Справа № 761/25291/25
Провадження № 1-кс/761/16938/2025
30 червня 2025 року місто Київ
Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,
за участю: секретаря судового засідання - ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №72024001410000070 від 20.12.2024, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про арешт майна,
До слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №72024001410000070 від 20.12.2024, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про арешт майна, яке вилучене 12.06.2025 під час проведення обшуку за фактичним місцем знаходження та здійснення господарської діяльності ТОВ «СЮФ» (код ЄДРПОУ 40938832), ТОВ «АВЕКСТО» (код ЄДРПОУ 44515497), ТОВ «АВЕСЕНС» (код ЄДРПОУ 42937558), інших підприємств та фізичних-осіб підприємців, які реалізують товар під торгівельною маркою «Столична Ювелірна Фабрика», що розташоване за адресою: м. Київ, проспект Європейського Союзу, 47, а саме, на: відеореєстратор «HIKVISION».
Клопотання мотивоване тим, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України розслідується кримінальне провадження № 72024001410000070 від 20.12.2024, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «СЮФ», код ЄДРПОУ 40938832, зареєстроване за адресою вул. Голосіївська, б. 17, м. Київ (далі - ТОВ «СЮФ»), ТОВ «АВЕКСТО», код ЄДРПОУ 44515497, зареєстроване за адресою вул. Миру, б. 1, прим. 29, м. Добропілля, Донецька обл. (далі - ТОВ «АВЕКСТО») та ТОВ «АВЕСЕНС», код ЄДРПОУ 42937558, зареєстроване за адресою Печерський узвіз, б. 2/12, оф. 15, м. Київ (далі - ТОВ «АВЕСЕНС») протягом 2021-2025 років за попередньою змовою з фізичними особами-підприємцями та іншими невстановленими особами, умисно ухились від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах.
При здійснені аналізу інформації, що міститься у відкритих джерелах інформації та наявних інформаційних системах, зокрема на офіційному веб-сайті суб'єкта господарювання розміщеного за посиланням https://stolychnashop.com.ua/ua/o-kompanii зазначено, що СЮФ має власне виробництво та провідні спеціалісти компанії суворо контролюють процес народження прикрас на кожному етапі виробництва, починаючи створенням ескізу та закінчуючи розміщенням виробів на блискучих вітринах, наразі штат компанії складається з більш ніж 1000 співробітників. Мережа фірмових магазинів Столичної Ювелірної Фабрики налічує близько 175 бутиків, ювелірних острівців і магазинів нового формату «jewelry corner» по всій країні. Також ювелірні вироби від італійського бренду «Francelli» в Україні ексклюзивно представлені в бутиках та інтернет-магазині Столичної Ювелірної Фабрики.
Відповідно до свідоцтва на торговельну марку № 144959 від 26.09.2011, торгівельна марка «Столична Ювелірна Фабрика» зареєстрована за заявою ОСОБА_4 та належить ОСОБА_5 .
Так, аналітичним дослідженням фінансово-господарській діяльності ТОВ «СЮФ» встановлено, що найбільшими покупцями товарно-матеріальних цінностей ТОВ «СЮФ» протягом 2021-2024 років виступали «неплатники», основною номенклатурою товару виступають ювелірні вироби із золота в асортименті.
ТОВ «СЮФ» здійснено імпортні операції з придбання ювелірних виробів з Італії, Китаю та Таїланду на загальну суму 106 361 117,19 грн та загальною вагою 383 600,84 грам, в тому числі: ювелірних виробів з золота - 335 022,23 грам, ювелірні вироби зі срібла - 48 578,61 грам, адреса постачання імпортованих товарно-матеріальних цінностей - Київська обл., смт. Іванків, вул. Поліська, б. 23.
Враховуючи середньоринкову вартість дорогоцінних металів, мінімальна ймовірна сума реалізація імпортованих товарно-матеріальних цінностей ТОВ «СЮФ», ювелірних виробів складає 525 258 381,93 грн.
Водночас, згідно податкових накладних, виписаних та зареєстрованих у Єдиному реєстрі податкових накладних та руху коштів по розрахункових рахунках ТОВ «СЮФ» протягом 2021-2024 року встановлено реалізацію ювелірних виробів на загальну суму 43 750 014,55 грн.
Таким чином у ТОВ «СЮФ» відсутня реалізація товарно-матеріальних цінностей (ювелірних виробів) на загальну суму 480 553 897,43 грн, що за умови відсутності товарно-матеріальних цінностей (ювелірних виробів) на складі, офісі, службові особи ТОВ «СЮФ» ймовірно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 96 110 779,48 грн та податку на прибуток в сумі 69 199 761,23 грн шляхом реалізації вказаних товарно-матеріальних цінностей за готівку поза податковим обліком.
Крім того, аналітичним дослідженням фінансово-господарській діяльності встановлено, що протягом періоду 2023-2024 років звітність щодо отриманих доходів та обсягів постачання товарно-матеріальних цінностей та/або послуг ТОВ «АВЕКСТО» в органах ДПС не задекларовано.
