вул. Володимира Винниченка 1, м. Дніпро, 49505
E-mail: inbox@dp.arbitr.gov.ua, тел. (056) 377-18-49, fax (056) 377-38-63
про введення процедури санації,
затвердження процедури санації у справі про банкрутство
19.06.2025м. ДніпроСправа № 904/242/22
за заявою Товариства з обмеженою відповідальністю "Мастер-Пак" (61004, м.Харків, вул.Катеринінська, буд.46, ідентифікаційний номер юридичної особи 25181787)
до Товариства з додатковою відповідальністю "Кам'янський завод продтоварів" (51914, Дніпропетровська область, м.Кам'янське, вул.Романківська, буд.1, ідентифікаційний номер юридичної особи 00377532)
про визнання банкрутом
Суддя Суховаров А.В.
при секретарі судового засідання Рудь В.Г.
Представники:
від кредитора: Сліпець С.С., посв. ОН №001461 від 02.12.2021, ГУ ДПС у Дніпропетровській області
Дьоміна К.М., посв. №2371 від 06.08.2020, ГУ ПФУ у Дніпропетровській області
від боржника: Венська О.О., посв. №174 від 24.04.2013, ліквідатор
Справа №904/242/22 про банкрутство Товариства з додатковою відповідальністю "Кам'янський завод продтоварів" (51914, Дніпропетровська область, м.Кам'янське, вул.Романківська, буд.1, ідентифікаційний номер юридичної особи 00377532) перебуває на стадії ліквідації.
Повноваження ліквідатора по справі №904/242/22 покладені на арбітражного керуючого Венську Оксану Олександрівну, свідоцтво №174 від 24.04.2013 (49000, м.Дніпро, а/с 162, реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 ).
11.02.2025 до суду надійшов звіт ліквідатора Товариства з додатковою відповідальністю "Кам'янський завод продтоварів" арбітражного керуючого Венської О.О. станом на 08.02.2025 з додатками.
10.03.2025 до суду надійшов звіт ліквідатора Товариства з додатковою відповідальністю "Кам'янський завод продтоварів" арбітражного керуючого Венської О.О. станом на 08.03.2025 з додатками.
08.04.2025 до суду надійшов звіт ліквідатора Товариства з додатковою відповідальністю "Кам'янський завод продтоварів" арбітражного керуючого Венської О.О. станом на 08.04.2025 з додатками.
08.05.2025 до суду надійшов звіт ліквідатора Товариства з додатковою відповідальністю "Кам'янський завод продтоварів" арбітражного керуючого Венської О.О. станом на 08.05.2025 з додатками.
26.05.2025 до суду надійшло клопотання ліквідатора Венської О.О. про введення процедури санації та затвердження Плану санації Товариства з додатковою відповідальністю "Кам'янський завод продтоварів", схваленого протокольним рішенням зборів кредиторів від 23.05.2025 року, за змістом якого арбітражний керуючий просить суд:
- ввести процедуру санації у справі №904/242/22 про банкрутство Товариства з додатковою відповідальністю "Кам'янський завод продтоварів", код ЄДРПОУ 00377532 (51914, Дніпропетровська область, м. Кам'янське, вул. Романківська, буд. 1) строком на 12 місяців;
- затвердити План санації ТДВ "Кам'янський завод продтоварів" у межах справи про банкрутство №904/242/22, схвалений Рішенням зборів кредиторів ТДВ "Кам'янський завод продтоварів" від 23.05.2025 року;
- призначити арбітражного керуючого Венську Оксану Олександрівну (свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора №174 від 24.04.2013 року) керуючим санацією у справі №904/242/22 про банкрутство ТДВ "Кам'янський завод продтоварів", код ЄДРПОУ 00377532 (51914, Дніпропетровська область, м.Кам'янське, вул. Романківська, буд.1).
Ухвалою суду від 28.05.2025 судове засідання для розгляду клопотання ліквідатора Венської О.О. про введення процедури санації та затвердження Плану санації Товариства з додатковою відповідальністю "Кам'янський завод продтоварів" (вх.22503/25 від 26.05.2025) призначено на 12.06.2025; зобов'язано учасників справи надати пояснення/заперечення на клопотання ліквідатора Венської О.О. про введення процедури санації та затвердження Плану санації Товариства з додатковою відповідальністю "Кам'янський завод продтоварів" (вх.22503/25 від 26.05.2025) (докази надсилання надати суду).
09.06.2025 до суду надійшов звіт ліквідатора Венської О.О. у справі №904/242/22 про банкрутство Товариства з додатковою відповідальністю "Кам'янський завод продтоварів" станом на 08.06.2025 з додатками.
12.06.2025 судом постановлено ухвалу, якою відкладено судове засідання для розгляду клопотання ліквідатора Венської О.О. про введення процедури санації та затвердження Плану санації Товариства з додатковою відповідальністю "Кам'янський завод продтоварів" (вх.22503/25 від 26.05.2025) на 19.06.2025.
17.06.2025 до суду надійшла заява Головного управління Пенсійного фонду України в Дніпропетровській області, за змістом якої представник кредитора заперечує щодо поданого до суду План санації Товариства з додатковою відповідальністю "Кам'янський завод продтоварів" з огляду на не включення вимог кредитора до Плану санації боржника.
18.06.2025 до суду надійшла заява ПП "Асоціація правового захисту", за змістом якої кредитор зазначає, що підтримує поданий ліквідатором Венською О.О. План санації боржника, просить суд його затвердити, та зазначає про неможливість забезпечити явку уповноваженого представника в судове засідання призначене на 19.06.2025.
19.06.2025 до суду надійшли заперечення ліквідатора Венської О.О. на заяву Головного управління Пенсійного фонду України в Дніпропетровській області.
