Справа № 344/12139/25
Провадження № 1-кс/344/4932/25
15 липня 2025 року м. Івано-Франківськ
Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого П'ятого слідчого відділу (з дислокацією у м. Івано-Франківську) Територіального управління Державного бюро розслідувань розташованого у м. Львові ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження №62025140150000456 відомості про яке 20.06.2025 року, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364 КК України,-
Старший слідчий П'ятого слідчого відділу (з дислокацією у м. Івано-Франківську) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Львові, ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором Івано-Франківської обласної прокуратури ОСОБА_4 , звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в обґрунтування якого посилався на те, що П'ятим слідчим відділом (з дислокацією в м. Івано-Франківську) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Львові, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №62025140150000456 відомості про яке 20.06.2025 року, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364 КК України.
Відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені уповноваженою особою ТУ ДБР у м. Львові на підставі повідомлення про вчинення кримінального правопорушення від ОСОБА_5 в якому відображено те, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 зловживаючи службовим становищем, умисно з метою одержання неправомірної вигоди для себе на користь ПП « ОСОБА_6 » без належних документів здійснили відшкодування коштів у сумі понад 2,6 млн. гривень, що спричинило тяжкі наслідки державі.
Допитаний в якості свідка ОСОБА_5 , повідомив, що з 2010 року являвся засновником та директором ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), основний вид діяльності підприємства - заготівля та продаж м'яса та м'ясопродуктів.
02 березня 2020. співробітниками слідчого управління ГУ ДФС у Івано-Франківській області у виробничих та офісних приміщеннях ПП « ОСОБА_7 » проведено обшук на підставі ухвали суді в кримінальному провадженні № 32020090000000021 за ч.1 ст.212 КК України. Після проведення обшуку, працівники податкової міліції ІНФОРМАЦІЯ_2 запропонував йому закрити згадане кримінальне провадження, але для цього необхідно було виконати певні умови. Він добровільно мав подати уточнену декларацію з ПДВ ПП « ОСОБА_7 » та сплатити певну суму коштів до бюджету, яку вони скажуть і в подальшому кримінальне провадження буде закрито судом.
Погодившись із цим, працівник податкової міліції ОСОБА_8 повідомив, що він повинен подати уточнену декларацію з ПДВ за листопада 2019 р. де повинен зменшити суму податкового кредиту по операціях з конкретними підприємствами, які він скаже та відобразити до сплати ПДВ в сумі 2 964 216 грн. і відповідно оформити платіжне доручення і сплатити цей податок, так основний платіж складав 2 962 416 гривень з призначенням платежу «відшкодування збитків по кримінальному провадженню», та був зарахований на електронний рахунок підприємства відкритий у казначействі, і він не був прив'язаний до поданої декларації і попав у передплату. Крім цього, був платіж в сумі 88 926 гривень з призначенням платежу «перерахування коштів згідно уточнюючого розрахунку», рахунок був інший ніж у платіжному дорученню та платіж на суму 1800 гривень, призначення «відшкодування збитків у кримінальному провадженні».
Після надання слідчому податкової міліції примірника поданої уточненої декларації та платіжних доручень від 27.04.2020, в кримінальному проваджені № 32020090000000021 було складено клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності у зв'язку з сплатою податків.
Ухвалою від 12.05.2020 ІНФОРМАЦІЯ_3 в справі № 349/567/20 звільнив ОСОБА_5 , як директора ПП « ОСОБА_6 » від кримінальної відповідальності, передбаченої ч. 1 ст. 212 КК України, на підставі ч. 4 ст. 212 КК України, а кримінальне провадження закрив.
Орієнтовно в березні 2021 року до нього звернувся працівник податкової ІНФОРМАЦІЯ_2 - ОСОБА_9 , який сказав, що його фірма вже «засвічена в криміналі», то він би радив йому її продати. Оскільки він про це не задумався і не знав процедури, як це робити ОСОБА_10 сказав, що може помогти йому з цим, так як знає відповідних спеціалістів, що цим займаються.
29.03.2021 ОСОБА_10 , направив його в м. Київ до нотаріуса на прізвище ОСОБА_11 , яка посвідчила договір купівлі-продажу підприємства. Після цього, жодного відношення до діяльності підприємства він не мав та будь яких документів не підписував і не подавав.
В серпні 2024 дізнався, що в квітні 2021 новим директором подано до ІНФОРМАЦІЯ_2 уточнений розрахунок з ПДВ ПП « ОСОБА_7 » за листопад 2019 р., тобто за цей самий період за який він сплатив кошти до бюджету, як підставу для закриття кримінального провадження №32020090000000021.
12.05.2021 р. новим директором підприємства подано заяву -Додаток 1 до ІНФОРМАЦІЯ_2 про бажання повернути кошти з бюджету в сумі 2 617 360 грн. на електронний рахунок підприємства, тобто кошти які він сплатив щоб кримінальне провадження закрили.
Вказана заява від 12.05.2021 посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 була задоволена та складено висновок від 19.05.2021 № 0078222ЕV/0910, що був надісланий в Казначейство для повернення коштів.
