Справа № 991/5476/25
Провадження 1-кс/991/5533/25
(резолютивна частина)
13.06.2025, керуючись частиною 2 статті 376 КПК України, оскільки складання судового рішення у формі ухвали вимагає значного часу, слідча суддя, обмежуючись складанням і оголошенням його резолютивної частини,
Клопотання задовольнити частково.
Надати захиснику підозрюваних ОСОБА_1 , ОСОБА_2 - адвокату ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), з можливістю ознайомитися та зробити копії податкової інформації з електронних інформаційних систем (ІТС «Податковий блок»), даних автоматизованого моніторингу/аналізу, відносно платників податків: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_4 (ІПН: НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_10 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_5 (ІПН: НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_6 (ІПН: НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_7 (ІПН: НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_8 (ІПН: НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_30 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_31 ), ТОВ ЮФ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_36 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_42 ), щодо:
-наявності по вказаним платникам податків ознак фіктивності, нікчемності або недійсності угод, відсутності реального характеру господарських операцій, здійснення операцій за відсутності розумних економічних причин (ділової мети) та наміру одержати економічний ефект, невідповідності господарських операцій цілям та завданням статутної діяльності, їх збитковості тощо, подання або використання звітності чи документів, складених із порушенням законодавства за період з 01.01.2021 по 31.12.2021;
-виявлення по вказаним платникам ознак наявності ризиків порушення норм податкового законодавства, відповідності критеріям ризиковості за період з 01.01.2021 по 31.12.2021;
-складення та надання вказаними платниками податкової звітності з порушенням норм підпункту «а» або «б» пункту 185.1 статті 185, підпункту «а» або «б» пункту 187.1 статті 187, абзацу першого пунктів 201.1, 201.7, 201.10 статті 201 Податкового кодексу України за наявності об'єктивних ознак неможливості здійснення операції з постачання товарів/послуг, дані про яку зазначено в такій податковій звітності та/або ймовірності уникнення виконання свого податкового обов'язку за період з 01.01.2021 по 31.12.2021;
-проведених камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних), фактичних перевірок, за якими отримано податкову інформацію, що свідчить про порушення податкового законодавства під час здійснення господарських операцій за період з 01.01.2021 по 31.12.2021 між зазначеними платниками;
-наявності будь-яких судових справ/судових рішень на користь контролюючого органу про визнання правочинів недійсними або застосування до них наслідків нікчемності під час здійснення господарських операцій за період з 01.01.2021 по 31.12.2021 між вказаними платниками.
В іншій частині клопотання відмовити.
Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.
Особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов'язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукування та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення.
Ухвала окремому оскарженню не підлягає. Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Час оголошення повного тексту ухвали - 17 год 00 хв 18.06.2025.
Слідча суддя ОСОБА_9