Справа № 761/21149/25
Провадження № 1-кс/761/14421/2025
28 травня 2025 року, слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю: секретаря судових засідань ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду клопотання прокурора третього відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про арешт майна у кримінальному провадженні №72025001120000019, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 04.02.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -
23 травня 2025 року до Шевченківського районного суду м.Києва надійшло клопотання прокурора третього відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про арешт майна у кримінальному провадженні №72025001120000019, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 04.02.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України виявлене та вилучене 21.05.2025 згідно протоколу складеного в ході проведення обшуку у нежитлових приміщеннях, які знаходяться у межах географічних координат 48.52219, 32.28815; 48.52224, 32.28862; 48.52179, 32.28823; 48.52184, 32.28871, а саме: видаткові накладні та акти приймання-передачі, постачальник ТОВ «ЛФУД» (код ЄДРПОУ 45210337), покупець - Відділ освіти, молоді та спорту виконавчого комітету Знам'янської міської ради всього на 366 арк.; договори поставки ТОВ «ЛФУД» (код ЄДРПОУ 45210337) в адресу контрагентів з додатками всього на 225 арк; договори поставки ТОВ «ЛФУД» (код ЄДРПОУ 45210337) в адресу контрагентів з додатками всього на 280 арк.; договори, додаткові угоди, постачальник ТОВ «ЛФУД» (код ЄДРПОУ 45210337) в адресу контрагентів з додатками всього на 471 арк.; договори поставки ТОВ «ЛФУД» (кол ЄДРПОУ 45210337) в адресу контрагентів з додатками всього на 421 арк; договори поставки ТОВ «ЛФУД» (код ЄДРПОУ 45210337) в адресу контрагентів з додатками всього на 291 арк., договори поставки ТОВ «ЛФУД» (код ЄДРПОУ 45210337) в адресу контрагентів з додатками всього на 227 арк.; договори поставки ТОВ «ЛФУД» (код ЄДРПОУ 45210337) в адресу контрагентів з додатками всього на 273 арк», договори поставки ТОВ «ЛФУД» (код ЄДРПОУ 45210337) в адресу контрагентів з додатками всього на 881 арк.; видаткові накладні та акти приймання-передачі, постачальник ТОВ «ЛФУД» (код ЄДРПОУ 45210337) в адресу контрагентів-замовників, всього на 2972 арк.; видаткові накладні тa акти приймання-передачі, постачальник ТОВ «ЛФУД» (код ЄДРПОУ 45210337) в адресу контрагентів-замовників, всього на 2016 арк.; видаткові накладні постачальник ТОВ «ЛФУД» (код ЄДРПОУ 45210337) в адресу контрагентів-замовників, всього на 8259 арк, печатки ТОВ «ЛФУД», (код ЄДРПОУ 45210337), у кількості 2 шт.; печатка ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ), у кількості 1 шт.; печатки ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ), у кількості 3 шт.; системний блок чорного кольору в якому міститься носій інформації APACER M.22280 SSD - AS2280P4 256 GB, у кількості 1 шт.; договори поставки ТОВ «ЛФУД» з додатками на 339 арк., які містять сліди злочину та можуть бути використані як доказ під час здійснення досудового розслідування.
В обґрунтування клопотання прокурор зазначає, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України, за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72025001120000019 від 04.02.2025 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «МПС-С» (код ЄДРПОУ 42777948), ТОВ «СА Технік» (код ЄДРПОУ 45316000), перебуваючи на спрощеній системі оподаткування, діючи умисно, у період 01.01.2022 по 20.11.2024, шляхом отримання безготівкових коштів від контрагентів, не задекларували податкові зобов'язання та занизили значення об'єкту оподаткування, що призвело до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. Так, ТОВ «МПС-С», ТОВ «СА Технік» перебуваючи на спрощеній системі оподаткування, будучи платниками єдиного податку 3-ї групи, являлись учасниками/переможцями тендерів отримували на розрахункові рахунки кошти, не декларуючи податкові зобов'язання, що призвело до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. Відповідно даним ІС «Аналітична система» ІКС «Податковий блок» ТОВ «МПС-С» з 01.04.2019 перебуває на спрощеній системі оподаткування на 3 групі та сплачує єдиний податок за ставкою 5 відсотків. Відповідно даних Податкової декларації платника єдиного податку третьої групи (юридичні особи) ТОВ «МПС-С» за 2022 рік (від 09.02.2023 від реєстраційний номер 4367350) встановлено декларування суми доходу за податковий (звітний) період 2022 рік у сумі 28 128,00 грн. Враховуючи дані руху коштів по банківським рахункам встановлено ймовірний ризик недотримання вимог п. 296.5. ст.296 ПКУ в частині заниження задекларованої суми доходу за податковий (звітний) період 2022 рік на суму 4 300 917,86 грн, та як наслідок можливе заниження суми єдиного податку, що розраховується за ставкою 5 % на суму 215 045,98грн. Проведеним дослідженням руху коштів по поточним рахункам відкритим в банківських установах встановлено, що у період 01.01.2022 - 20.11.2024 ТОВ «МПС-С» отримано грошові кошти від покупців/замовників, а саме: 4 300 917,86 грн за 2022 рік, 61 873 739,01 грн за 2023 рік, 71 120 852,48 грн за 2024 рік. від наступних суб'єктів господарювання: Донецький державний університет внутрішніх справ» (код ЄДРПОУ 08571423), Відділ освіти виконкому Покровської районної в місті ради (код