполняя свои служебные обязанности вследствие недобросовестного отношения к ним, вопреки интересам службы не контролировал выполнение ОСОБА_10 своих должностных обязанностей ГП “Приднепровская железная дорога» причинен ущерб на сумму 2 887 720,15 грн., которая в 600 и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан, установленный законодательством Украины на момент совершения преступления, что повлекло за собой причинение тяжких последствий.

В судебном заседании ОСОБА_7 виновным себя в инкриминируемых преступлениях признал, подтвердив предъявленное обвинение и пояснил, что действительно с 2004 года являлся начальником ОСП “ЭМП № 1», главным бухгалтером ОСП “ЭМП № 1» являлась ОСОБА_10 . Подсудимый пояснил, что в подотчете у него находилась различная техника, которая периодически требовала ремонта, что, в свою очередь, обуславливало необходимость обращения с его стороны в указанные в обвинении организации, выполняющие ремонт подобной техники, которые, в случаи недостаточности возможностей проведения ремонтных работ, привлекали иные подрядные организации. ОСОБА_7 пояснил, что ход ремонтных робот в 2006-2008 г. не контролировал, составлял и подписывал акты выполненных работ, не удостоверившись в их действительном выполнении и понимая, что указанные документы неправдивы. В содеянном чистосердечно раскаивается.

ОСОБА_10 виновной себя признала полностью, пояснив, что с 2001 года работала на должности главного бухгалтера ОСП “ЭМП № 1», с 2004 года начальником ОСП “ЭМП № 1» являлся ОСОБА_7 . С 2006 г. по 2008 г. она, не имея достаточных оснований, составляла платежные поручения для перечисления денежных средств на счета предприятий, указанных обвинением. Последствием составления нею платежных поручений являлись перечисления денежных средств со счетов предприятия на счета иных фирм. В содеянном чистосердечно раскаивается.

Кроме того, вина ОСОБА_7 , ОСОБА_10 подтверждается исследованными в судебном заседании доказательствами.

- протоколами осмотров с участием специалиста: от 07 октября 2008 года автомототрисы АДМскм У1093 №17440934; от 07 октября 2008 года вагона сопровождения; от 07 октября 2008 года автомототрисы АМЭ2П-001; от 16 октября 2008 года трактора Т-150 ЭМП; от 16 октября 2008 года автомобиля ГАЗ-66; от 16 октября 2008 года автомобиля ЗИЛ-157; от 16 октября 2008 года автомобиля МАЗ 5334; от 16 октября 2008 года автомобиля ГАЗ 5312; от 16 октября 2008 года автомобиля КРАЗ 3250; от 22 октября 2008 года автомобиля ГАЗ 3307; от 22 октября 2008 года трактора Т-150; от 22 октября 2008 года автомобиля ГАЗ 5204; от 22 октября 2008 года автомобиля ГАЗ 5312; от 22 октября 2008 года автомобиля ГАЗ 2705; от 10 октября 2008 года автомобиля ГАЗ 5312; от 10 октября 2008 года автомобиля КРАЗ г/н АР 9908АМ; от 10 октября 2008 года автомобиля МАЗ 5334; от 10 октября 2008 года автомобиля ГАЗ -66; от 10 октября 2008 года автомобиля ЗИЛ -157; от 09 октября 2008 года административного здания; от 09 октября 2008 года ограждения; от 09 октября 2008 года здания ангарного типа; актами государственного технического осмотра транспортных средств; актами контрольно -технического осмотра и испытания транспортных средств, согласно которых капитальные ремонты техники, зданий, ограждения на ЭМП-1 не проводились (т. 27, л.д. 6-10,11-16,17-27, 28-31, 32-34, 35-38, 39-41, 42-44, 45-47, 48-50, 51-55, 56-59, 60-63, 64-67, 68-75, 76-79, 80-83; т. 28, л.д. 2, 3, 4, 5, 6, 20-23, 24-28);

- выводами сводного акта ревизии № 4 -НРКС в 26013879 от 05.04.2009 года проверки финансово -хозяйственной деятельности Обособленного структурного подразделения «Энергомонтажный поезд № 1»Государственного предприятия Приднепровская железная дорога, согласно которых: В 2006 году ЭМП № 1 получено финансирование на общую сумму 3031826,00 грн, в т.ч. на выплату заработной платы 2967326,00 грн, на неотложные нужды 13400,00 грн. и на другие нужды - 51100,00 грн. Фактически использовано на выплату заработной платы в сумме 1011680,38 грн, на перечисления обязательных платежей -591402,31 грн, перечислено коммерческим фирмам за выполненные ремонтные работы - 1452443,20 грн, в т.ч. за счет финансирования на заработную плату 1364243,31 грн, разница оплачена за счет финансирования на другие нужды. В течение года ЭМП-1 перечисляло фирмам за ремонтные работы без наличия заключенных договоров, так как в журнале регистрации договоров предприятия указанные договоры в платежных поручениях, не значатся. Кроме того, указаны номера договоров в платежных поручениях не соответствуют требованиям единой регистрации договоров на железной дороге, что является нарушением п.2.7.2 приказа «О выполнение приказа Украинской железной дороги'от 12.04.2005 № 072-Ц «Об утверждении Порядка закупки товаров, работ и услуг на железнодорожном транспорте на тендерной основе », утвержденного начальником железной дороги от 29.04.2005 № 313/Н. Таким образом, в платежные ведомости на перечисления средств коммерческим фирмам за капитальные ремонты внесены неправдивые данные относительно наличия договоров. Фактически необоснованно перечислено на: ООО «Лио-Торг'за капитальные ремонты денежные средства на общую сумму 262913,00 грн.; ООО «Електрохиммашторг'перечислено за капитальные ремонты на общую сумму 195322,01 грн.; ООО «Фут-Стадия'за капитальные ремонты перечислены на общую сумму 459557,15 грн.; ЧП ЮЦ «Александровское-95»за капитальные ремонты перечислены на общую сумму 178929,64 грн.; ЧП «Запорижинтерстрой'за капитальные ремонты перечислены на общую сумму 167047,22 грн.; ЧП «Эвис'за капитальные ремонты перечислены на общую сумму 188674,20 грн.; акты выполненных работ, дефектные ведомости в бухгалтерском учете отсутствуют. Таким образом, в нарушении п. 2.2 «Положения о документальном обеспечении записей в бухгалтерском учете», утвержденного приказом Минфина Украины от 24.05.1995 № 88, не составлены первичные документ в момент проведения хозяйственных операций.