У відповідності до Висновку ІНФОРМАЦІЯ_2 від 19.05.2021 ІНФОРМАЦІЯ_2 перерахувало 19.05.2021р. кошти у сумі 2 617 360 гривень з державного бюджету на електронний рахунок ПП « ОСОБА_7 ».
Відтак, дії службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 призвели, до того, що із державного бюджету України протиправно були перераховані кошти у сумі понад 2,6 млн. на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », які були внесені ОСОБА_5 , як відшкодування збитків у кримінальному провадженні № 32020090000000021.
Згідно ухвали ІНФОРМАЦІЯ_5 (справа 349/567/20, провадження №1-кп/349/95/20) від 12.05.2020 установлено, що прокурором на підтвердження обставин, зазначених у клопотання подано податкову декларацію з податку на додану вартість ПП « ОСОБА_6 » за листопад 2019, подану 20.12.2019; уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ПП « ОСОБА_6 », поданий 27.04.2020; розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розмірі контрагентів (Д5), подані 20.12.2019 та 27.04.2020; повідомлення про підозру ОСОБА_5 від 29.04.2020 у вчиненні злочину передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Відтак, вищеописані документи, які необхідні для проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні №62025140150000456 містяться у ІНФОРМАЦІЯ_6 , що за адресою: АДРЕСА_1 .
Згадані документи необхідно дослідити у згаданому кримінальному провадженні, оскільки на підставі них судом прийнято рішення про звільнення ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності, а також порівняти із документами, які були предметом дослідження службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 на підставі яких були виплачені кошти із державного бюджету України на суму понад 2,6 млн. гривень.
В ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме: до документів, які подавались прокурором на підтвердження обставин, зазначених у клопотанні - податкову декларацію з податку на додану вартість ПП « ОСОБА_6 » за листопад 2019, подану 20.12.2019; уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ПП « ОСОБА_6 », поданий 27.04.2020; розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розмірі контрагентів (Д5), подані 20.12.2019 та 27.04.2020; повідомлення про підозру ОСОБА_5 від 29.04.2020 у вчиненні злочину передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 , що за адресою: АДРЕСА_1 .
З метою встановлення істини у кримінальному провадженні та встановлення службових осіб причетних до вищеописаних протиправних діянь, а також можливого проведення ряду судових криміналістичних експертиз, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до вищеописаних документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , що за адресою: АДРЕСА_1 .
Отримання вказаних документів, дасть можливість використовувати, як об'єкти дослідження під час проведення можливих судових криміналістичних експертиз у цьому кримінальному провадженні.
Іншим способом, окрім як отримати тимчасовий доступ до речей та документів не представляється можливим. Вказані документи мають значення для розслідування кримінального провадження та будуть використані як докази в суді. Тому просив суд надати дозвіл до зазначеної інформації.
Слідчий ОСОБА_3 , прокурор ОСОБА_4 , про час і місце розгляду клопотання повідомлені належним чином, в судове засідання не прибули. У поданому клопотанні просили суд про розгляд клопотання без їх участі та підтримали вимоги клопотання у повному обсязі.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_5 , у володінні якого знаходиться зазначені документи, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, в судове засідання не викликався.
Як передбачено ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Слідчий суддя дослідивши матеріали клопотання, які подані та документи додані до нього, вважаю наступне.
Згідно з частиною 1 статті 131 Кримінального процесуального кодексу України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
У відповідності до частини 1 статті 159 Кримінального процесуального кодексу України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Встановлено, що П'ятим слідчим відділом (з дислокацією в м. Івано-Франківську) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Львові, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №62025140150000456 відомості про яке 20.06.2025 року, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364 КК України.
На підставі вищенаведеного, враховуючи ті обставини, що на даній стадії досудового розслідування, для досягнення дієвості кримінального провадження необхідний тимчасовий доступ до документів, що зазначені в клопотанні, вони мають безпосереднє доказове значення у кримінальному провадженні, а також те, що сторона обвинувачення позбавлена будь-якої іншої правової підстави доступу до таких документів, у слідчого судді є всі підстави для задоволення клопотання про надання тимчасового доступу до таких документів.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 162-164, 166 КПК України, -
Клопотання-задовольнити.
Надати слідчим П'ятого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Львові (з дислокацією у м. Івано-Франківську) ОСОБА_3 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , дозвіл на тимчасовий доступ, з можливістю вилучення усіх оригіналів документів, які були поданні прокурором Івано-Франківської обласної прокуратури до ІНФОРМАЦІЯ_5 у кримінальному провадженні № 32020090000000021 (справа справа 349/567/20, провадження №1-кп/349/95/20), а саме до: клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_5 ; податкову декларацію з податку на додану вартість ПП « ОСОБА_6 » за листопад 2019, подану 20.12.2019; уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ПП « ОСОБА_6 », поданий 27.04.2020; розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розмірі контрагентів (Д5), подані 20.12.2019 та 27.04.2020; повідомлення про підозру ОСОБА_5 від 29.04.2020 у вчиненні злочину передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, квитанції, та інші документи, які містяться у згаданій справі, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , що за адресою: АДРЕСА_1 .
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала діє два місяці з дня її постановлення та оскарженню не підлягає.
Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.
Слідчий суддя ОСОБА_16