В судовому засіданні присутні ліквідатор Венська О.О., та представники кредиторів - ГУ ДПС у Дніпропетровській області та ГУ ПФУ у Дніпропетровській області, інші учасники справи в судове засідання не з'явились, про дату, час та місце проведення були належним чином повідомлені.
Представник Головного управління ПФУ у Дніпропетровській області заперечує щодо Плану санації Товариства з додатковою відповідальністю "Кам'янський завод продтоварів" та зазначає, що умовами плану санації передбачається вважати визнані кредиторські вимоги Головного управління Пенсійного фонду України в Дніпропетровській області у розмірі 4 429 670,36грн. такими, що заявлені передчасно, а отже такими, що не підлягають сплаті за відсутності ліквідаційної процедури. Головне управління Пенсійного фонду України в Дніпропетровській області не погоджується із зазначеним вище та вважає, що оскільки кредиторські вимоги у розмірі 4 429 670,36грн. визнані та включені до реєстру вимог кредиторів, відповідно до ухвали Господарського суду Дніпропетровської області від 09.08.2022 №904/242/22, яка набрала законної сили та не була скасована, такі вимоги повинні бути включені до реєстру вимог кредиторів та погашатися відповідно до встановленої черговості кредиторських вимог.
Присутня в судовому засіданні ліквідатор Венська О.О. зазначає, що план санації Товариства з додатковою відповідальністю "Кам'янський завод продтоварів" був розглянутий та погоджений на зборах кредиторів, які проводились 23.05.2025, заперечень від кредиторів, які приймали участь у зборах кредиторів щодо запропонованого плану санації до ліквідатора Венської О.О. не надходило. Щодо заперечень Головного управління ПФУ у Дніпропетровській області ліквідатор зазначила, що капіталізація платежів у справі про банкрутство здійснюється лише після визнання боржника банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури, оскільки сума капіталізованих платежів за свою правовою природою не є боргом у вигляді простроченої суми грошових вимог, а є лише здійсненим у ліквідаційній процедурі розрахунком виплат коштів потерпілим майбутніх періодів. З огляду на викладене, ліквідатор Венська О.О. 29.04.2025 звернулась до Головного управління ПФУ у Дніпропетровській області із запитом, в якому повідомила про наміри комітету кредиторів перейти від ліквідаційної процедури до процедури санації, у зв'язку із чим ліквідатор просила надати розрахунок розмірів капіталізованих платежів по відшкодуванню шкоди, заподіяної працівникові внаслідок ушкодження його здоров'я у ліквідаційній процедурі ТДВ "Кам'янський завод продтоварів", а саме за період із 08.10.2024 по 01.05.2025 з метою включення цих сум до плану санації. 05.05.2025 ліквідатор отримала відповідь від ГУ ПФУ в Дніпропетровській області, згідно якої у ГУ ПФУ в Дніпропетровській області відсутні дані зазначені ліквідатором у запиті. Ліквідатор направила на адресу ГУ ПФУ в Дніпропетровській області повідомлення про проведення зборів кредиторів та засідання комітету кредиторів на 23.05.2025 з порядком денним - розгляд Плану санації боржника, яке отримано 15.05.2025. ГУ ПФУ в Дніпропетровській області не забезпечив явку повноважного представника , не вжив заходів щодо участі у обговоренні проекту плану санації під час проведення зборів кредиторів та засідання комітету кредиторів.
Присутній в судовому засіданні представник Головного управління ДПС у Дніпропетровській області зазначив, що він ознайомлений із Планом санації Товариства з додатковою відповідальністю "Кам'янський завод продтоварів", заперечення щодо його затвердження - відсутні.
Дослідивши матеріали справи, заслухавши присутні в судовому засіданні учасників справи, господарський суд встановив.
26.02.2025 ліквідатором Венською О.О. були скликані та проведені збори кредиторів, на яких були прийняті наступні рішення:
- за наявності потенційного інвестора прийняти рішення ро доцільність застосувати процедуру санації у справі №904/242/22 про банкрутство Товариства з додатковою відповідальністю "Кам'янський завод продтоварів";
- зобов'язано ліквідатора Венську О.О. у 30-ти денний строк підготувати проєкт плану санації Товариства з додатковою відповідальністю "Кам'янський завод продтоварів" із врахування пропозицій інвестора та із додержанням приписів ст.ст.51, 52 Кодексу України з процедур банкрутства та надати його для схвалення зборам кредиторів.
26.02.2025 були проведені збори комітету кредиторів Товариства з додатковою відповідальністю "Кам'янський завод продтоварів" на яких були прийняті наступні рішення:
1) підтримано у повному обсязі рішення зборів кредиторів в межах справи №904/242/22 про банкрутство Товариства з додатковою відповідальністю "Кам'янський завод продтоварів" від 26.02.2025 року;
2) зобов'язано ліквідатора Венську О.О. скликати проведення зборів комітету кредиторів задля визначення кандидатури арбітражного керуючого для виконання обов'язків керуючого санацією у справі №904/242/22 про банкрутство Товариства з додатковою відповідальністю "Кам'янський завод продтоварів";
3) знято з розгляду порядку денного засідання комітету кредиторів питання щодо погодження умов продажу та прийняття рішення про надання згоди на продаж майна Товариства з додатковою відповідальністю "Кам'янський завод продтоварів" у справі про банкрутство.