Изъятые ГСБЭП Заводского РО ЗГУ ГУ МВД Украины в Запорожской области 16.09.2008, первичные документы по коммерческим предприятиям - ООО «Електрохиммашторг», ЧП ЮЦ «Александровское-95», ЧП «Запорижинтерстрой», ЧП «Эвис'за 2006 год за ремонтные работы, а именно договора, которые не отвечают типичным требованиям заключения договоров и единой регистрации по железной дороге и акты выполненных работ являются не действительными.

В 2007 году ЭМП № 1 получено финансирование на общую сумму 3719400,00 грн, в т.ч. на выплату заработной платы 3565200,00 грн, и на другие нужды - 154200,00 грн. Фактически использовано на выплату заработной платы в сумме 1171537,00 грн, на перечисление обязательных платежей - 795414,64 грн. Перечислено ООО «Электа'за выполненные ремонтные работы - 1492850,00 грн, в т.ч. за счет финансирования на заработную плату 1492850,00 грн.

Акты выполненных работ, дефектные ведомости в бухгалтерском учете отсутствуют. Таким образом, в нарушении п. 2.2 «Положения о документальном обеспечении записей в бухгалтерском учете», утвержденного приказом Минфина Украины от 24.05.1995 № 88, не составлены первичные документ в момент проведения хозяйственных операций.

В 2008 году ЭМП № 1 получено финансирование на общую сумму 4077100,00 грн, в т.ч. на выплату заработной платы 4030400,00 грн, на другие нужды -21700,00 грн. и на неотложные нужды 25000,00 грн. Фактически использовано на выплату заработной платы в сумме 1420195,56 грн, на перечисления обязательных платежей -951555,38 грн, перечислено коммерческим фирмам за выполненные ремонтные работы - 721900,00 грн, и в т.ч. за счет финансирования на заработную плату 721900,00 грн.

Фактически необоснованно перечислено на :ООО «Электа'за капитальные ремонты перечислены на общую сумму 249750,00 грн.; ООО «Проминвест Трейд»- перечислено за капитальные ремонты на общую сумму 472150,00 грн. Акты выполненных работ, дефектные ведомости в бухгалтерском учете отсутствуют. Таким образом, в нарушении п. 2.2 «Положения о документальном обеспечении записей в бухгалтерском учете», утвержденного приказом Минфина Украины от 24.05.1995 № 88, не составлены первичные документ в момент проведения хозяйственных операций (т. 28, л.д.198-254);

- заключением судебно -бухгалтерской экспертизы №2 от 26 января 2009 года, согласно которой в бухгалтерском учете Обособленного структурного подразделения «ЭМП №1»ГП «Приднепровская железная дорога'хозяйственные операции с ООО «Электромашторг'за период времени с 01.01.2006 по 31.12.2006 года не отражены.

Первичными бухгалтерскими документами выполнения работ ООО «Электрохиммашторг'для Обособленного структурного подразделения «ЭМП №1»ГП «Приднепровская железная дорога», за которые Обособленное структурное подразделение «ЭМП №1»ГП «Приднепровская железная дорога'в адрес ООО «Электрохиммашторг», согласно платежных поручений 17.02.06 года перечислены денежные средства в сумме 26572,00 грн., за капитальный ремонт и техническое обслуживание автовышки, 17.03.06 года перечислены денежные средства в сумме 27432,00 грн., за ремонт и техническое обслуживание автотракторной техники, 21.04.06 года перечислены денежные средства в сумме 21952,00 грн., за капитальный ремонт и техническое обслуживание автомототрисы АМЕ, 17.05.06 года перечислены денежные средства в сумме 15181,00 грн. за капитальный ремонт и техническое обслуживание автовышки, 19.06.06 года перечислены денежные средства в сумме 26118,01 грн. за ремонт и техническое обслуживание автомототрисы АМЕ, 21.08.06 года перечислены денежные средства в сумме 20897,01 грн. за ремонт и техническое обслуживание крана КЖС, 07.09.06 года перечислены денежные средства в сумме 24798,00 грн. за ремонт и техническое обслуживание дизельгенератора, 17.10.06 года перечислены денежные средства в сумме 15980,00 грн. за ремонт и техническое обслуживание автомототрисы, 17.11.06 года перечислены денежные средства в сумме 16392,00 грн. за ремонт и техническое обслуживание бурильно-крановой установки, не подтверждается.

Денежные средства с расчетного счета Обособленного структурного подразделения «ЭМП №1»ГП «Приднепровская железная дорога'на расчетный счет ООО «Электрохиммашторг'по платежным поручениям №189 от 17.02.06 года, №219 от 17.03.06 года, №270 от 21.04.06 года, №312 от 17.05.06 года, №372 от 19.06.06 года, №454 от 21.08.06 года, №472 от 07.09.06 года, №520 от 17.10.06 года, №561 от 17.11.06 года на общую сумму 195 322,02 грн. перечислены необоснованно (т. 28, л.д.39-47);

- заключением судебно -бухгалтерской экспертизы №9 от 28 января 2009 года, согласно которой в бухгалтерском учете Обособленного структурного подразделения «ЭМП №1»ГП «Приднепровская железная дорога'хозяйственные операции с ООО «Лио - Торг'за период времени с 01.01.2006 по 31.12.2006 года не отражены.

