КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ
Справа №552/4723/25
Провадження № 1-кс/552/1249/25
19.06.2025 слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 про накладення арешту на майно, -
встановив:
Старший детектив Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту на майно.
Клопотання обґрунтоване тим, що детективами ТУ БЕБ у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42020100000000418 від 18.09.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Відомості до ЄРДР внесені про те що, на території Полтавської області діє група осіб яка створила та супроводжує діяльність суб'єктів господарювання «транзитно-конвертаційної групи», які надають послуги по мінімізації податкових зобов'язань та ухилення від спати податків підприємствам реального сектору економіки, серед яких ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "УКРАГРОЦЕНТР" (код ЄДРПОУ 39961753), шляхом проведення безтоварної операції та послуг по конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку, використовуючи СГД, що мають ознаки «транзитності».
Службові особи ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «УКРАГРОЦЕНТР» (код ЄДРПОУ 39961753) у період з 2023 по травень 2025, використовуючи реквізити транзитних суб'єктів господарювання, а саме: ТОВ «ВУЛТЕКС-С» (код ЄДРПОУ 41661055), ТОВ «НАМТАР» (код ЄДРПОУ 38601730), ТОВ «ТРЕЙД ВІНД» (код ЄДРПОУ 37358046), ТОВ «ТД ЛАТІМПЕКС» (код ЄДРПОУ 41834952), ТОВ «ПЕСТ.ЮЕЙ» (код ЄДРПОУ 42259914) та інші, сформувало безпідставний податковий кредит з податку на додану вартість.
Встановлено, що перелічені вище суб'єкти господарювання у податковій та бухгалтерській звітності у період з 2023 по травень 2025 відображали реалізацію товарно-матеріальних цінностей (продукти харчування, текстиль, тощо) в адресу ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «УКРАГРОЦЕНТР» (код ЄДРПОУ 39961753), основний вид діяльності якого - оптова торгівля хімічними продуктами.
Номенклатура придбаних та реалізованих товарно-матеріальних цінностей ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «УКРАГРОЦЕНТР» (код ЄДРПОУ 39961753) не співпадає, вказує на проведення документальних операцій з підміни номенклатури товару та може вказувати на використання реквізитів в здійсненні безтоварних операцій з розповсюдження схемного податкового кредиту в адресу підприємств реального сектору економіки.
Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності за умови проведення безтоварних операцій по ланцюгу постачання з ТОВ «ВУЛТЕКС-С» (код ЄДРПОУ 41661055), ТОВ «НАМТАР» (код ЄДРПОУ 38601730), ТОВ «ТРЕЙД ВІНД» (код ЄДРПОУ 37358046), ТОВ «ТД ЛАТІМПЕКС» (код ЄДРПОУ 41834952), ТОВ «ПЕСТ.ЮЕЙ» (код ЄДРПОУ 42259914) встановлено, що сума ймовірно незаконно сформованого ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «УКРАГРОЦЕНТР» (код ЄДРПОУ 39961753) податкового кредиту з податку на додану вартість за наслідками проведення господарських операцій протягом 2023 - травень 2025 року становить 7 232 тис. грн.
Також встановлено, що на теперішний час засновники та посадові особи ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "УКРАГРОЦЕНТР" (код ЄДРПОУ 39961753) продовжують укладати договори з «транзитними» підприємствами на постачання товарів, що не підтверджують і не розкривають суть, внутрішню сторону господарських операцій, їх справжність, економічну вигоду (виправданість, ризик) і ділову мету.
17.06.2025 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави проведено обшук складських приміщень за адресою: Полтавська область, м. Полтава, вул. Заводська 2, де здійснює господарську діяльність ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "УКРАГРОЦЕНТР" (код ЄДРПОУ 39961753) в ході якого виявлено та вилучено документи та майно, які матимуть доказове значення у кримінальному провадженні, а саме: відомості по залишкам ТМЦ, ТТН. Данні з робочого ноутбука ОСОБА_4 (1 папка, 37 файлів об'єм 5,37 МБ) збережені на флеш носій 32Gb;
У офісному приміщенні виявлено та вилучено;
- Чернові записи з рукописним текстом на 5 арк.;
- Таблиця реалізації товарів та послуг на 1 арк;;
- Відомості залишків товарів на складі станом на 04.03.2024р. на 8 арк;
- ТТН №94 від 06.03.2024р. ТОВ «Нертус» з ТОВ «ТД «Украгроцентр» 2 арк.,які поміщені в файл пакет, опечатано та скріплено підписами учасників.
17.06.2025 винесено постанову про визнання речовими доказами вилучених в ході обшуку документів, а саме:
- флеш носій 32Gb (1 папка, 37 файлів об'єм 5,37 МБ) відомості по залишкам ТМЦ, ТТН.;
- чернові записи з рукописним текстом на 5 арк;
- таблиця реалізації товарів та послуг на 1 арк;
- відомості залишків товарів на складі станом на 04.03.2024р. на 8 арк.