На зборах кредиторів проведених 23.05.2025 вирішено схвалити проєкт Плану санації Товариства з додатковою відповідальністю "Кам'янський завод продтоварів" класами кредиторів у складі голосуючих кредиторів - ПрАТ "Асоціація правового захисту", зауважень від кредиторів з правом дорадчого голосу не надходили; схвалено в цілому План санації Товариства з додатковою відповідальністю "Кам'янський завод продтоварів" у справі про банкрутство №904/242/22 керуючись абз.3 ч.3 ст.52 Кодексу України з процедур банкрутства, у складі голосуючого кредитора - ПрАТ "Асоціація правового захисту"; вирішено запропонувати Господарському суду Дніпропетровської області призначити керуючим санацією арбітражного керуючого Венську Оксану Олександрівну, свідоцтво №174 від 24.04.2013; доручено ліквідатору Венській О.О. звернутися до Господарського суду Дніпропетровської області з клопотанням у справі №904/242/22 про введення процедури санації, затвердження Плану санації Товариства з додатковою відповідальністю "Кам'янський завод продтоварів", призначення керуючим санацією арбітражного керуючого Венську Оксану Олександрівну, свідоцтво №174 від 24.04.2013.
23.05.2025 були проведені збори комітету кредиторів Товариства з додатковою відповідальністю "Кам'янський завод продтоварів" на яких прийнято наступні рішення:
- підтримано рішення зборів кредиторів в межах справи №904/242/22 про банкрутство Товариства з додатковою відповідальністю "Кам'янський завод продтоварів" від 23.05.2025 у повному обсязі;
- вирішено запропонувати Господарському суду Дніпропетровської області призначити керуючим санацією арбітражного керуючого Венську Оксану Олександрівну, свідоцтво №174 від 24.04.2013;
- доручено ліквідатору Венській О.О. звернутися до Господарського суду Дніпропетровської області з клопотанням у справі №904/242/22 про введення процедури санації, затвердження Плану санації Товариства з додатковою відповідальністю "Кам'янський завод продтоварів", призначення керуючим санацією арбітражного керуючого Венську Оксану Олександрівну, свідоцтво №174 від 24.04.2013.
Судом встановлено, що боржник не є державним підприємством або підприємством у статутному капіталі якого частка державної власності перевищує 50 відсотків. Планом санації не передбачено звільнення працівників, праця яких не може бути задіяною під час його виконання. Боржник не провадить діяльності, пов'язаної з державною таємницею. Боржник не є балансоутримувачем державного майна, яке не увійшло до статутного капіталу господарського товариства у процесі приватизації (корпоратизації).
Зі змісту плану санації, схваленого зборами кредиторів Товариства з додатковою відповідальністю "Кам'янський завод продтоварів" 23.05.2025, вбачається, що метою плану санації є застосування ефективних заходів оздоровлення і відновлення платоспроможності боржника.
План санації складається з п'яти розділів: вступ; інформація про боржника; аналіз фінансового стану та кредиторів; заходи санації та прогноз результатів санації; висновки.
Планом санації визначено, що ТОВ "Олтрейд 2016" (далі - або інвестор), виявило намір взяти участь у санації боржника, шляхом створення нової юридичної особи, співзасновниками якої виступатимуть Товариство з обмеженою відповідальністю "Олтрейд 2016" та Товариство з додатковою відповідальністю "Кам'янський завод продтоварів", до статутного капіталу нової юридичної особи боржник вносить майно (нерухомість та обладнання) загальною оціночною вартістю 6 394 208,85грн., інвестор вносить грошові кошти в сумі 6 394 208,85грн.
Згідно з планом санації, за умови своєчасного виконання плану санації, підприємство має реальну можливість стабілізувати фінансовий стан, забезпечити відновлення діяльності та задовольнити кредиторські вимоги у межах наявних ресурсів.
Надаючи правову оцінку даному питанню, суд зазначає наступне.
Згідно з ч. 1 ст. 2 Кодексу України з процедур банкрутства провадження у справах про банкрутство регулюється цим Кодексом, Господарським процесуальним кодексом України, іншими законами України. Застосування положень Господарського процесуального кодексу України та інших законодавчих актів України здійснюється з урахуванням особливостей, передбачених цим Кодексом.
Статтею 50 Кодексу України з процедур банкрутства визначено, що господарський суд затверджує схвалений план санації боржника і постановляє ухвалу про введення процедури санації. З моменту постановлення ухвали про введення процедури санації: члени виконавчого органу (керівник) боржника звільняються з посади у порядку, визначеному законодавством; управління боржником переходить до керуючого санацією; зупиняються повноваження органів управління боржника - юридичної особи щодо управління та розпорядження майном боржника, повноваження органів управління передаються керуючому санацією, крім повноважень, передбачених планом санації.
Згідно з ч.1 ст. 52 Кодексу України з процедур банкрутства з метою прийняття рішення про схвалення або відхилення плану санації усі конкурсні кредитори поділяються на класи. Кредитори, включені до кожної черги, формують окремий клас кредиторів. Кредитор, вимоги якого підлягають включенню до двох і більше черг, підлягає включенню відповідно до двох і більше класів кредиторів. Вимоги забезпечених кредиторів утворюють окремий клас, до якого включаються вимоги у тій їх частині, яка забезпечена заставою майна. У частині вимог, не забезпечених заставою, вимоги таких кредиторів підлягають включенню до класу незабезпечених кредиторів. Якщо планом санації передбачається зміна пріоритету вимог забезпечених кредиторів, план санації має бути схвалений кожним таким кредитором.
План санації не може передбачати різний порядок задоволення вимог кредиторів, включених до одного класу (ч.2 ст.52 Кодексу України з процедур банкрутства).