Первичными бухгалтерскими документами выполнения работ ООО «Лио - Торг'для Обособленного структурного подразделения «ЭМП №1»ГП «Приднепровская железная дорога», за которые Обособленное структурное подразделение «ЭМП №1»ГП «Приднепровская железная дорога'в адрес ООО «Лио - Торг», 25.01.06 года по платежному поручению №158 безосновательно перечислены денежные средства в сумме 32958,00 грн., за капитальный ремонт дизель генератора и техническое обслуживание, 20.02.06 года по платежному поручению №191 перечислены денежные средства в сумме 43852,00 грн., за ремонт и техническое обслуживание крана КЖС 16, 28.03.06 года по платежному поручению №226 перечислены денежные средства в сумме 48945,00 грн., за капитальный ремонт и техническое обслуживание автомототрисы АМЕ, 25.04.06 года по платежному поручению №271 перечислены денежные средства в сумме 52458,00 грн. за капитальный ремонт и техническое обслуживание автомототрисы АДМ СКМ, 25.05.06 года по платежному поручению №323 перечислены денежные средства в сумме 35715,00 грн. за капитальный ремонт и техническое обслуживание бурильно -крановые установки, 29.06.06 года по платежному поручению №391 перечислены денежные средства в сумме 48985,00 грн. за капитальный ремонт дизель генератора и техническое обслуживание, не подтверждается.

Денежные средства с расчетного счета Обособленного структурного подразделения «ЭМП №1»ГП «Приднепровская железная дорога'на расчетный счет ООО «Лио-Торг'по платежным поручениям №158 от 25.01.06 года, №191 от 20.02.06 года, №226 от 28.03.06 года, №271 от 25.04.06 года, №323 от 25.05.06 года, №391 от 29.06.06 года на общую сумму 48985,00 грн. перечислены необоснованно (т. 28, л.д.56-63);

- заключением экспертизы судебно -бухгалтерской №8 от 28 января 2009 года, согласно которой в бухгалтерском учете Обособленного структурного подразделения «ЭМП №1»ГП «Приднепровская железная дорога'хозяйственные операции с ООО «Фут -Стадия'за период времени с 01.01.2006 по 31.12.2006 года не отражены.

Первичными бухгалтерскими документами выполнения работ ООО «Фут -Стадия'для Обособленного структурного подразделения «ЭМП №1»ГП «Приднепровская железная дорога», за которые Обособленное структурное подразделение «ЭМП №1»ГП «Приднепровская железная дорога'в адрес ООО «Фут -Стадия», 25.07.06 года перечислены денежные средства в сумме 45897,15 грн., за капитальный ремонт и техническое обслуживание автомобильного крана, 29.08.06 года перечислены денежные средства в сумме 45980,00 грн., за капитальный ремонт и техническое обслуживание трисы АДМ СКМ, 05.10.06 года перечислены денежные средства в сумме 42817,00 грн., за капитальный ремонт и техническое обслуживание вагона сопровождения, 17.10.06 года перечислены денежные средства в сумме 52318,00 грн. за капитальный ремонт и техническое обслуживание вагона сопровождения, 30.10.06 года перечислены денежные средства в сумме 42395,00 грн. за капитальный ремонт и техническое обслуживание автомобиля ГАЗ 66, 13.11.06 года перечислены денежные средства в сумме 52918,00 грн. за ремонт здания механизированного цеха, 24.11.06 года перечислены денежные средства в сумме 35848,00 грн. за ремонт и здания ангарного типа, 21.12.06 года перечислены денежные средства в сумме 40000,00 грн. за ремонт здания ангарного типа, 29.12.06 года перечислены денежные средства в сумме 50000,00 грн. за ремонт здания ангарного типа, не подтверждается.

Денежные средства с расчетного счета Обособленного структурного подразделения «ЭМП №1»ГП «Приднепровская железная дорога'на расчетный счет ООО «Фут -Стадия'по платежным поручениям №428 от 25.07.06 года, №458 от 29.08.06 года, №491 от 05.10.06 года, №518 от 17.10.06 года, №530 от 30.10.06 года, №546 от 13.11.06 года, №566 от 24.11.06 года, №586 от 06.12.06 года, №621 от 21.12.06 года, №630 от 29.12.06 года, на общую сумму 459557,15 грн. перечислены необоснованно (т. 28, л.д.72-79);

- заключением экспертизы судебно -бухгалтерской №7 от 28 января 2009 года, согласно которой в бухгалтерском учете Обособленного структурного подразделения «ЭМП №1»ГП «Приднепровская железная дорога'хозяйственные операции с ООО «Электра'за период времени с 01.01.2007 по 01.03.2008 года не отражены.

