Справа № 296/5662/25
1-кс/296/2679/25
Іменем України
28 травня 2025 року м.Житомир
Слідчий суддя Корольовського районного суду міста Житомира ОСОБА_1 ,
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
розглянувши у судовому засіданні клопотання старшої слідчої СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №72025111100000012 від 14.03.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 Кримінального кодексу України,
І. СУТЬ КЛОПОТАННЯ
1.1. 26.05.2025 слідча ОСОБА_3 за погодженням з прокурором ОСОБА_4 звернулась до Корольовського районного суду міста Житомира з клопотанням про надання слідчим слідчої групи СУ ГУНП в Житомирській області тимчасового доступу до наступних оригіналів документів, які перебувають АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »» (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса - АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення (виїмки), а саме: податкової звітності АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »» (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (1-ДФ, 4-ДФ тощо) за період часу з 01.11.2024 по 01.04.2025, зокрема, податкових декларацій сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску та суми операцій по розрахунковому рахунку; фінансової звітності (форма №1 «Баланс», форма №2 «Звіт про фінансові результати»); податкових декларацій з податку на прибуток підприємства; розрахункових відомостей до рахунків бухгалтерського обліку 65, 66; інформації щодо кількості найманих працівників, середньої зарплати та сплачених податків та іншої інформації по АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »» за вищевказаний період; реєстраційних та ідентифікаційних даних (картки платника податків (форма 1-ОПП), витягів з реєстру платників ЄСВ; даних з інтегрованої картки платника податків (ІКП), Інформаційно-телекомунікаційної системи «Податковий блок», довідок про відсутність/наявність заборгованості зі сплати ЄСВ; матеріалів податкових перевірок, прийнятих рішень відносно АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »», а також відомостей із підтверджуючими документами щодо сплати ЄСВ за 2024-2025 роки; повідомлень про об'єкти оподаткування або об'єкти пов'язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (форма 20-ОПП); інформації про розрахункові рахунки, за якими здійснювалось списання/перерахування ЄСВ; реєстру податкових накладних АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »», а також податкових накладних від АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »» на контрагентів-покупців за період часу з 01.11.2024 по 01.04.2025; наказів про призначення, посадових інструкцій директора, головного бухгалтера, бухгалтерів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »» (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також рішень Наглядової ради АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » про обрання керівників за період з 01.01.2024 по дату винесення ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів; платіжних інструкцій про здійснення оплати заборгованості ЄСВ за період часу з 13.03.2025 по дату винесення ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів; оригіналів документів, на яких містяться вільні зразки підпису та почерку директора ВТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », бухгалтерів (заяв про прийняття на роботу, відпустки, переведення на інші посади, журналів із техніки безпеки, інструкцій та інші).
1.2. Вказується, що ГУНП в Житомирській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №72025111100000012 від 14.03.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України, стосовно ухилення службовими особами АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 " (далі - АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») від сплати ЄСВ, у період часу з 10.02.2025 по 13.03.2025, у великих розмірах.
1.3. Посилаючись на наявність підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », мають значення для встановлення обставин кримінальному провадженні, досягнення мети тимчасового доступу, слідча просила надати тимчасовий доступ до зазначених документів з можливістю вилучення їх оригіналів.
ІІ. ПРОЦЕДУРА
2.1. Фіксація судового засідання під час розгляду клопотання за допомогою технічних засобів не здійснювалась на підставі частини 4 статті 107 КПК.
2.2. Слідча подала заяву, в якій просив клопотання розглядати без її участі.
2.3. АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у судове засідання не викликалось у зв"язку з наявністю обставин, передбачених частиною 2 статті 163 КПК.
ІІІ. НОРМИ КРИМІНАЛЬНОГО ПРОЦЕСУАЛЬНОГО ПРАВА
3.1. За змістом частини 1 статті 159 КПК тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх.
3.2. Згідно із частиною 1 статті 162 КПК до охоронюваної законом таємниці, відомості, які можуть становити конфіденційну інформацію (пункт 4).
3.3. Відповідно до частини 5 статті 163 КПК слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; […].
3.4. Згідно із частиною 6 статті 163 КПК слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, […] доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
3.5. Відповідно до частини 7 статті 163 КПК слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
IV. МОТИВИ СЛІДЧОГО СУДДІ
4.1. Встановлено, що ГУНП в Житомирській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №72025111100000012 від 14.03.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України.
4.2. Слідчий суддя вважає, що слідчою доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені у клопотанні документи: 1) можуть перебувати у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; 2) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №72025111100000012; 3) можуть бути використані як доказ; 4) іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.
4.3. Водночас, слідчою не доведено наявність достатніх підстав для надання розпорядження на вилучення (виїму) оригіналів зазначених у клопотанні документів, оскільки досягнення мети отримання доступу до запитуваних документів можливо також шляхом вилучення їх копій.
4.4. За вказаних обставин клопотання слідчої підлягає задоволенню частково.
Керуючись статтями 131, 132, 159-165, 309 Кримінального процесуального кодексу України,
1. Клопотання старшої слідчого СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 , задовольнити частково.
2. Надати слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №72025111100000012: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю виготовлення та вилучення їх належним чином завірених копій, а саме:
- податкової звітності АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »» (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (1-ДФ, 4-ДФ тощо) за період часу з 01.11.2024 по 01.04.2025, зокрема, податкових декларацій сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску та суми операцій по розрахунковому рахунку; фінансової звітності (форма №1 «Баланс», форма №2 «Звіт про фінансові результати»); податкових декларацій з податку на прибуток підприємства; розрахункових відомостей до рахунків бухгалтерського обліку 65, 66; інформації щодо кількості найманих працівників, середньої зарплати та сплачених податків та іншої інформації по АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »» за вищевказаний період;
- реєстраційних та ідентифікаційних даних (картки платника податків (форма 1-ОПП), витягів з реєстру платників ЄСВ; даних з інтегрованої картки платника податків (ІКП), Інформаційно-телекомунікаційної системи «Податковий блок», довідок про відсутність/наявність заборгованості зі сплати ЄСВ;
- матеріалів податкових перевірок, прийнятих рішень відносно АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »», а також відомостей із підтверджуючими документами щодо сплати ЄСВ за 2024-2025 роки;
- повідомлень про об'єкти оподаткування або об'єкти пов'язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (форма 20-ОПП); інформації про розрахункові рахунки, за якими здійснювалось списання/перерахування ЄСВ;
- реєстру податкових накладних АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »», а також податкових накладних від АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »» на контрагентів-покупців за період часу з 01.11.2024 по 01.04.2025;
- наказів про призначення, посадових інструкцій директора, головного бухгалтера, бухгалтерів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »» (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також рішень Наглядової ради АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » про обрання керівників за період з 01.01.2024 по дату винесення ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів;
- платіжних інструкцій про здійснення оплати заборгованості ЄСВ за період часу з 13.03.2025 по дату винесення ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів;
- документів, на яких містяться вільні зразки підпису та почерку директора ВТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », бухгалтерів (заяв про прийняття на роботу, відпустки, переведення на інші посади, журналів із техніки безпеки, інструкцій та інші).
3. У задоволенні решти вимог клопотання, відмовити.
4. Встановити строк дії ухвали до 28.07.2025.
5. Згідно частини 1 статті 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
6. Особа, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і оригіналів або копій документів, зобов'язана залишити володільцю речей і оригіналів або копій документів опис речей і оригіналів або копій документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді.
Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення та оскарженню не підлягає.
Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_10