Відповідно до ч.3 ст.52 Кодексу України з процедур банкрутства прийняття рішення про схвалення або відхилення плану санації приймається кожним класом окремо шляхом голосування. У голосуванні щодо схвалення плану санації не бере участі клас кредиторів, розмір та порядок задоволення вимог якого за планом санації не відрізнятиметься від того, який був би застосований у разі введення процедури ліквідації. У разі якщо план санації передбачає розстрочення чи відстрочення або прощення (списання) боргів із сплати податків, зборів (обов'язкових платежів) чи їх частини, план санації вважається схваленим органом стягнення в частині задоволення вимог з податків, зборів (обов'язкових платежів) на умовах плану санації без необхідності голосування органом стягнення. При цьому податковий борг, який виник у строк, що передував трьом рокам до дня проведення зборів кредиторів, які затверджують план санації, визнається безнадійним та списується, а податковий борг, який виник пізніше, розстрочується (відстрочується) або списується на умовах плану санації, які повинні бути не гіршими, ніж умови задоволення вимог кредиторів, які голосували за схвалення плану санації, а також розмір та порядок задоволення вимог, які були б застосовані у разі введення процедури ліквідації.
План санації вважається схваленим класом незабезпечених кредиторів, якщо за схвалення плану санації віддано більше половини голосів кредиторів, включених до відповідного класу, а також якщо за схвалення плану санації проголосувало не менше половини кредиторів, які мають право голосу у відповідному класі. План санації вважається схваленим класом забезпечених кредиторів, якщо за схвалення плану санації віддано дві третини голосів кредиторів, включених до класу забезпечених кредиторів, а також якщо за схвалення плану санації проголосувало не менше половини кредиторів, які мають право голосу в цьому класі. В іншому випадку вважається, що план санації відхилений відповідним класом кредиторів (ч.2 ст.52 Кодексу України з процедур банкрутства).
Згідно з ч.5 ст.52 Кодексу України з процедур банкрутства вимоги кредиторів, які є заінтересованими особами стосовно боржника, не враховуються для цілей голосування при схваленні плану санації. Якщо план санації передбачає задоволення вимог окремого кредитора негайно після затвердження плану санації, такі вимоги не враховуються для цілей голосування при схваленні плану санації. План санації може містити умову про надання права одному або декільком забезпеченим кредиторам звернути стягнення на заставлене майно після затвердження плану санації господарським судом. У такому випадку такі забезпечені кредитори (у межах вимог, забезпечених заставою) не беруть участі у голосуванні щодо питання про схвалення, внесення змін або відхилення плану санації.
Згідно з ч. 5 ст. 48 Кодексу України з процедур банкрутства до компетенції зборів кредиторів, крім іншого, належить, схвалення плану санації боржника та схвалення внесення змін до нього; звернення до господарського суду з клопотанням про введення наступної процедури у справі про банкрутство.
Як встановлено та зазначено вище, зборами кредиторів 23.05.2025, які скликані та проведені відповідно до вимог Кодексу України з процедур банкрутства, розглянуто та схвалений план санації.
Підприємство є власником комплексу будівель та споруд, розташованих: м. Кам?янське, вул. Романківська, буд. 1; АДРЕСА_1 .
На даний момент підприємство перебуває у стадії ліквідації відповідно до справи про банкрутство №904/242/22, повноваження ліквідатора виконує арбітражний керуючий Венська Оксана Олександрівна (свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого №174 від 24.04.2013).
Основними причинами банкрутства є значна кредиторська заборгованість, відсутність ефективної операційної діяльності та низька ліквідність активів. У зв?язку з цим виникла необхідність розробки плану санації для можливого відновлення платоспроможності підприємства.
Сектор економіки підприємства - харчова промисловість. Основний вид діяльності відповідно до КВЕД:
10.39 - Інші види перероблення та консервування фруктів і овочів;
10.41 - Виробництво олії та тваринних жирів;
46.39 - Неспеціалізована оптова торгівля продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами.
Фінансовий стан Товариства з додатковою відповідальністю "Кам'янський завод продтоварів" є критично незадовільним. Аналіз фінансової звітності показує низьку ліквідність, відсутність прибутковості та значну кредиторську заборгованість.
Основні фінансові показники:
- коефіцієнт поточної ліквідності - 0,1-0,18 (норма > 1,0);
- коефіцієнт швидкої ліквідності - 0,03-0,16 (норма 0,6-0,8);
- коефіцієнт фінансової автономії - близько 0,05 (норма >0,5);
- відсутність чистого прибутку та від?ємна рентабельність діяльності.
Підприємство є збитковим протягом останніх років, а структура капіталу характеризується значним перевищенням зобов?язань над активами.
Відсутність ефективної операційної діяльності не дозволяє підприємству самостійно погасити борги.
Станом на 04.04.2025 відповідно до реєстру вимог кредиторів включено вимоги наступних кредиторів на загальну суму 14 615 362,56грн.:
1) Приватного акціонерного товариства "Асоціація правового захисту" на суму 142 343,99грн. (4 черга задоволення);
2) Товариства з обмеженою відповідальністю "Мастер Пак" на суму 83 310,00грн. (1 черга задоволення);
3) Головного управління Пенсійного фонду України у Дніпропетровській області на суму 4 962,00грн. (1 черга задоволення), на суму 4 429 670,36грн. (2 черга задоволення);
4) Головного управління Державної податкової служби у Дніпропетровській області на суму 14 561,60грн. (1 черга задоволення) на суму 194 044,63грн. (2 черга задоволення), на суму 5 391 681,26грн. (3 черга задоволення), на суму 469 339,47грн. (6 черга задоволення);
5) ОСОБА_1 на суму 5 368,00грн. (1 черга задоволення) на суму 1 295 074,00грн. (4 черга задоволення);
6) ОСОБА_2 на суму 6 056,00грн. (1 черга задоволення) на суму 199 000,00грн. (4 черга задоволення);
7) заборгованість по заробітній платі перед 15 працівниками на загальну суму 2 279 861,25грн.
