Справа № 750/8019/25
Провадження № 1-кс/750/2494/25
13 червня 2025 року м. Чернігів
Слідчий суддя Деснянського районного суду міста Чернігова ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в місті Чернігові клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах слідчого відділу ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні, внесеному в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 42024270000000042 від 17.07.2024,
12.06.2025 слідчий звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено прокурором Чернігівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , в якому просить надати зазначеним у клопотанні слідчим тимчасовий доступ до інформації, яка становить банківську таємницю та зберігається в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , МФО НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме: документів (виписок) про рух коштів з наданням повного розшифрування (дати проведення розрахунків, суми перерахувань, номерів платіжних документів, призначення платежів, назв підприємств (контрагентів), кодів ЄРДПОУ та МФО банків обслуговування по кожній операції, залишку на рахунках, а також дані IP-адрес, з яких здійснювалися відправлення платіжних доручень на перерахування грошових коштів, в період часу з 08.02.2024 (дата відкриття рахунку) по 10.06.2025 року, за наступними банківськими рахунками: НОМЕР_3 (валюта - українська гривня); НОМЕР_4 (валюта - українська гривня), які відкрито товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_5 ), з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях, а також копіях в електронному вигляді.
В судове засідання слідчий не з'явився, просив про розгляд клопотання без його участі.
Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України представник особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, в судове засідання не викликався.
Дослідивши матеріали кримінального провадження, якими обґрунтоване клопотання, приходжу до висновку про необхідність його часткового задоволення, виходячи з наступного.
Слідчим відділом ІНФОРМАЦІЯ_6 проводиться досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
З клопотання вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснюючи господарську діяльність у період 2023-2024 років проводили документальне оформлення безтоварних господарських операцій з реалізації послуг з перевезення та реалізації товарів промислового призначення внаслідок чого ймовірно ухилились від сплати податків у значних розмірах.
Так, згідно з даними ЄРПН за період з 30.10.2023 по 27.05.2024 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » було реалізовано товарів на суму 53528464 грн., в тому числі ПДВ 8921410 грн. У зазначеному періоді ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснював реалізацію товарів 8 контрагентам, всі вони є платниками ПДВ. При цьому, придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » продукції, яка в подальшому реалізовувалась іншим суб'єктам господарської діяльності здійснювалалась у фізичних осіб - підприємців, а саме ФОП « ОСОБА_5 », ФОП « ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , а також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ». В ході здійснення аналізу зазначених фізичних осіб - підприємців виявлено аналогічність здійснення господарської діяльності та пов'язаність в господарській діяльності - отримання доходів від тих самих контрагентів. Також відсутні отримані доходи за ознакою 157 - Дохід, виплачений само зайнятій особі від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Також, кожна фізична особа має основне місце роботи, де вони отримують заробітну плату, в тому числі в періоді господарських відносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Вказане може свідчити про відсутність відношення зазначених фізичних осіб до господарської діяльності їх як фізичних осіб - підприємців. Крім того, серед постачальників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » наявні підприємства, що мають ознаки фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ». Посадовою особою, відповідальною за фінансово - господарську діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » є керівник ОСОБА_10 .
Крім того, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що до вказаною протиправної діяльності щодо документального оформлення безтоварних господарських операцій з реалізації послуг з перевезення та реалізації товарів промислового призначення та подальшого ухилення від сплати податків у значних розмірах залучено також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_5 ), керівником якого є також ОСОБА_10 .
Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_5 ) відкрито в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ) банківські рахунки НОМЕР_3 , НОМЕР_4 (валюта - українська гривня).
З метою дослідження фінансово - господарської діяльності « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в тому числі щодо здійснення фінансових операцій з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, завдання шкоди державному бюджету та можливих ознак протиправних діянь, а також використання отриманих відомостей в якості доказів, слідчий звернувся до суду з відповідним клопотанням.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю (ч. 5 ст. 163 КПК України).
За змістом п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, Закону України «Про банки і банківську діяльність», документи, які цікавлять дізнання, містять охоронювану законом таємницю, тому тимчасовий доступ та їх вилучення має відбуватися на підставі ухвали слідчого судді з урахуванням доведеності підстав, передбачених ч. 5 ст. 163, ч. 6 ст. 164 КПК України.
В ході розгляду даного клопотання наведені у ньому данні дають достатні підстави вважати, що зазначені у ньому документи, доступ до яких планується здійснити, знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », документи мають доказове значення у вказаному кримінальному провадженні та без їх отримання неможливо довести обставин, які мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, і іншим способом довести ці обставини неможливо, тому є всі підстави для часткового задоволення клопотання.
При цьому, у клопотанні порушено питання про надання дозволу на вилучення документів в завірених належним чином копіях. Однак дана вимога задоволенню не підлягає, оскільки відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити виїмку).
Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,
Клопотання слідчого задовольнити частково.
Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС СВ ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_3 , начальнику слідчого відділу ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_11 ; начальнику 2 відділення слідчого відділу ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_12 ; старшому слідчому в ОВС слідчого відділу ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_13 ; старшому слідчому в ОВС слідчого відділу ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_14 ; слідчому в ОВС слідчого відділу ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_15 ; старшому слідчому в ОВС слідчого відділу ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_16 ; старшому слідчому в ОВС слідчого відділу ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_17 ; слідчому в ОВС слідчого відділу ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_18 ; слідчому в ОВС слідчого відділу ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_19 ; слідчому в ОВС слідчого відділу ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_20 ; слідчому в ОВС слідчого відділу ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_21 , старшому слідчому слідчого відділу ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_22 , слідчому слідчого відділу ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_23 , слідчому слідчого відділу ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_24 , слідчому слідчого відділу ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_25 на тимчасовий доступ до інформації, яка становить банківську таємницю та зберігається в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , МФО НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме: документів (виписок) про рух коштів з наданням повного розшифрування (дати проведення розрахунків, суми перерахувань, номерів платіжних документів, призначення платежів, назв підприємств (контрагентів), кодів ЄРДПОУ та МФО банків обслуговування по кожній операції, залишку на рахунках, а також дані IP-адрес, з яких здійснювалися відправлення платіжних доручень на перерахування грошових коштів, в період часу з 08.02.2024 (дата відкриття рахунку) по 10.06.2025 року, за наступними банківськими рахунками:
НОМЕР_3 (валюта - українська гривня);
НОМЕР_4 (валюта - українська гривня),
які відкрито товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_5 ), з можливістю виготовлення та вилучення їх копій, а також копій в електронному вигляді.
Відмовити в задоволенні інших вимог.
Строк дії ухвали встановити до 13 серпня 2025 року.
Другий примірник ухвали, копію ухвали вручити слідчому.
Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1