Первичными бухгалтерскими документами выполнения работ ООО «Электра'для ОСП «ЭМП №1», за которые ОСП «ЭМП №1»в адрес ООО «Электра'согласно платежных поручений 22.01.07 года перечислены денежные средства в сумме 55000,00 грн., за капитальный ремонт дома служебно -технического, 29.01.07 года перечислены денежные средства в сумме 55000,00 грн., за ремонт дома служебно технического, 26.02.07 года перечислены денежные средства в сумме 50000,00 грн. -оплата за услуги по ремонту дрезины, 26.03.07 года перечислены денежные средства в сумме 49500,00 грн. за проведение работ с ремонта автомотрисы АМЕ, 27.03.07 года перечислены денежные средства в сумме 49500,00 грн. за проведение работ с ремонта автомотрисы АМЕ, 16.04.07 года перечислены денежные средства в сумме 49500,00 грн. за работы по ремонту трактора Т-150 К, 20.04.07 года перечислены денежные средства в сумме 47000,00 грн. за работы по ремонту трактора Т150, 25.04.07 года перечислены денежные средства в сумме 40000,00 грн. за работы по ремонту трактора Т-150, 15.05.07 года перечислены денежные средства в сумме 43000,00 грн. за работы по ремонту автомотрисы АДМСКМ, 29.05.07 года перечислены денежные средства в сумме 49500,00 грн. за работы по капремонту АДМСКМ, 30.05.07 года перечислены денежные средства в сумме 41000,00 грн. за работы по капремонту АДМСКМ, 20.06.07 года перечислены денежные средства в сумме 49500,00 грн. за работы по капремонту ограждения, 27.06.07 года перечислены денежные средства в сумме 23000,00 грн. за работы по ремонту ограждения, 18.07.07 года перечислены денежные средства в сумме 49500,00 грн. за услуги по капремонту вагона сопровождения, 25.07.07 года перечислены денежные средства в сумме 49500,00 грн. за работы по ремонту вагона сопровождения, 13.08.07 года перечислены денежные средства в сумме 42000,00 грн. за работы по ремонту вагона сопровождения, 14.08.07 года перечислены денежные средства в сумме 35000,00 грн. за работы по ремонту вагона сопровождения, 21.08.07 года перечислены денежные средства в сумме 49900,00 грн. за работы по ремонту вагона, 22.08.07 года перечислены денежные средства в сумме 49500,00 грн. за работы по ремонту вагона, 06.09.07 года перечислены денежные средства в сумме 49500,00 грн. за работы по ремонту автомотрисы АДМСКМ, 17.09.07 года перечислены денежные средства в сумме 49500,00 грн. за работы по ремонту автомотрисы АДМСКМ, 28.09.07 года перечислены денежные средства в сумме 49500,00 грн. за работы по ремонту АДМСКМ, 11.10.07 года перечислены денежные средства в сумме 42000,00 грн. за работы по ремонту АДМСКМ, 12.10.07 года перечислены денежные средства в сумме 29000,00 грн. за работы по ремонту АМЕ 2П-001, 25.10.07 года перечислены денежные средства в сумме 49500,00 грн. за работы по ремонту АМЕ 2П, 14.11.07 года перечислены денежные средства в сумме 49500,00 грн. за капитальный ремонт цеха ангарного типа, 15.11.07 года перечислены денежные средства в сумме 49500,00 грн. за капитальный ремонт цеха ангарного типа, 10.12.07 года перечислены денежные средства в сумме 49500,00 грн. за работы по ремонту ангара, 12.12.07 года перечислены денежные средства в сумме 49500,00 грн. за капремонт автовышки, 19.12.07 года перечислены денежные средства в сумме 49500,00 грн. за капремонт трактора, 20.12.07 года перечислены денежные средства в сумме 49950,00 грн. за работы по капремонту автогидроподнимателя, 21.01.08 года перечислены денежные средства в сумме 49950,00 грн. за работы по ремонту автогидроподнимателя, 22.01.08 года перечислены денежные средства в сумме 49950,00 грн. за работы по капремонту вагона сопровождения, 25.01.08 года перечислены денежные средства в сумме 49950,00 грн. за работы по капремонту автогидроподнимателя, 12.02.08 года перечислены денежные средства в сумме 49950,00 грн. за ремонт автогидроподнимателя, 25.02.08 года перечислены денежные средства в сумме 49950,00 грн. за капремонт автогидроподнимателя на автоходу, не подтверждается.

Денежные средства с расчетного счета Обособленного структурного подразделения «ЭМП №1»ГП «Приднепровская железная дорога'на расчетный счет ООО «Электра'по платежным поручениям №658 от 22.01.07 года, №662 от 29.01.07 года, №697 от 26.02.07 года, №524 от 27.03.07 года, №546 от 16.04.07 года, №573 от 20.04.07 года, №579 от 25.04.07 года, №610 от 15.05.07 года, №627 от 29.05.07 года, №628 от 30.05.07 года, №676 от 20.06.07 года, №696 от 27.06.07 года, №724 от 18.07.07 года, №736 от 25.07.07 года, №754 от 13.08.07 года, №755 от 14.08.07 года, №759 от 21.08.07 года, №772 от 22.08.07 года, №790 от 06.09.07 года, №792 от 17.09.07 года, №808 от 28.09.07 года, №831 от 11.10.07 года, №834 от 12.10.07 года, №858 от 25.10.07 года, №889 от 14.11.07 года, №891 от 15.11.07 года, №927 от 10.12.07 года, №930 от 12.12.07 года, №939 от 19.12.07 года, №951 от 20.12.07 года, №1019 от 21.01.07 года, №1020 от 22.01.08 года, №1026 от 25.01.08 года, №1068 от 12.02.08 года, №1111 от 25.02.08 года на общую сумму 1 693100,00 грн. перечислены необоснованно (т. 28, л.д.90-102);

- заключением судебно -бухгалтерской экспертизы №6 от 28 января 2009 года, согласно которой в бухгалтерском учете Обособленного структурного подразделения «ЭМП №1»ГП «Приднепровская железная дорога'хозяйственные операции с ООО «Проминвест Трейд'за период времени с 01.01.2007 по 01.03.2008 года не отражены.

Первичными бухгалтерскими документами выполнения работ ООО «Проминвест Трейд'для ОСП «ЭМП №1», за которые ОСП «ЭМП №1»в адрес ООО «Проминвест Трейд'согласно платежных поручений 26.02.08 года перечислены денежные средства в сумме 49950,00 грн., за капитальный ремонт редуктора, 27.02.08 года перечислены денежные средства в сумме 49950,00 грн., за капремонт дизель генератора, 28.02.08 года перечислены денежные средства в сумме 30000,00 грн.-за капремонт автогидроподнимателя на автоходу, 17.03.08 года перечислены денежные средства в сумме 49950,00 грн. за капремонт автогидроподнимателя, 24.03.08 года перечислены денежные средства в сумме 49950,00 грн. за капремонт автогидроподнимателя, 31.03.08 года перечислены денежные средства в сумме 49950,00 грн. за капремонт автомобиля МАЗ, 14.04.08 года перечислены денежные средства в сумме 49950,00 грн. за капремонт ямобура, 21.04.08 года по платежному поручению №1204 безосновательно перечислено сумму 49950,00 грн. за капремонт автовышки, 25.04.08 года перечислены денежные средства в сумме 49500,00 грн. за капремонт автогидроподнимателя, 29.04.08 года перечислены денежные средства в сумме 43000,00 грн. за капремонт трактора Т-150, не подтверждается.

Денежные средства с расчетного счета Обособленного структурного подразделения «ЭМП №1»ГП «Приднепровская железная дорога'на расчетный счет ООО «Проминвест Трейд'по платежным поручениям №1118 от 26.02.08 года, №1119 от 27.02.08 года, №1120 от 28.02.08 года, №1149 от 17.03.08 года, №1169 от 24.03.08 года, №1170 от 31.03.08 года, №1197 от 14.04.08 года, №1204 от 21.04.08 года, №1219 от 25.04.08 года, №1225 от 29.04.08 года, на общую сумму 472600,00 грн. перечислены необоснованно (т. 28, л.д.111-118);

- заключением экспертизы №5 от 27 января 2009 года, согласно которой в бухгалтерском учете Обособленного структурного подразделения «ЭМП №1»ГП «Приднепровская железная дорога'хозяйственные операции с ЧП «Александровск-95»за период времени с 01.01.2006 по 31.12.2006 года не отражены.