У плані санації визначено, що ключовим заходом санації є створення нової юридичної особи до статутного капіталу нової юридичної особи, співзасновниками якої виступатимуть Товариство з обмеженою відповідальністю "Олтрейд 2016" та Товариство з додатковою відповідальністю "Кам'янський завод продтоварів", до статутного капіталу нової юридичної особи боржник вносить майно (нерухомість та обладнання) загальною оціночною вартістю 6 394 208,85грн., інвестор вносить грошові кошти в сумі 6 394 208,85грн.
За результатами домовленостей між сторонами, інвестору буде передано 50% частки у статутному капіталі Товариства з додатковою відповідальністю "Кам'янський завод продтоварів".
Надалі, згідно з планом санації, новостворене підприємство перераховує грошові кошти у розмірі 6 394 208,85грн на користь Товариства з додатковою відповідальністю "Кам'янський завод продтоварів" для подальшого спрямування на погашення зобов'язань перед кредиторами.
Очікувані результати санації:
- відновлення платоспроможності підприємства за рахунок залучення інвестора;
- повне погашення заборгованості перед кредиторами першої черги, включаючи працівників;
- погашення частини вимог другої та третьої черг;
- прощення вимог, які не впливають на соціальну стабільність та не є критичними (четверта та шоста черги);
- уникнення процедури ліквідації підприємства, що дозволяє зберегти робочі місця та забезпечити подальшу економічну активність.
У рамках реалізації плану санації планується погашення кредиторської заборгованості на загальну суму 6 394 208,85грн. в наступному порядку:
1) протягом першого місяця з моменту затвердження плану санації буде погашено 4 000 000,00грн (1, 2 і частково 3 черги);
2) решта суми 3 черги (2 394 208,85грн) буде погашена протягом одного року від дати затвердження плану.
Планом санації передбачено особливості погашення вимог кредиторів, а саме:
- вимоги першої черги - підлягають повному погашенню згідно графіку;
- вимоги другої черги частково складаються з капіталізованих пенсійних виплат, які будуть вважатися такими, що подані достроково та не підлягають негайному погашенню. Інші вимоги - погашаються в повному обсязі;
- вимоги третьої черги - 1 311 746,52грн. будуть погашена протягом двох тижнів з моменту затвердження плану, 2 394 208,85грн. буде погашена протягом одного року від дати затвердження плану. Залишок - буде списаний (прощений);
- вимоги четвертої черги - підлягають списанню в повному обсязі;
- вимоги п'ятої черги - відсутні;
- вимоги шостої черги - підлягають списанню в повному обсязі.
Реалізація заходів, передбачених цим планом санації, дозволяє досягти ключової мети - часткового задоволення вимог кредиторів із одночасним збереженням та ефективним використанням активів підприємства.
Суттєвими перевагами запропонованого плану є:
1. Відновлення платоспроможності підприємства за рахунок здійсненних заходів;
2. Повне погашення заборгованості перед кредиторами першої черги,
включаючи працівників;
3. Погашення частини вимог другої та третьої черг;
4. Прощення вимог, які не впливають на соціальну стабільність та не є критичними (четверта та шоста черги);
5. Уникнення процедури ліквідації підприємства, що дозволяє зберегти робочі місця та забезпечити подальшу економічну активність.
З огляду на викладене, планом санації об'єктивно передбачаються більш сприятливі та вигідні умови задоволення кредиторських вимог, ніж в ліквідаційній процедурі.
Судом встановлено дотримання процедури розгляду та схвалення кредиторами 23.05.2025 плану санації боржника.
Щодо заперечень Головного управління Пенсійного фонду України на План санації Товариства з додатковою відповідальністю "Кам'янський завод продтоварів" суд вважає за необхідне зазначити наступне.
Постановою Господарського суду Дніпропетровської області від 08.10.2024 року у справі №904/242/22 визнано Товариство з додатковою відповідальністю "Кам'янський завод продтоварів" банкрутом, відкрито ліквідаційну процедуру, призначено ліквідатором банкрута арбітражного керуючого Венську Оксану Олександрівну, свідоцтво №174 від 24.04.2013.
Капіталізація платежів у справі про банкрутство здійснюється лише після визнання боржника банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури, оскільки сума капіталізованих платежів за свою правовою природою не є боргом у вигляді простроченої суми грошових вимог, а є лише здійсненим у ліквідаційній процедурі розрахунком виплат коштів потерпілим майбутніх періодів.
Лише з моменту визнання боржника банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури платежі, що мають бути виплачені потерпілим в майбутньому, підлягають капіталізації та повинні бути включені до реєстру вимог кредиторів відповідно до пункту 2 частини першої статті 64 КУзПБ, оскільки здійснення капіталізації платежів безпосередньо залежить від початку ліквідації господарюючого суб'єкта (введення ліквідаційної процедури).
Положення частини першої статті 59 КУзПБ не застосовуються до грошових вимог у вигляді капіталізованих платежів, оскільки чинне законодавство пов'язує здійснення капіталізації платежів, в тому числі у справі про банкрутство боржника, з моментом введення процедури ліквідації такої особи.
Згідно до Порядку капіталізації платежів до Фонду соціального страхування України у випадках ліквідації страхувальників затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 4 грудня 2019 № 986 (далі - Порядок) у пункті 3,4 передбачено, що капіталізація платежів проводиться щодо кожної застрахованої особи з урахуванням заборгованості за попередні роки та необхідних подальших платежів для забезпечення страхових виплат і витрат за загальнообов'язковим державним соціальним страхуванням від нещасного випадку на виробництві та професійного захворювання, які спричинили втрату працездатності.
