Справа № 761/16166/25
Провадження № 1-кс/761/11305/2025
29 квітня 2025 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання старшого детектива першого відділу Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів,
Старший детектив першого відділу Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню № 72024001210000007 від 24.04.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, в якому просив: надати тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться в розпорядженні АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), (МФО НОМЕР_2 ) юридична адреса АДРЕСА_1 (або інше місцезнаходження).
Клопотання мотивовано тим, що першим відділом Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72024001210000007 від 24.04.2024 за фактом умисного ухилення від сплати податку на додану вартість службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у період 2023 - 2024 років, зокрема під час виконання робіт по реконструкції ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) на загальну суму понад 38,9 млн, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в період з 01.01.2023 по 24.05.2024 року було складено податкові накладні та зареєстровано їх в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі ЄРПН) щодо придбання товарів та послуг в своїх підконтрольних суб'єктів господарювання, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (раніше - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) на загальну суму понад 194,9 млн. грн. без ПДВ (ПДВ становить понад 38,9 млн. грн.).
Однак, оглядом ЄРПН встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період з 10.01.2023 по 05.03.2024 з загального обсягу реалізації у 104 462 100 грн. було продано на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » товарів та послуг на загальну суму 99 423 200 грн. та на пов'язане з ними підприємство ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " на загальну суму 3 483 900 грн., що становить 98% від загального обсягу постачання. Вибірковим аналізом ланцюгів постачання встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " було реалізовано на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » частину будівельних матеріалів, придбання яких згідно податкових накладних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » відсутнє. Також у вказаний період службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відобразили в податкових накладних транспортні послуги та послуги з надання в експлуатацію транспортних засобів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (нині ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ») на загальну суму понад 19,1 млн грн., у яких відповідно до відомостей реєстраційних карток такий транспорт у власності чи оренді на той час був відсутній. До того ж у зазначений період службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відобразили в податкових накладних придбання будівельних матеріалів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), придбання яких в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) по ланцюгу постачання теж відсутнє.
Крім того, згідно матеріалів співробітників Департаменту стратегічних розслідувань Національної поліції України встановлено, що вибірковим аналізом ланцюгів постачання встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " було придбано за 2023 рік арматури різного типу(А500С, А240С) середньою вартістю 27 050 грн.за тону у різних СГД реального сектору економіки, як приклад ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), об'ємом 605 тон, та в подальшому реалізовано на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 526 тон за ціною 38 000 грн. за тону, порівнянням цін купівлі за 14 350 807 грн. у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » та продажу на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 20 101 206 грн. простежується завищення у розмірі приблизно 5 750 399 грн. тільки на арматурі. Окремо виявлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " було продано на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » плити дорожні ПД 2-9,5С (2980*1480*180) у кількості 400 шт. по ціні 24 000 грн./шт. на загальну суму 9 600 000 грн. Факту придбання вказаних плит ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " в єдиному реєстрі податкових накладних не зафіксовано. Додатково моніторингом ринкових цін на вказаний товар встановлено, що його середня вартість становить 9 762 грн. (бетон від Ковальської). Тобто на потреби виконавця будівельних робіт було поставлено товар невідомого походження з явним завищенням ціни майже втричі. Директором та єдиним засновником ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " з 21.12.2023 є ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_12 , яка є підставною особою, яка фактично не здійснює підриємницьку діяльність.
Допитана як свідок ОСОБА_6 показала, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) їй не знайоме і вона про нього чує вперше. Про те, що вона є керівником та засновником даного підприємства вона дізналася від детектива. Однак, десь в 2021-2022 роках вона надавала свої копії документів наглядно знайомій жінці, за що отримала кошти в сумі 800 грн. Ніяких документів щодо реєстрації або перереєстрації указаного товариства вона не підписувала та нікуди не подавала і нікому не передавала. Займатися фінансово-господарською діяльністю даного підприємства та/або іншого підприємства вона на меті ніколи не мала, рахунків для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) в банках не відкривала, довіреностей для даного підприємства не підписувала.
В ході огляду руху коштів по розрахункових рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) встановлено, що у період із 13.02.2024 по 02.05.2024 із рахунку відкритого в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " № НОМЕР_12 (980 - гривня) через банкомати було знято готівкові кошти в сумі 994 900 грн.
За відомостями АТ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " кошти знімалися з банкоматів, розташованих в м. Києві за наступними адресами: АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_11 , АДРЕСА_12 , АДРЕСА_13 , АДРЕСА_14 , АДРЕСА_15 , АДРЕСА_16 , АДРЕСА_17 , АДРЕСА_18 , АДРЕСА_16 , АДРЕСА_19 , АДРЕСА_20 і АДРЕСА_21 , АДРЕСА_22 та АДРЕСА_23 .