- ТТН №94 від 06.03.2024р. ТОВ «Нертус» з ТОВ «ТД «Украгроцентр» 2 арк.
Детектив ОСОБА_3 в судове засідання не з'явився, надав до суду заяву про можливість розгляду справи без його участі, клопотання підтримав та просив задовольнити.
Представник власника майна в судове засідання не з'явився, будучи належним чином повідомлений про час та місце розгляду справи.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до таких висновків.
З матеріалів клопотання вбачається, що детективами ТУ БЕБ у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42020100000000418 від 18.09.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Відомості до ЄРДР внесені про те що, на території Полтавської області діє група осіб яка створила та супроводжує діяльність суб'єктів господарювання «транзитно-конвертаційної групи», які надають послуги по мінімізації податкових зобов'язань та ухилення від спати податків підприємствам реального сектору економіки, серед яких ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "УКРАГРОЦЕНТР" (код ЄДРПОУ 39961753), шляхом проведення безтоварної операції та послуг по конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку, використовуючи СГД, що мають ознаки «транзитності».
Службові особи ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «УКРАГРОЦЕНТР» (код ЄДРПОУ 39961753) у період з 2023 по травень 2025, використовуючи реквізити транзитних суб'єктів господарювання, а саме: ТОВ «ВУЛТЕКС-С» (код ЄДРПОУ 41661055), ТОВ «НАМТАР» (код ЄДРПОУ 38601730), ТОВ «ТРЕЙД ВІНД» (код ЄДРПОУ 37358046), ТОВ «ТД ЛАТІМПЕКС» (код ЄДРПОУ 41834952), ТОВ «ПЕСТ.ЮЕЙ» (код ЄДРПОУ 42259914) та інші, сформувало безпідставний податковий кредит з податку на додану вартість.
17.06.2025 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави проведено обшук складських приміщень за адресою: Полтавська область, м. Полтава, вул. Заводська 2, де здійснює господарську діяльність ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "УКРАГРОЦЕНТР" (код ЄДРПОУ 39961753) в ході якого виявлено та вилучено документи та майно, які матимуть доказове значення у кримінальному провадженні, а саме:
-відомості по залишкам ТМЦ, ТТН. Данні з робочого ноутбука ОСОБА_4 (1 папка, 37 файлів об'єм 5,37 МБ) збережені на флеш носій 32Gb;
У офісному приміщенні виявлено та вилучено;
- Чернові записи з рукописним текстом на 5 арк.;
- Таблиця реалізації товарів та послуг на 1 арк;;
- Відомості залишків товарів на складі станом на 04.03.2024р. на 8 арк;
- ТТН №94 від 06.03.2024р. ТОВ «Нертус» з ТОВ «ТД «Украгроцентр» 2 арк.,які поміщені в файл пакет, опечатано та скріплено підписами учасників.
18.06.2025 постановою старшого детектива Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 вилучені 17.06.2025 в ході проведення санкціонованого обшуку складського приміщення ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «УКРАГРОЦЕНТР» за адресою: м. Полтава, вул.. Заводська, 2, майно визнано та долучено в якості речових доказів.
Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.
У відповідності до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення:
1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Матеріалами клопотання встановлено, що виявлене та вилучене майно має значення речових доказів.
Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт вилученого майна необхідно застосувати з метою забезпечення збереження речових доказів у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Відповідно до ч. 4 ст. 173 КПК України у разі задоволення клопотання слідчий суддя, суд застосовує найменш обтяжливий спосіб арешту майна. Слідчий суддя, суд зобов'язаний застосувати такий спосіб арешту майна, який не призведе до зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності особи, або інших наслідків, які суттєво позначаються на інтересах інших осіб.
Накладення арешту на зазначене майно не призведе до зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності особи, або інших наслідків, які суттєво позначаються на інтересах інших осіб.
Тому слідчий суддя приходить до висновку про те, що клопотання в частині арешту є обґрунтованим та підлягає задоволенню.
Керуючись ст. 170,171, КПК України, -
ухвалив:
Накласти арешт на майно, вилучене 17.06.2025 в ході проведення обшуку складського приміщення за адресою: Полтавська область, м. Полтава, вул. Заводська, 2, в якому здійснює свою господарську діяльність ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "УКРАГРОЦЕНТР" (код ЄДРПОУ 39961753), а саме:
- флеш носій 32Gb (1 папка, 37 файлів об'єм 5,37 МБ) відомості по залишкам ТМЦ, ТТН.;
- чернові записи з рукописним текстом на 5 арк;
- таблиця реалізації товарів та послуг на 1 арк;
- відомості залишків товарів на складі станом на 04.03.2024р. на 8 арк.
- ТТН №94 від 06.03.2024р. ТОВ «Нертус» з ТОВ «ТД «Украгроцентр» 2 арк.
Ухвала про арешт майна виконується детективом, прокурором.
Арешт діє до скасування арешту майна у встановленому КПК України порядку.
Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.
Ухвала може бути оскаржена протягом п'яти днів безпосередньо до Полтавського апеляційного суду.
Слідчий суддя ОСОБА_1