Відповідно до пункту 8 Порядку визначено, що у кредиторських вимогах Фонду соціального страхування України до страхувальника, щодо якого розпочато ліквідацію, зазначається сума грошових зобов'язань, обчислена з урахуванням кожного платежу, що підлягає капіталізації. Суми капіталізованих платежів відповідно до зазначених кредиторських вимог у випадках ліквідації страхувальника перераховуються робочому органу виконавчої дирекції Фонду соціального страхування України, у якому страхувальник перебуває на обліку.
З огляду на викладене, право нарахування та заявлення капіталізації платежів, як кредиторських вимог виникає в уповноважної особи лише в разі перебування боржника у процедурі ліквідації.
Санація є окремою процедурою в банкрутстві, системою заходів, передбачених Кодексом України з процедур банкрутства, що здійснюються під час провадження у справі про банкрутство з метою відновлення платоспроможності боржника, спрямованих на оздоровлення фінансово-господарського стану боржника, а також задоволення в повному обсязі або частково вимог кредиторів. Результатом проведення даної процедури є саме відновлення платоспроможності, в тому числі й спроможності здійснювати в повному обсязі в подальшому погашення зобов'язань, що виникли внаслідок заподіяння шкоди життю та здоров'ю застрахованим особам.
Як вбачається з матеріалів справи ліквідатором Венською О.О. направлено запит на адресу Головного управління Пенсійного фонду України в Дніпропетровській області за №02-20-01/492 від 29.04.2025 зі змісту якого вбачається, що арбітражний керуючий повідомила кредитора про наміри комітету кредиторів перейти до процедури санації та повідомила про необхідність уточнення сум нарахованих капіталізованих платежів по відшкодуванню шкоди, заподіяної працівникові внаслідок ушкодження його здоров'я за час здійснення саме ліквідаційної процедури з метою включення цих сум до плану санації, у зв'язку із чим просила надати розрахунок розмірів капіталізованих платежів щодо кожної потерпілої особи за період з 08.10.2024 по 01.05.2025 (введення ліквідаційної процедури Товариства з додатковою відповідальністю "Кам'янський завод продтоварів").
Згідно відповіді Головного управління Пенсійного фонду України в Дніпропетровській області за №0400-010504-8/85971 від 05.05.2025 вбачається, що у кредитора відсутня запитувана ліквідатором інформація, з огляду на те що Управління виконавчої дирекції Фонду соціального страхування в Дніпропетровській області не передало дані до Головного управління Пенсійного фонду України в Дніпропетровській області.
Враховуючи викладене вище, ліквідатором складено План санації Товариства з додатковою відповідальністю "Кам'янський завод продтоварів" з урахуванням приписів Кодексу України з процедур банкрутства
В подальшому ліквідатор Венська О.О. повідомила Головне управління Пенсійного фонду України в Дніпропетровській області про проведення зборів кредиторів та засідання комітету кредиторів на 23.05.2025 з порядком денним - розгляд Плану санації ТДВ "Кам'янський завод продтоварів".
Головне управління Пенсійного фонду України в Дніпропетровській області не забезпечило явку уповноваженого представника на зборах кредиторів та засіданні комітету кредиторів, у зв'язку із чим в обговоренні проекту плану санації участі не прийняв.
Головне управління Пенсійного фонду України в Дніпропетровській області не є конкурсним кредитором, має право дорадчого голосу, заздалегідь було повідомлено про проведення зборів кредиторів, засідання комітету кредиторів, на яких учасники (кредитори) ознайомились із умовами плану санації та затвердили План санації ТДВ "Кам'янський завод продтоварів".
На підставі викладеного, суд відхиляє заперечення Головного управління Пенсійного фонду України в Дніпропетровській області як необґрунтовані, оскільки кредитор не був позбавлений права прийняти участь в обговоренні Плану санації, і у разі необхідності, висловити свої заперечення/пропозиції до нього.
Відповідно до ч. ч. 7, 8 ст. 52 Кодексу України з процедур банкрутства господарський суд постановляє ухвалу про затвердження плану санації боржника, якщо: план санації схвалений всіма класами конкурсних кредиторів, розмір та/або порядок задоволення вимог яких змінені планом санації порівняно з умовами, які були б застосовані у разі введення процедури ліквідації; план санації схвалений класом забезпечених кредиторів; розмір задоволених вимог кредиторів, які проголосували проти схвалення плану санації, не буде меншим у процедурі санації, ніж розмір вимог, який був би задоволений у разі введення процедури ліквідації. Господарський суд постановляє ухвалу про відмову у затвердженні плану санації у разі, якщо план санації не відповідає вимогам законодавства. Постановлення судом ухвали про відмову у затвердженні плану санації не перешкоджає повторному поданню до суду схваленого зборами кредиторів плану санації для його затвердження.
Верховний Суд у постанові від 23.12.2021 у справі № 924/1155/18 зауважив, зокрема, що провадження у справі про банкрутство є самостійним видом судового провадження і характеризується особливим процесуальним порядком розгляду справ, специфічністю цілей і завдань, особливим суб'єктним складом, тривалістю судового провадження, які істотно відрізняються від позовного.
Застосування судами законодавства про банкрутство зобов'язує суди відповідно до частини 1 статті 3 ГПК України також використовувати відображені у нормах цього законодавства особливі принципи інституту неплатоспроможності для забезпечення мети законодавства про банкрутство - як найповнішого задоволення вимог кредиторів боржника.
Одним із принципів, які характерні для правового інституту неплатоспроможності є принцип судового контролю у процедурах банкрутства щодо повноти та належності дій учасників провадження у справі про банкрутство, що зобов'язує суд з достатньою повнотою встановити об'єктивні обставини правовідносин сторін по множинних предметах спорів, що виникають у процедурах банкрутства.