Первичными бухгалтерскими документами выполнения работ ЧП «Александровск-95»для ОСП «ЭМП №1», за которые ОСП «ЭМП №1»в адрес ЧП «Александровск-95»согласно платежных поручений 17.01.06 года перечислены денежные средства в сумме 28795,00 грн., за ремонт и техническое обслуживание крана КЖС-16, 24.03.06 года перечислены денежные средства в сумме 22435,00 грн., за капремонт крана КЖС-16, 12.04.06 года перечислены денежные средства в сумме 23678,00 грн. -за капремонт и техническое обслуживание крановой установки, 15.05.06 года перечислены денежные средства в сумме 19947,00 грн. за капремонт и техническое обслуживание крановой установки, 19.06.06 года перечислены денежные средства в сумме 25987,12 грн. за ремонт и техническое обслуживание дизель генератора, 05.07.06 года по платежному поручению №396 перечислены денежные средства в сумме 22987,10 грн. за капремонт и техническое обслуживание крановой установки, 21.08.06 года перечислены денежные средства в сумме 19253,42 грн. за ремонт и техническое обслуживание автомототрисы АДМСК, 17.11.06 года перечислены денежные средства в сумме 15847,00 грн. за капремонт и техническое обслуживание вагона сопровождения, не подтверждается.

Денежные средства с расчетного счета Обособленного структурного подразделения «ЭМП №1»ГП «Приднепровская железная дорога'на расчетный счет ЧП «Александровск-95»по платежным поручениям №147 от 17.01.06 года, №224 от 24.03.06 года, №252 от 12.04.06 года, №298 от 15.05.06 года, №371 от 19.06.06 года, №396 от 05.07.06 года, №453 от 21.08.06 года, №562 от 17.11.06 года, на общую сумму 178929,64 грн. перечислены необоснованно (т. 28, л.д.127-134);

- заключением экспертизы судебно -бухгалтерской №4 от 27 января 2009 года, согласно которой в бухгалтерском учете Обособленного структурного подразделения «ЭМП №1»ГП «Приднепровская железная дорога'хозяйственные операции с ЧП «Запорожинтерстрой'за период времени с 01.01.2006 по 31.12.2006 года не отражены.

Первичными бухгалтерскими документами выполнения работ ЧП «Запорожинтерстрой'для ОСП «ЭМП №1», за которые ОСП «ЭМП №1»в адрес ЧП «Запорожинтерстрой'согласно платежных поручений 17.03.06 года перечислены денежные средства в сумме 25812,00 грн., за капитальный ремонт дизель генератора, 21.04.06 года перечислены денежные средства в сумме 22842,00 грн., за капремонт и техническое обслуживание крана КЖС-16, 17.05.06 года перечислены денежные средства в сумме 16392,00 грн. -за капремонт и техническое обслуживание монорельсовой техники, 23.06.06 года перечислены денежные средства в сумме 17851,00 грн. за капремонт и техническое обслуживание автомототрисы, 05.07.06 года перечислены денежные средства в сумме 25498,15 грн. за ремонт и техническое обслуживание автогидроподъемника, 19.07.06 года перечислены денежные средства в сумме 18987,07 грн. за капремонт и техническое обслуживание крана КЖС 16, 07.09.06 года перечислены денежные средства в сумме 22345,00 грн. за капитальный ремонт и техническое обслуживание автомобиля КРАЗ, 17.10.06 года перечислены денежные средства в сумме 17320,00 грн. за капремонт и техническое обслуживание бурильно-крановой установки, не подтверждается.

Денежные средства с расчетного счета Обособленного структурного подразделения «ЭМП №1»ГП «Приднепровская железная дорога'на расчетный счет ЧП «Запорожинтерстрой'по платежным поручениям №220 от 17.03.06 года, №269 от 21.04.06 года, №311 от 17.05.06 года, №383 от 23.06.06 года, №395 от 05.07.06 года, №425 от 19.07.06 года, №471 от 07.09.06 года, №519 от 17.10.06 года, на общую сумму 167047,22 грн. перечислены необоснованно (т. 28, л.д.142-149);

- заключением судебно -бухгалтерской экспертизы №3 от 26 января 2009 года, согласно которой в бухгалтерском учете Обособленного структурного подразделения «ЭМП №1»ГП «Приднепровская железная дорога'хозяйственные операции с ЧП «Эвис'за период времени с 01.01.2006 по 31.12.2006 года не отражены.

Первичными бухгалтерскими документами выполнения работ ЧП «Эвис'для ОСП «ЭМП №1», за которые ОСП «ЭМП №1»в адрес ЧП «Эвис'согласно платежных поручений 17.01.06 года перечислены денежные средства в сумме 30148,00 грн., за капитальный ремонт и техническое обслуживание автомототрисы АДМСКМ, 17.02.06 года перечислены денежные средства в сумме 26192,00 грн., за капремонт и техническое обслуживание крана КЖС-16, 22.02.06 года перечислены денежные средства в сумме 32687,00 грн. -за ремонт автогидроподъемника, 24.03.06 года перечислены денежные средства в сумме 21220,00 грн. за капремонт и техническое обслуживание бурильно-крановой установки, 12.04.06 года перечислены денежные средства в сумме 22695,00 грн. за ремонт и техническое обслуживание автомототрисы АДМСКМ, 15.05.06 года перечислены денежные средства в сумме 20092,00 грн. за капремонт и техническое обслуживание автокрановой техники, 23.06.06 года перечислены денежные средства в сумме 17998,12 грн. за капитальный ремонт и техническое обслуживание дизель генератора, 19.07.06 года перечислены денежные средства в сумме 17642,10 грн. за капремонт и техническое обслуживание бурильно-крановой установки, не подтверждается.