На даний час у кримінальному провадженні виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів у АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з можливістю вилучення належним чином їх завірених копій, зокрема до фотозображень осіб та відомостей про здійснену операцію, які знімали кошти з банківських автоматів АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розташованих за адресами: АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_11 , АДРЕСА_12 , АДРЕСА_13 , АДРЕСА_14 , АДРЕСА_15 , АДРЕСА_16 , АДРЕСА_17 , АДРЕСА_18 , АДРЕСА_16 , АДРЕСА_19 , АДРЕСА_20 і АДРЕСА_21 , АДРЕСА_22 та АДРЕСА_23 .
Вищезазначені банківські документи містять фактичні дані на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме, завдяки ним можливо встановити осіб, які обготівковували кошти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а також, допоможуть встановити місцезнаходження осіб, причетних до скоєння даного злочину, осіб, що розпоряджаються коштами на рахунку вказаного суб'єкта підприємницької діяльності, наявності взаємин між суб'єктами підприємницької діяльності.
Детектив ОСОБА_3 в судове засідання не з'явився, однак детектив ОСОБА_7 , який входить до групи детективів у даному кримінальному провадженні, подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, подане клопотання підтримав в повному обсязі з підстав, зазначених у клопотанні та просив його задовольнити.
Звертаючись з клопотанням, детектив довів наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, у зв'язку з чим відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглядати клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження № 72024001210000007, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.
В ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Відповідно до ч. 1 ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Відповідно до п. 6) ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Враховуючи, що отримати дані документи в добровільному порядку органам слідства не вдається, при цьому, дані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження № 72024001210000007, слідчий суддя вважає, що детективом доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.
У відповідності до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Згідно п. 2) ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що отримані документи, можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 72024001210000007, як докази факту протиправних дій, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись вимогами ст. ст. 131, 132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання - задовольнити.
Надати детективу Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 та старшому о/у в ОВС Департаменту стратегічних розслідувань Національної поліції України ОСОБА_8 у кримінальному провадженні № 72024001210000007 від 24.04.2024, тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться в розпорядженні АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), (МФО НОМЕР_2 ) юридична адреса АДРЕСА_1 (або інше місцезнаходження), з можливістю вилучити (здійснити виїмку) копій документів у тому числі у електронному вигляді, а саме: фотозображень осіб та відомостей про здійснені операції з коштами в банківських автоматах АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресами:
- АДРЕСА_2 зняття коштів в сумі 20 000 грн. в період часу 07.03.2024 о 17:39:11, зняття коштів в сумі 20 000 грн. в період часу 05.04.2024 о 12:57:42, зняття коштів в сумі 20 000 грн. в період часу 09.04.2024 о 16:16:14, банківський автомат CAK29212 та зняття коштів в сумі 10 000 грн. в період часу 13.02.2024 о 14:22:52, зняття коштів в сумі 600 грн. в період часу 13.02.2024 о 14:24:20, зняття коштів в сумі 20 000 грн. в період часу 04.03.2024 о 08:55:03, зняття коштів в сумі 20 000 грн. в період часу 08.03.2024 о 14:07:56, зняття коштів в сумі 20 000 грн. в період часу 13.03.2024 о 13:14:23, зняття коштів в сумі 20 000 грн. в період часу 15.03.2024 о 10:00:18, зняття коштів в сумі 20 000 грн. в період часу 19.03.2024 о 14:24:58, зняття коштів в сумі 20 000 грн. в період часу 21.03.2024 о 14:29:40, зняття коштів в сумі 20 000 грн. в період часу 01.04.2024 о 11:44:48, зняття коштів в сумі 20 000 грн. в період часу 02.04.2024 о 12:39:59, зняття коштів в сумі 20 000 грн. в період часу 03.04.2024 о 10:36:38, зняття коштів в сумі 20 000 грн. в період часу 08.04.2024 о 16:10:29, зняття коштів в сумі 20 000 грн. в період часу 15.04.2024 о 09:56:41, зняття коштів в сумі 20 000 грн. в період часу 17.04.2024 о 10:53:19, зняття коштів в сумі 20 000 грн. в період часу 22.04.2024 о 16:08:49, зняття коштів в сумі 20 000 грн. в період часу 24.04.2024 о 11:05:29, банківський автомат CAK29213;