Тож на відміну від справ позовного провадження, в яких господарський суд обмежений принципами диспозитивності і змагальності сторін, у справах про банкрутство судовий контроль є невід'ємною складовою цього провадження (схожий за змістом висновок, викладений у постанові судової палати для розгляду справ про банкрутство Касаційного господарського суду у складі Верховного Суду від 22.09.2021 у справі № 911/2043/20).
Застосування судами принципу судового контролю у процедурах банкрутства щодо повноти та належності дій учасників справи про банкрутство, єдиного правового захисту інтересів кредиторів в межах процедур банкрутства та пропорційності надає суду у процедурі банкрутства правові важелі, які можуть забезпечити дотримання балансу інтересів кредиторів та боржника на кожному з етапів процедур банкрутства, в тому числі процедури санації, задля досягнення специфічної мети банкрутства, яка відрізняється від мети позовного провадження.
Верховний Суд наголосив, що відповідно до КУзПБ кожна судова процедура у справі про банкрутство має своє завдання та мету, а їх запровадження має здійснюватися із дотриманням правил (наявності визначених КУзПБ для цього умов) переходу від однієї судової процедури до наступної.
Санація є пріоритетною судовою процедурою у справі про банкрутство, адже за своє метою є направленою на усунення ознак неплатоспроможності боржника, що відповідає сутнісній характеристиці санації - від латинського "sanare", що означає "видужання", "оздоровлення".
Тож очевидно, що поданий на затвердження суду план санації боржника має відповідати меті, визначеній у частині 1 статті 50 КУзПБ, та передбачати заходи спрямовані на оздоровлення фінансово-господарського становища боржника, відновлення його платоспроможності та задоволення в повному обсязі або частково вимог кредиторів.
Тобто план санації має містити ряд істотних умов, які підлягають юридичній та економічній оцінці на предмет досягнення основної мети процедури санації - відновлення платоспроможності боржника шляхом погашення грошових вимог всіх кредиторів (в повному обсязі або частково) внаслідок реалізації плану санації.
Системний аналіз статей 49, 50, 52 КУзПБ свідчить, що процедура санації боржника проводиться під судовим контролем, який можна умовно розмежувати на такі етапи:
І етап - частини 3, 5 статті 49, частини 7, 8 статті 52 КУзПБ - суд здійснює перевірку плану санації на предмет дотримання порядку його схвалення, погодження забезпеченими кредиторами та відповідності його вимогам законодавства;
ІІ етап - частина 3 статті 49, частина 1 статті 50, частини 7, 8 статті 52 КУзПБ - суд здійснює розгляд плану санації та за результатами розгляду постановляє ухвалу про затвердження плану санації та введення процедури санації або про відмову у затвердженні плану санації;
ІІІ етап - частини 4-6, 9-11 статті 50, частина 5 статті 54, частина 7 статті 55, частина 1 статті 56, частини 8-12 статті 57 КУзПБ - суд здійснює функції нагляду за процедурою санації, що проявляється у його повноваженнях щодо накладення арешту на майно боржника та інших обмежень дій боржника щодо розпорядження його майном, розгляду заяв про визнання правочинів (договорів), укладених боржником, недійсними, розгляду інформації керуючого санацією про виконання плану санації, розгляд заяв про відшкодування збитків, що виникли через відмову від виконання договору, у процедурі провадження у справі про банкрутство, припинення процедури санації достроково у разі невиконання умов виконання плану санації та / або в разі невиконання поточних зобов'язань боржника, розгляд змін до плану санації, скасування заходів забезпечення вимог кредиторів, розгляд звіту керуючого санацією та скарг кредиторів, затвердження або відмова в затвердженні звіту керуючого санацією, продовження строку процедури санації тощо.
Отже, з аналізу наведених положень Кодексу, до повноваження господарського суду належить виключно перевірка щодо дотримання сторонами процедури розгляду, схвалення та затвердження плану санації кредиторами, а також відповідність умов плану вимогам закону. При цьому, господарський суд не надає оцінку ефективності умов плану та можливості його виконання. Такий ризик несуть кредитори, які погоджуються з його умовами. Вирішення питання щодо доцільності введення процедури санації та схвалення його умов належить до компетенції кредиторів.
Суд зазначає, що кінцевою та першочерговою метою провадження у справі про банкрутство є саме можливість відновити платоспроможність боржника та відновити його господарську діяльність, а також дотримати права кредиторів щодо задоволення їх вимог.
Зважаючи на те, що у разі успішного проведення заходів, передбачених санацією боржника, вказані вище цілі можуть бути досягнуті, кредитори матимуть можливість частково задовольнити свої вимоги та, крім того, є можливість відновити при цьому господарську діяльність боржника, суд вважає за можливе припинити процедуру ліквідації Товариства з додатковою відповідальністю "Кам'янський завод продтоварів" та ввести процедуру санації, затвердити план санації, схвалений зборами кредиторів 23.05.2025.
Вирішуючи питання призначення керуючого санацією Товариства з додатковою відповідальністю "Кам'янський завод продтоварів", суд зазначає наступне.
Відповідно до положень ст.1 Кодексу України з процедур банкрутства визначено, що арбітражний керуючий - фізична особа, яка отримала відповідне свідоцтво та інформація про яку внесена до Єдиного реєстру арбітражних керуючих України.
Відповідно до ч. 3 ст. 10 Кодексу України з процедур банкрутства право на здійснення діяльності арбітражного керуючого надається особі, яка отримала відповідне свідоцтво у порядку, встановленому цим Кодексом, та внесена до Єдиного реєстру арбітражних керуючих України.