Денежные средства с расчетного счета Обособленного структурного подразделения «ЭМП №1»ГП «Приднепровская железная дорога'на расчетный счет ЧП «Эвис'по платежным поручениям №148 от 17.01.06 года, №188 от 17.02.06 года, №192 от 22.02.06 года, №225 от 24.03.06 года, №253 от 12.04.06 года, №289 от 15.05.06 года, №382 от 23.06.06 года, №424 от 19.07.06 года, на общую сумму 188674,22 грн. перечислены необоснованно (т. 28, л.д.157-165);

- заключением судебной товароведческой экспертизы №20/09 от 08 мая 2009 года, согласно которой среднерыночная стоимость на 01.01.2006 года, следующих транспортных средств, составляет: автомобиль ГАЗ 52-04, регистрационный №11754 НР, 1991 г.в.6408,45 грн; автомобиль МАЗ 5334, регистрационный №07939 НР, 1991 г.в.28204,25 грн; автомобиль ГАЗ 5312, регистрационный №09192 НР, 1987 г.в.7095,25 грн; автомобиль ГАЗ - 66, регистрационный № НОМЕР_1 , 1992 г.в.10276,75 грн; автомобиль ГАЗ 2705, регистрационный № НОМЕР_2 , 1999 г.в.21210,00 грн; КС 4562 на шасси автомобиля КрАЗ-250, регистрационный № НОМЕР_3 , 1991 г.в. 80774,75 грн; автомобиль ГАЗ 5312, регистрационный № НОМЕР_4 , 1988 г.в.7423,50 грн; автомобиль ЗИЛ-157К, регистрационный №2656 ЯАВ, 1966 г.в.6110,50 грн; АП 176 на шасси автомобиль НОМЕР_5 , регистрационный № НОМЕР_6 , 2003 г.в.48298,00 грн. Среднерыночная стоимость на 01.01.2007 года, следующих транспортных средств, составляет: автомобиль ГАЗ 52-04, регистрационный №11754 НР, 1991 г.в.6807,40 грн; автомобиль МАЗ 5334, регистрационный №07939 НР, 1991 г.в.28153,75 грн; автомобиль ГАЗ 5312, регистрационный №09192 НР, 1987 г.в.7524,50 грн; автомобиль ГАЗ - 66, регистрационный № НОМЕР_1 , 1992 г.в.10377,75 грн; автомобиль ГАЗ 2705, регистрационный № НОМЕР_2 , 1999 г.в.22800,75 грн; КС 4562 на шасси автомобиля КрАЗ-250, регистрационный № НОМЕР_3 , 1991 г.в.76507,50 грн; автомобиль ГАЗ 5312, регистрационный № НОМЕР_4 , 1988 г.в.7852,75 грн; автомобиль ЗИЛ-157К, регистрационный №2656 ЯАВ, 1966 г.в. 5959,00 грн; АП 176 на шасси автомобиль НОМЕР_5 , регистрационный № НОМЕР_6 , 2003 г.в.45791,00 грн. Среднерыночная стоимость на 01.01.2008 года, следующих транспортных средств, составляет: автомобиль ГАЗ 52-04, регистрационный №11754 НР, 1991 г.в.7095,25 грн; автомобиль МАЗ 5334, регистрационный №07939 НР, 1991 г.в.29315,25 грн; автомобиль ГАЗ 5312, регистрационный №09192 НР, 1987 г.в.7827,50 грн; автомобиль ГАЗ - 66, регистрационный № НОМЕР_1 , 1992 г.в.10377,75 грн; автомобиль ГАЗ 2705, регистрационный № НОМЕР_2 , 1999 г.в.22295,75 грн; КС 4562 на шасси автомобиля КрАЗ-250, регистрационный № НОМЕР_3 , 1991 г.в.79764,75 грн; автомобиль ГАЗ 5312, регистрационный № НОМЕР_4 , 1988 г.в.8231,50 грн; автомобиль ЗИЛ-157К, регистрационный №2656 ЯАВ, 1966 г.в.6236,75 грн; АП 176 на шасси автомобиль НОМЕР_5 , регистрационный № НОМЕР_6 , 2003 г.в.61837,50 грн. Среднерыночная стоимость на 01.01.2009 года, следующих транспортных средств, составляет: автомобиль ГАЗ 52-04, регистрационный №11754 НР, 1991 г.в.7353,50 грн; автомобиль МАЗ 5334, регистрационный №07939 НР, 1991 г.в.29722,00 грн; автомобиль ГАЗ 5312, регистрационный №09192 НР, 1987 г.в.8085,00 грн; автомобиль ГАЗ - 66, регистрационный № НОМЕР_1 , 1992 г.в.11165,00 грн; автомобиль ГАЗ 2705, регистрационный № НОМЕР_2 , 1999 г.в.23023,00 грн; КС 4562 на шасси автомобиля КрАЗ-250, регистрационный № НОМЕР_3 , 1991 г.в.79695,00 грн; автомобиль ГАЗ 5312, регистрационный № НОМЕР_4 , 1988 г.в.8470,00 грн; автомобиль ЗИЛ-157К, регистрационный №2656 ЯАВ, 1966 г.в.6468,00 грн; АП 176 на шасси автомобиль НОМЕР_5 , регистрационный № НОМЕР_6 , 2003 г.в.58971,15 грн. (т. 28, л.д.175-194).

