Справа № 947/16069/25
Провадження № 1-кс/947/8338/25
09.06.2025 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання детектива Підрозділу Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження № 42025160000000054 від 21.03.2025 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів,
До Київського районного суду м. Одеси звернувся детектив Підрозділу Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Встановлено, що підрозділом детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42025160000000054 від 21.03.2025, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт ІНФОРМАЦІЯ_1 від 05.08.2024 № 32552/15-32-07-08-19, складений за результатами документальної виїзної перевірки АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання податкового законодавства за період з 01.04.2017 по 31.03.2024.
Органом досудового розслідування досліджуються факти того, що службовими особами АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з травня 2022 року по березень 2024 року, безпідставно віднесли до суми податкового кредиту операції по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість на суму 147 980 625 гривень.
Так, за результатами вивчення акту перевірки встановлено, що між АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » укладено договір про постачання природного газу постачальником «останньої надії» протягом листопада 2021-травня 2022 року на загальну суму 1 165 044 713 гривень.
В ході перевірки виявлено, що акти приймання-передачі від 30.11.2021, 31.12.2021, 31.01.2022, 28.02.2022 с дефектними, так як не містять реквізитів належних такому документу, в т.ч. відомостей про особу яка їх підписала та відтисків печатки. Окрім того, в ході перевірки АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не надано покази комерційних вузлів обліку газу, відомості про фактичні обсяги природного газу, розподілені споживачам за відповідний період, у якому здійснено таке постачання.
Ураховуючи наведене, надані у ході проведення перевірки первинні документи, що містили суттєві недоліки, а також відсутність інших первинних документів щодо підтвердження фактичного обсягу отримання природного газу, підтвердити таке надходження природного газу на адресу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не надалось за можливе, та відповідно не підтверджено підстави віднесення таких операцій до складу витрат податкового кредиту з ПДВ.
Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових) платежів в особливо великих розмірах, передбачена ч. 3 ст. 212 КК України.
Враховуючи вищевикладене, орган досудового розслідування вважає, що існує реальна загроза нанесенню збитків державному бюджету України і по теперішній час та як наслідок ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежем), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.
Проведеним оглядом реєстру судових рішень встановлено, що рішенням ІНФОРМАЦІЯ_4 по справі 916/2172/24 від 19.05.2025, у позові ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » про стягнення заборгованості у сумі 979 933 067,95 грн. відмовлено.
В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні первинних фінансово-господарських документів та дослідженні обставин та доводів, що надавалися представником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » при судовому розгляді справи 916/2172/24.
Відомості в зазначених вище документах можливо використати як доказ, оскільки вони містять фактичні данні, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлять наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
В судове засідання детектив не з'явився, разом з тим детективом до клопотання було долучено заяву, в якій він просив розгляд клопотання проводити за його відсутності.
Вказані документи знаходяться у володінні уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_4 , який було повідомлено про час та місце розгляду клопотання слідчого. Від представника ІНФОРМАЦІЯ_4 будь-яких заяв та клопотань слідчому судді не надходило.
Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.
Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Враховуючи, що отримати зазначені у клопотанні документи без застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів не можливо, оскільки вони містять інформацію важливу для кримінального провадження та для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках кримінального провадження, зокрема для підтвердження події кримінального правопорушення та можливої причетності до його вчинення конкретних осіб, слідчий суддя приходить до переконання, що шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів може бути виконане завдання, для виконання якого сторона обвинувачення звертається з клопотанням, а потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи фізичних та юридичних осіб, про який йдеться в клопотанні.
На підставі вищевикладеного, враховуючи правове обґрунтування клопотання сторони обвинувачення, ту обставину, що документи мають значення для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального провадження, самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання про необхідність задоволення клопотання сторони обвинувачення.
Керуючись ст.ст. 159, 163-166 КПК України,
Клопотання детектива Підрозділу Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.
Надати дозвіл групі прокурорів, які здійснюють процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 42025160000000054 від 21.03.2025, та детективам Підрозділу детективів Територіального управління Бюро економічної безпеки в Одеській області ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , здійснити тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 з можливістю вилучення:
- завірених належним чином копій матеріалів судової справи 916/2172/24.
Визначити строк дії ухвали про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю два місяці з дня постановлення ухвали.
Попередити уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_4 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.
Слідчий суддя ОСОБА_1