Згідно з ч. 1 ст. 11 Кодексу України з процедур банкрутства арбітражним керуючим може бути громадянин України, який має вищу юридичну або економічну освіту другого (магістерського) рівня, загальний стаж роботи за фахом не менше трьох років або не менше одного року після отримання відповідної вищої освіти на керівних посадах, пройшов навчання та стажування протягом шести місяців у порядку, встановленому державним органом з питань банкрутства, володіє державною мовою та склав кваліфікаційний іспит.
Згідно положень ч.3 ст.28 Кодексу України з процедур банкрутства розпорядником майна, керуючим реструктуризацією, керуючим санацією, ліквідатором, керуючим реалізацією не можуть бути призначені арбітражні керуючі, а призначені арбітражні керуючі підлягають відстороненню: які є заінтересованими особами у цій справі; які здійснювали раніше управління цим боржником - юридичною особою, крім випадків, коли з дня відсторонення від управління зазначеним боржником минуло не менше трьох років; яким відмовлено в допуску до державної таємниці, якщо такий допуск є необхідним для виконання обов'язків, визначених цим Кодексом; які мають реальний чи потенційний конфлікт інтересів; які є близькими особами боржника - фізичної особи; щодо яких відкрито провадження у справі про неплатоспроможність або з дня закриття провадження у справі про неплатоспроможність минуло менше трьох років; за наявності підстав, визначених статтею 26 цього Кодексу. До призначення арбітражним керуючим особа повинна подати до господарського суду заяву, в якій зазначається, що вона не належить до осіб, зазначених у цій частині.
Із заяви на участь у справі в якості керуючого санацією Товариства з додатковою відповідальністю "Кам'янський завод продтоварів" арбітражний керуючий Венська О.О. повідомила про те, що не належить до осіб, зазначених у ч. 3 ст. 28 Кодексу України з процедур банкрутства.
Судом встановлено, що кандидатура арбітражного керуючого Венської О.О., запропонована комітетом кредиторів Товариства з додатковою відповідальністю "Кам'янський завод продтоварів", відповідає вимогам Кодексу України з процедур банкрутства.
На підставі викладеного суд вважає за можливе призначити керуючим санацією Товариства з додатковою відповідальністю "Кам'янський завод продтоварів" арбітражного керуючого Венську Оксану Олександрівну, свідоцтво №174 від 24.04.2013.
Відповідно до ч. 4 ст. 50 Кодексу України з процедур банкрутства офіційне оприлюднення повідомлення про введення процедури санації здійснюється на офіційному веб-порталі судової влади України.
Враховуючи вищезазначене, суд доходить висновку про необхідність здійснення офіційного оприлюднення повідомлення про введення процедури санації Товариства з додатковою відповідальністю "Кам'янський завод продтоварів".
Керуючись ст.ст.232-235 Господарського процесуального кодексу України, ст.ст.28, 50-51, 53 Кодексу України з процедур банкрутства, -
1. Припинити процедуру ліквідації Товариства з додатковою відповідальністю "Кам'янський завод продтоварів" (51914, Дніпропетровська область, м.Кам'янське, вул.Романківська, буд.1, ідентифікаційний номер юридичної особи 00377532).
2. Припинити повноваження ліквідатора Товариства з додатковою відповідальністю "Кам'янський завод продтоварів" (51914, Дніпропетровська область, м.Кам'янське, вул.Романківська, буд.1, ідентифікаційний номер юридичної особи 00377532) арбітражного керуючого Венської Оксани Олександрівни, свідоцтво №174 від 24.04.2013 (49000, м.Дніпро, а/с 162, реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 ).
3. Ввести процедуру санації Товариства з додатковою відповідальністю "Кам'янський завод продтоварів" (51914, Дніпропетровська область, м.Кам'янське, вул.Романківська, буд.1, ідентифікаційний номер юридичної особи 00377532).
4. Затвердити план санації Товариства з додатковою відповідальністю "Кам'янський завод продтоварів" (51914, Дніпропетровська область, м.Кам'янське, вул.Романківська, буд.1, ідентифікаційний номер юридичної особи 00377532) в редакції, схваленій зборами кредиторів 23.05.2025.
5. Призначити керуючим санацією Товариства з додатковою відповідальністю "Кам'янський завод продтоварів" (51914, Дніпропетровська область, м.Кам'янське, вул.Романківська, буд.1, ідентифікаційний номер юридичної особи 00377532) арбітражного керуючого Венську Оксану Олександрівну, свідоцтво №174 від 24.04.2013 (49000, м.Дніпро, пр.Дмитра Яворницького, буд.62, а/с 162, реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 ).
6. Оприлюднити повідомлення про введення процедури санації Товариства з додатковою відповідальністю "Кам'янський завод продтоварів" (51914, Дніпропетровська область, м.Кам'янське, вул.Романківська, буд.1, ідентифікаційний номер юридичної особи 00377532) на офіційному веб-порталі Судової влади України.
7. Зобов'язати керуючого санацією за 15 днів до закінчення строку проведення процедури санації, визначеного планом санації, а також за наявності підстав для припинення процедури санації подати зборам кредиторів письмовий звіт і повідомити кредиторів про час і місце проведення зборів кредиторів.
8. З моменту винесення ухвали про введення процедури санації арешт на майно боржника та інші обмеження дій боржника щодо розпорядження його майном можуть бути накладені лише в межах процедури санації у разі, якщо вони не перешкоджають виконанню плану санації та не суперечать інтересам конкурсних кредиторів. Не допускається арешт грошових коштів, що знаходяться на банківських рахунках умовного зберігання (ескроу), відкритих боржником у встановленому законодавством порядку.
Ухвала набирає законної сили 19.06.2025.
Ухвала може бути оскаржена в порядку, передбаченому статтями 256, 257 Господарського процесуального кодексу України.
Повний текст ухвали складено 20.06.2025.
Суддя А.В. Суховаров