- АДРЕСА_3 зняття коштів в сумі 20 000 грн. в період часу 11.03.2024 о 10:24:19, банківський автомат CAK40307 та зняття коштів в сумі 20 000 грн. в період часу 14.02.2024 о 12:59:55, банківський автомат CAK31104;
- АДРЕСА_4 зняття коштів в сумі 20 000 грн. в період часу 15.02.2024 о 12:48:14, зняття коштів в сумі 20 000 грн. в період часу 20.02.2024 о 10:52:04, зняття коштів в сумі 20 000 грн. в період часу 21.02.2024 о 14:18:57, зняття коштів в сумі 20 000 грн. в період часу 26.02.2024 о 12:21:12, зняття коштів в сумі 20 000 грн. в період часу 27.02.2024 о 09:08:40, зняття коштів в сумі 20 000 грн. в період часу 29.02.2024 о 09:06:16 та зняття коштів в сумі 1 200 грн. в період часу 02.05.2024 о 09:50:39, банківський автомат CAK32267;
- АДРЕСА_5 зняття коштів в сумі 20 000 грн. в період часу 16.02.2024 о 12:37:32, банківський автомат CAK49878;
- АДРЕСА_6 зняття коштів в сумі 20 000 грн. в період часу 17.02.2024 о 16:35:10, банківський автомат CAK59499;
- АДРЕСА_7 зняття коштів в сумі 20 000 грн. в період часу 22.02.2024 о 10:09:04, банківський автомат CAK50759;
- АДРЕСА_8 зняття коштів в сумі 20 000 грн. в період часу 18.03.2024 о 14:04:25, зняття коштів в сумі 20 000 грн. в період часу 25.04.2024 о 11:04:56, зняття коштів в сумі 20 000 грн. в період часу 23.02.2024 о 11:25:23, банківський автомат CAK39912 та зняття коштів в сумі 20 000 грн. в період часу 10.04.2024 о 14:49:42, зняття коштів в сумі 20 000 грн. в період часу 26.04.2024 о 12:09:06, банківський автомат CAK32263;
- АДРЕСА_9 зняття коштів в сумі 20 000 грн. в період часу 28.02.2024 о 10:17:24, банківський автомат CAK51842;
- АДРЕСА_10 зняття коштів в сумі 20 000 грн. в період часу 05.03.2024 о 16:45:50 та зняття коштів в сумі 20 000 грн. в період часу 06.03.2024 о 14:37:08, банківський автомат CAK23022;
- АДРЕСА_11 зняття коштів в сумі 20 000 грн. в період часу 12.03.2024 о 14:11:17, банківський автомат CAK50042;
- АДРЕСА_12 зняття коштів в сумі 20 000 грн. в період часу 14.03.2024 о 14:18:53 та зняття коштів в сумі 20 000 грн. в період часу 20.03.2024 о 13:52:04, банківський автомат CAK40068;
- АДРЕСА_13 зняття коштів в сумі 20 000 грн. в період часу 25.03.2024 о 16:46:54, банківський автомат CAK30901;
- АДРЕСА_14 зняття коштів в сумі 20 000 грн. в період часу 26.03.2024 о 16:18:17, банківський автомат CAK45816;
- АДРЕСА_15 зняття коштів в сумі 20 000 грн. в період часу 28.03.2024 о 15:30:53, банківський автомат CAK27792;
- АДРЕСА_16 зняття коштів в сумі 20 000 грн. в період часу 12.04.2024 о 16:56:12, банківський автомат CAK40069;
- АДРЕСА_17 зняття коштів в сумі 20 000 грн. в період часу 16.04.2024 о 16:53:18, банківський автомат CAK41844;
- АДРЕСА_18 зняття коштів в сумі 20 000 грн. в період часу 18.04.2024 о 12:46:35, банківський автомат CAKI9720;
- АДРЕСА_24 зняття коштів в сумі 20 000 грн. в період часу 23.04.2024 о 11:57:43, банківський автомат CAK33220;
- АДРЕСА_22 зняття коштів в сумі 3 100 грн. в період часу 01.05.2024 о 13:40:06, банківський автомат CAK40204;
- АДРЕСА_23 зняття коштів в сумі 20 000 грн. в період часу 04.04.2024 о 14:23:26, банківський автомат CAKI1580 .
Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.
Роз'яснити особі у володінні якої знаходяться документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
При виконанні ухвали слідчий в порядку ч. ч. 2, 3 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити особі, у володінні якої знаходяться документи, її оригінал і вручити копію.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1