Однак найбільшими постачальниками послуг ТОВ «АВЕКСТО» протягом 2023-2024 років виступає АТ «РВС БАНК» (код ЄДРПОУ 39849797) на загальну суму 101 649 144,10 грн та ТОВ «ВСЕСВІТ» (код ЄДРПОУ 23783269) на загальну суму 457 134,00 грн.
Відповідно документів податкової звітності ТОВ «АВЕКСТО» протягом 2021-2024 років його службовими особами постачання товарно-матеріальних цінностей у Єдиному реєстрі податкових накладних не задекларовано.
Водночас, під час аналізу руху коштів по банківським рахункам встановлено перерахування коштів з призначенням платежу «попередня оплата згідно договору комісії» в адресу ТОВ «АВЕКСТО» на загальну суму 133 042 779,18 грн.
Як зазначає прокурор в своєму клопотанні, що вказані факти свідчать про ймовірне порушення службовими особами ТОВ «АВЕКСТО» податкового законодавства, а саме заниження податкових зобов'язань з податку на додану вартість на суму 21 758 796,50 грн шляхом неподання декларацій з податку на додану вартість та недекларування отриманих коштів в повному обсязі.
Крім того, аналітичним дослідженням фінансово-господарській діяльності встановлено, що протягом періоду 2021-2024 років звітність щодо отриманих доходів та обсягів постачання товарно-матеріальних цінностей та/або послуг ТОВ «АВЕСЕНС» в органах ДПС не задекларовано.
За результатами аналізу документів податкової звітності ТОВ «АВЕСЕНС» встановлено, що найбільшими постачальниками протягом 2023-2024 років виступає ТОВ «СЮФ» на загальну суму 253 800,00 грн з номенклатурою товару «ювелірні вироби зі срібла 925 проби в асортименті».
ТОВ «АВЕСЕНС» здійснено імпортні операції з придбання інвестиційного золота, банківського металу (золото проба 999 в мірних литих злитках) з Об'єднаних Арабських Еміратів на загальну митну вартість 246 362 112,81 грн та загальною кількістю 88 злитків інвестиційного золота.
За результатом інформаційно-аналітичної роботи щодо аналізу руху коштів по розрахункових рахунках ТОВ «АВЕСЕНС» відкритих у банківських установах, встановлено отримання коштів від фізичних осіб-підприємців в якості «оплати згідно договору комісії» на загальну суму 1 107 063 586,88 грн. та придбання інвестиційного золота на загальну суму 387 516 467,40 грн. Таким чином, ТОВ «АВЕСЕНС» ймовірно здійснювалась реалізація ювелірних виробів в адресу фізичних осіб-підприємців.
У ході досудового розслідуванням встановлено, що ТОВ «СЮФ» (код ЄДРПОУ 40938832), ТОВ «АВЕКСТО» (код ЄДРПОУ 44515497) та ТОВ «АВЕСЕНС» (код ЄДРПОУ 42937558) фактично здійснює господарську діяльність у приміщеннях за адресою м. Київ, проспект Степана Бандери, б. 23 (ТРЦ ГОРОДОК).
Також, у ході досудового розслідування встановлено посадових та інших осіб які причетні до вчинення даного злочину, а саме:
Фактичний бенефіціарний власник та засновник ТОВ «СЮФ» (код ЄДРПОУ 40938832), ТОВ «АВЕКСТО» (код ЄДРПОУ 44515497) та ТОВ «АВЕСЕНС» (код ЄДРПОУ 42937558) - ОСОБА_4 , фактичний бухгалтер та юрист ТОВ «СЮФ» (код ЄДРПОУ 40938832), ТОВ «АВЕКСТО» (код ЄДРПОУ 44515497), ТОВ «АВЕСЕНС» (код ЄДРПОУ 42937558) та фізична особа-підприємець - ОСОБА_6 .
Фактичний бухгалтер ТОВ «СЮФ» (код ЄДРПОУ 40938832), ТОВ «АВЕКСТО» (код ЄДРПОУ 44515497), ТОВ «АВЕСЕНС» (код ЄДРПОУ 42937558) та фізична особа-підприємець - ОСОБА_7
12.06.2025 детективом на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва проведено обшук за фактичним місцем знаходження та здійснення господарської діяльності ТОВ «СЮФ» (код ЄДРПОУ 40938832), ТОВ «АВЕКСТО» (код ЄДРПОУ 44515497), ТОВ «АВЕСЕНС» (код ЄДРПОУ 42937558) та інших підприємств які реалізують товар під торгівельною маркою «Столична Ювелірна Фабрика», що розташоване за адресою: м. Київ, проспект Європейського Союзу, 47.
В ході вказаного обшуку за місцем здійснення господарської діяльності ТОВ «СЮФ» (код ЄДРПОУ 40938832), ТОВ «АВЕКСТО» (код ЄДРПОУ 44515497), ТОВ «АВЕСЕНС» (код ЄДРПОУ 42937558) та інших підприємств які реалізують товар під торгівельною маркою «Столична Ювелірна Фабрика» виявлено та вилучено відеореєстратор «HIKVISON».