- вещественными доказательствами - основные средства ЭМП № 1 на ремонт которых списывались денежные средства, осмотренными: зданиями, ограждением, расположенными по адресу г. Запорожье ул. Базовая д. 13; транспортными средствами (т. 31 л.д. 1-2); документами ЧП ЮЦ «Александровск-95»- актами выполненных работ между ЭМП № 1, актами выполненных работ между ЭМП № 1 и ЧП «Запорожинтерстрой», актами выполненных работ от 17.02.2006 года между ЭМП № 1 и ООО «Электрохиммашторг», актами выполненных работ между ЭМП № 1 и ЧП «Эвис», свидетельствующие о наличии в документах неправдивых сведениях в виду того, что фактически указанные в актах работы не выполнялись (т. 31 л.д.3-6); путевыми листами на технику Трактор Т 150 к 1992 г.в., автовышку на базе автомобиля ГАЗ- 3307 г.н. НОМЕР_6 2002 г.в., автокран КС -4562 г.н. НОМЕР_3 , автомобиль ЗИЛ -157 г.н. НОМЕР_7 .в., автомобиль ГАЗ 53-12, автомобиль ГАЗ 66, автомобиль МАЗ 5334, автомобиль ГАЗ 5204, на автомототрису АМЕ 2П, автомототрису дизельная АДМСКМ, на трактор Т 150 О 6312ВО с краново бурильной установкой, автомобиль ГАЗ 5204 г.н. НОМЕР_8 , автомобиль ГАЗ 5312, которая якобы в этот момент находилась на капитальном ремонте (т.31 л.д.7-8); признанными по уголовному делу вещественными доказательствами документами ЧП «Электа'юридическим и регистрационным делом на открытие расчетного счета, ведомостями движения денежных средств по данному расчетному счету с расшифровкой данных физических и юридических лиц перечислявших денежные средства на данный счет за период с 01.01.2006 г. по 01.05.2008 г. бухгалтерскими документами, подтверждающими перечисление денежных средств на данный расчетный счет, а также о снятии денежных средств с данного расчетного счета, за период с 01.01.2006 г. по 01.05.2008 г. (т. 31 л.д.12); документами ООО «Проминвесттрейд'юридическим и регистрационным делом на открытие расчетного счета, ведомостями движения денежных средств по данному расчетному счету с расшифровкой данных физических и юридических лиц перечислявших денежные средства на данный счет за период с 01.01.2006 г. по 01.05.2008 г. бухгалтерскими документами, подтверждающими перечисление денежных средств на данный расчетный счет, а также о снятии денежных средств с данного расчетного счета, за период с 01.01.2006 г. по 01.05.2008 г. (т. 31 л.д.11); документами ООО «Фут-Стадия'юридическим и регистрационным делом на открытие расчетного счета, ведомостями движения денежных средств по данному расчетному счету с расшифровкой данных физических и юридических лиц перечислявших денежные средства на данный счет за период с 01.01.2006 г. по 01.05.2008 г. бухгалтерскими документами, подтверждающими перечисление денежных средств на данный расчетный счет, а также о снятии денежных средств с данного расчетного счета, за период с 01.01.2006 г. по 01.05.2008 г. (т.31 л.д.9); документами ООО «Лио-Торг'юридическим и регистрационным делом на открытие расчетного счета, ведомостями движения денежных средств по данному расчетному счету с расшифровкой данных физических и юридических лиц перечислявших денежные средства на данный счет за период с 01.01.2006 г. по 01.05.2008 г. бухгалтерскими документами, подтверждающими перечисление денежных средств на данный расчетный счет, а также о снятии денежных средств с данного расчетного счета, за период с 01.01.2006 г. по 01.05.2008 г. (т. № 31 л.д.10); документами ЧП «Эвис'юридическим и регистрационным делом на открытие расчетного счета, ведомостями движения денежных средств по данному расчетному счету с расшифровкой данных физических и юридических лиц перечислявших денежные средства на данный счет за период с 01.01.2006 г. по 01.05.2008 г. бухгалтерскими документами, подтверждающими перечисление денежных средств на данный расчетный счет, а также о снятии денежных средств с данного расчетного счета, за период с 01.01.2006 г. по 01.05.2008 г. (т. 31 л.д.13); документами ООО «Электрохиммашторг'юридическим и регистрационным делом на открытие расчетного счета, ведомостями движения денежных средств по данному расчетному счету с расшифровкой данных физических и юридических лиц перечислявших денежные средства на данный счет за период с 01.01.2006 г. по 01.05.2008 г. бухгалтерскими документами, подтверждающими перечисление денежных средств на данный расчетный счет, а также о снятии денежных средств с данного расчетного счета, за период с 01.01.2006 г. по 01.05.2008 г.(т.31 л.д.14); документами ЧП «ЮЦ «Александровск 95»юридическим и регистрационным делом на открытие расчетного счета, ведомостями движения денежных средств по данному расчетному счету с расшифровкой данных физических и юридических лиц перечислявших денежные средства на данный счет за период с 01.01.2006 г. по 01.05.2008 г. бухгалтерскими документами, подтверждающими перечисление денежных средств на данный расчетный счет, а также о снятии денежных средств с данного расчетного счета, за период с 01.01.2006 г. по 01.05.2008 г.(т.31 л.д.15); документами ЧП «Запорожинтерстрой'юридическим и регистрационным делом на открытие расчетного счета, ведомостями движения денежных средств по данному расчетному счету с расшифровкой данных физических и юридических лиц перечислявших денежные средства на данный счет за период с 01.01.2006 г. по 01.05.2008 г. бухгалтерскими документами, подтверждающими перечисление денежных средств на данный расчетный счет, а также о снятии денежных средств с данного расчетного счета, за период с 01.01.2006 г. по 01.05.2008 г.(т. 31 л.д.15); документами Обособленного структурного подразделения «Энергомонтажный поезд № 1»Государственного предприятия Приднепровская железная дорога юридическим и регистрационным делом на открытие расчетного счета, ведомостями движения денежных средств по данному расчетному счету с расшифровкой данных физических и юридических лиц перечислявших денежные средства на данный счет за период с 01.01.2006 г. по 01.05.2008 г. бухгалтерскими документами, подтверждающими перечисление денежных средств на данный расчетный счет, а также о снятии денежных средств с данного расчетного счета, за период с 01.01.2006 г. по 01.05.2008 г.(т. 31 л.д.16).

Так же виновность подсудимых в инкриминируемых им преступлениях подтверждается и иными исследованными в судебном заседании доказательствами.

Действия ОСОБА_7 квалифицируются по ч.2 ст. 366 УК Украины как составление и выдача должностным лицом заведомо неправдивых документов, т.е. должностной подлог, причинивший тяжкие последствия; по ч.2 ст. 367 УК Украины как служебная халатность, т.е. ненадлежащее исполнение должностным лицом своих служебных обязанностей вследствие недобросовестного отношения к ним, причинившее тяжкие последствия государственным интересам.

Действия ОСОБА_10 квалифицируются по ч.2 ст. 366 УК Украины как составление и выдача должностным лицом заведомо неправдивых документов, т.е. должностной подлог, причинивший тяжкие последствия.

В судебном заседании подсудимым ОСОБА_7 заявлено ходатайство о его освобождении от уголовной ответственности вследствие Закона Украины “Об амнистии в 2011 году»от 08.07.2011г., поскольку он имеет несовершеннолетних детей. Подсудимой ОСОБА_10 заявлено ходатайство об освобождении ее от уголовной ответственности вследствие Закона Украины “Об амнистии в 2011 году» от 08.07.2011г., поскольку она достигла возраста 55 лет.

Данные ходатайства поддержаны адвокатами подсудимых.

Прокурор в судебном заседании высказал мнение о необходимости удовлетворения ходатайств подсудимых и прекращении производства по делу.

Представитель гражданского истца просил разрешить данный вопрос на усмотрение суда.

Суд, рассмотрев материалы уголовного дела приходит к выводу о необходимости удовлетворения заявленных подсудимыми ходатайств.

Так, ОСОБА_7 , согласно требований ст. 12 УК Украины, совершил преступления, не являющиеся тяжкими, наличие у ОСОБА_7 несовершеннолетних детей подтверждается свидетельствами о рождении, преступления подсудимым совершены до вступления в силу вышеуказанного закона, ранее к ОСОБА_7 . Закон Украины “Об амнистии" не применялся.

ОСОБА_10 совершила не тяжкое преступление, подсудимая на момент вступления в законную силу Закона Украины “Об амнистии в 2011 году» достигла 59 лет, ранее к ОСОБА_10 . Закон Украины “Об амнистии" не применялся.

Согласно ст. 6 Закона Украины “Об амнистии в 2011 году» от 08.07.2011г. -подлежат освобождению от уголовной ответственности в порядке и на условиях, предусмотренных этим Законом, лица, которые подпадают под действие ст. 1 данного Закона, уголовные дела в отношении которых находятся в производстве органов дознания, досудебного следствия либо суда, но не рассмотренные судами, либо рассмотренные, но приговоры не вступили в законную силу о преступлениях, совершенных до вступления в законную силу данного Закона.

Таким образом, согласно п. “в»ст.1, ст.ст.6, 8,12 Закона Украины “Об амнистии в 2011 году» ОСОБА_7 является лицом, подпадающими под действие данного Закона; ОСОБА_10 , согласно п. “ґ»ст. 1, ст.ст.6, 8,12 Закона Украины “Об амнистии в 2011 году»так же, является лицо

Правовые последствия применения акта амнистии подсудимым судом разъяснены, суд убедился в их правильности понимания.

Положениями статьи 14 Закона Украины “Об амнистии» от 8 июля 2011 года предусмотрено, что амнистия не освобождает от обязанности возмещения причиненного преступлением ущерба.

Гражданский иск подлежит оставлению без рассмотрения, рекомендовав гражданскому истцу для разрешения иска обратиться в гражданском судопроизводстве.

Руководствуясь ст.ст. 44, 86 УК Украины, п. 4 ст. 6, ст. 282 УПК Украины, п. "в", п. “ґ» ст. 1, ст. 6, ст.ст. 8, 12 Закона Украины “Об амнистии в 2011 году»от 08.07.2011г., Постановлением Пленума Верховного Суда Украины № 12 от 23.12.2005г. “О практике применения судами законодательства об освобождении лица от уголовной ответственности», судья,-

ПОСТАНОВИЛ:

Освободить ОСОБА_7 от уголовной ответственности на основании п. “в»ст.1, ст. 6 Закона Украины “Об амнистии в 2011 году»от 08.07.2011г.

Освободить ОСОБА_10 от уголовной ответственности на основании п. “ґ» ст.1, ст. 6 Закона Украины “Об амнистии в 2011 году» от 08.07.2011г.

Уголовное дело в отношении ОСОБА_7 , ОСОБА_10 производством прекратить.

Меру пресечения в отношении ОСОБА_7 в виде залога отменить, возвратить залог в сумме 17000 грн. залогодателю ОСОБА_4 .

Меру пресечения в отношении ОСОБА_10 в виде залога отменить, возвратить залог в сумме 17000 грн. залогодателю ОСОБА_5 .

Гражданский иск ГП "Приднепровская железная дорога" - оставить без рассмотрения.

После вступления постановления в законную силу, вещественные доказательства: документы, находящиеся на хранении в материалах уголовного дела -оставить в материалах уголовного дела; служебно-техническое здание, здание механизированного цеха ангарного тип, железобетонное ограждение, расположенные в г. Запорожье по ул. Базовой, д. 13, трактор Т 150 к 1992 г.в. , автовышку на базе автомобиля ГАЗ- 3307 г.н. НОМЕР_6 2002 г.в., автокран КС -4562 г.н. НОМЕР_3 , автомобиль ЗИЛ -157 г.н. НОМЕР_7 .в., автомобиль ГАЗ 53-12, автомобиль ГАЗ 66, автомобиль МАЗ 5334, автомобиль ГАЗ 5204, вагон сопровождения, автомототрису АМЕ 2П, автомототрису дизельную АДМСКМ, трактор Т 150 О 6312ВО, краново бурильная установка, автомобиль ГАЗ 5204 г.н. НОМЕР_8 , автомобиль НОМЕР_9 , переданные на ответственное хранение на ГП «Приднепровская железная дорога»- оставить последним по принадлежности.

На постановление могут быть поданы апелляции в апелляционный суд Запорожской области через Шевченковский районный суд г.Запорожье в течение семи суток со дня его вынесения.

Судья ОСОБА_11

Попередній документ

129022532

Наступний документ

129022534

Інформація про рішення:

№ рішення:	129022533
№ справи:	1-158/11
Дата рішення:	14.12.2011
Дата публікації:	24.07.2025
Форма документу:	Постанова
Форма судочинства:	Кримінальне
Суд:	Шевченківський районний суд м. Запоріжжя
Категорія справи:	Кримінальні справи (до 01.01.2019); Злочини проти власності; Привласнення, розтрата майна або заволодіння ним шляхом зловживання службовим становищем

Стан розгляду справи:

Стадія розгляду:	Розглянуто: рішення набрало законної сили (11.01.2012)
Дата надходження:	08.11.2011