Як зазначає прокурор в своєму клопотанні, що вилучене майно є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, оскільки на даному відео-реєстраторі міститься інформація (копії документів), щодо обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні (у тому числі щодо документів, які використовувались товариством при проведені імпорту та реалізації товару під торгівельною маркою «Столична Ювелірна Фабрика») та інформацію, яка має доказове значення у кримінальному провадженні та відповідно з метою збереження речових доказів існує необхідність у застосуванні арешту майна як заходу забезпечення кримінального провадження.
Постановою детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_8 від 13.06.2025 зазначене майно визнано речовим доказом у кримінальному провадженні.
Відтак, з метою збереження речових доказів, а також з метою запобігання можливості приховування, розтрати майна, прокурор просить накласти на вищезазначене майно арешт.
Прокурор Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 в судове засідання не з'явився про дату, час та місце судового засідання повідомлений належним чином, водночас подав до суду заяву про розгляд клопотапння за його відсутності.
Власник тимчасово вилученого майна в судове засідання не з'явився, про дату, час та місце судового розгляду повідомлений належним чином, про причини неявки суд не повідомив.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Так, у провадженні Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України перебувають матеріали кримінального провадження № 72024001410000070 від 20.12.2024, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Звернення прокурора з клопотанням про арешт на вказане тимчасово вилучене майно зумовлено необхідністю збереження речових доказів, оскільки вилучені предмети мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України захід забезпечення кримінального провадження застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.
Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна (ч. 2 ст. 131 КПК України).
Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.
Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій та набуті кримінально протиправним шляхом.
Отже, майно, яке за обґрунтованої підозри органу досудового розслідування, має одну або декілька ознак, наведених у ст. 98 КПК України, може набути статусу речового доказу за рішенням слідчого, яке відповідно до вимог ч. 3 ст. 110 КПК України приймається у формі постанови.
Постановою детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_8 від 13.06.2025 зазначене майно визнано речовим доказом у кримінальному провадженні.
Згідно ч 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.
Згідно ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 КПК України); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 КПК України); 31) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.
Крім того, при вирішенні клопотання сторони обвинувачення, слідчий суддя враховує, що закон не вимагає, щоб докази на підтвердження вчинення кримінального правопорушення були повними та достатніми на даній стадії кримінального провадження, однак вони мають бути такими, щоб слідчий суддя був впевнений у тому, що дані докази можуть дати підстави для пред'явлення обґрунтованої підозри у вчиненні того чи іншого кримінального правопорушення. Крім того, наявність доказів у кримінальному провадженні має давати слідчому судді впевненість у тому, що в даному кримінальному провадженні необхідно застосувати зазначений вид заходу забезпечення кримінального провадження з метою досягнення дієвості цього провадження та уникнення негативних наслідків.
За викладених обставин та відповідних норм кримінального процесуального законодавства, слідчий суддя приходить до переконання, що матеріалами клопотання обґрунтовано та в судовому засіданні встановлено необхідність застосування на даній стадії досудового розслідування, такого заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт майна, тимчасово вилученого під час проведення обшуку, з метою уникнення можливості його відчуження, забезпечення збереження речових доказів, що залишили на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, слідчий суддя приходить до висновку, що у випадку його незастосування, це може призвести до наслідків, які можуть перешкоджати досудовому розслідуванню, а тому це є необхідною умовою досягнення дієвості даного кримінального провадження.
Вирішуючи питання про накладення арешту, слідчий суддя враховує й те, що в даному випадку обмеження права власності є розумним і співрозмірним завданням кримінального провадження та обставини кримінального провадження станом на час прийняття рішення вимагають вжиття такого методу державного регулювання як накладення арешту. При цьому, доказів негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження слідчим суддею не встановлено.
Так, приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, фактичні обставини кримінального провадження, слідчий суддя з метою запобігання можливості приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення та відчуження майна, яке відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, та визнано речовим доказом у даному кримінальному провадженні постановою детектива від 13.06.2025, приходить до висновку про наявність достатніх підстав для накладення арешту на майно у даному кримінальному провадженні.
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 98, 131, 132, 170-173, 309, 310, 392, 393, 395, 532 КПК України, слідчий суддя
Клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №72024001410000070 від 20.12.2024, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про арешт майна - задовольнити.
Накласти арешт на майно, яке вилучене 12.06.2025 під час проведення обшуку за фактичним місцем знаходження та здійснення господарської діяльності ТОВ «СЮФ» (код ЄДРПОУ 40938832), ТОВ «АВЕКСТО» (код ЄДРПОУ 44515497), ТОВ «АВЕСЕНС» (код ЄДРПОУ 42937558), інших підприємств та фізичних-осіб підприємців, які реалізують товар під торгівельною маркою «Столична Ювелірна Фабрика», що розташоване за адресою: м. Київ, проспект Європейського Союзу, 47, а саме, на:
-відеореєстратор «HIKVISION».
Ухвала підлягає негайному виконанню.
На ухвалу слідчого судді може бути подана апеляційна скарга безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п'яти днів з дня її оголошення. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.
Слідчий суддя ОСОБА_1