ЄДРПОУ 02142282), Відокремлений структурний підрозділ «Криворізький фаховий коледж Національного авіаційного університету» (код ЄДРПОУ 35159327), Відділ освіти, молоді та спорту суботцівської сільської ради Кропивницького району Кіровоградської області (код ЄДРПОУ 44126035), Відділ освіти Соколівської сільської ради (код ЄДРПОУ 41830324), Відділ освіти, молоді та спорту виконавчого комітету Знам'янської міської ради (код ЄДРПОУ 02143956), Відділ освіти, молоді та спорту, культури та туризму Великосеверинівської сільської ради (код ЄДРПОУ 41832049), Відділ освіти, молоді та спорту, культури та туризму виконавчого комітету Первозванівської сільської ради (код ЄДРПОУ 42322619), Комунальний заклад «Дніпропетровський фаховий коледж спорту» Дніпропетровської обласної ради» (код ЄДРПОУ 04544524). Отже, ТОВ «МПС-С» при перевищені у податковому (звітному) періоді ліміту (обсягу) доходу отриманого на поточний рахунок, відкритий в банківській установі, ймовірно недотримано положення п. 291.4 ст. 291, п. 293.3 - 293.5, п. 293.8 ст. 293 ПКУ, та можливо не застосовано до суми перевищення ставку єдиного податку у подвійному розмірі ставки, не перейшов на сплату інших податків і зборів, встановлених ПКУ. Таким чином, за результатами проведеного інформаційно-аналітичного дослідження діяльності ТОВ «МПС-С» встановлено ймовірний ризик ненадходження до бюджету єдиного податку за 1 квартал 2023 рік у сумі 38 478,15 грн.
На підставі ухвали слідчого судді, 21.05.2025 проведено обшук у нежитлових приміщеннях у межах географічних координат 48.52219, 32.28815; 48.52224, 32.28862; 48.52179, 32.28823; 48.52184, 32.28871, що знаходиться за адресою м. Кропивницький, вул. Євгена Маланюка, 25.
Проведеним обшуком виявлено та вилучено первинні фінансово-господарській документи з реквізитами ТОВ «МПС-С» (код ЄДРПОУ 42777948) відповідно до ухвали слідчого судді про дозвіл на проведення обшуку.
22.05.2025 проведено огляд виявлених та вилучених речей та документів та складено відповідний протокол огляду.
У подальшому, детективом у кримінальному провадженні винесено постанову про визнання речей та документів, а саме первинних фінансово-господарських документів ТОВ «ЛФУД» (код ЄДРПОУ 45210337), печаток ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_10 ) виявлених та вилучених у ході проведення обшуку від 21.05.2025 речовими доказами та долучення до матеріалів кримінального провадження як речові докази.
На підставі наведеного та враховуючи, що майно має статус речового доказу у кримінальному провадженні, з метою його належного збереження прокурор просить накласти арешт на об'єкт нерухомості.
Прокурор в судове засідання не прибув, між тим, до Шевченківського районного суду м.Києва надійшла заява слідчого у якій він просив проводити судове засідання без його участі. Крім того у додатках до вказаної заяви було долучено підтвердження повідомлення власника майна про судове засідання.
Власник майна у судове засідання, будучи належним чином повідомленим не прибув, заяв чи клопотань до суду не направляв.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Згідно з ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
Відповідно з ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
Положеннями ч.2 ст. 170 КПК України визначено, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Згідно з ч.3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Так, суд встановив, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України, за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72025001120000019 від 04.02.2025 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
На підставі ухвали слідчого судді, 21.05.2025 проведено обшук у нежитлових приміщеннях у межах географічних координат 48.52219, 32.28815; 48.52224, 32.28862; 48.52179, 32.28823; 48.52184, НОМЕР_11 , що знаходиться за адресою АДРЕСА_1 .
Проведеним обшуком виявлено та вилучено первинні фінансово-господарській документи з реквізитами ТОВ «МПС-С» (код ЄДРПОУ 42777948) відповідно до ухвали слідчого судді про дозвіл на проведення обшуку.
22.05.2025 проведено огляд виявлених та вилучених речей та документів та складено відповідний протокол огляду.
У подальшому, детективом у кримінальному провадженні винесено постанову про визнання речей та документів, а саме первинних фінансово-господарських документів ТОВ «ЛФУД» (код ЄДРПОУ 45210337), печаток ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_10 ) виявлених та вилучених у ході проведення обшуку від 21.05.2025 речовими доказами та долучення до матеріалів кримінального провадження як речові докази.
Відповідно до ч.1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Відповідно до п.1 ч.2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за обставинами вчинення якого розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, з метою забезпечення кримінального провадження та збереження вилученого майна, яке відповідає ознакам речових доказів згідно ст. 98 КПК України, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави для арешту вказаного майна.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 98, 131-132, 170-173, 309-310, 392-393, 395, 532 КПК України, слідчий суддя -
Клопотання прокурора третього відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про арешт майна у кримінальному провадженні №72025001120000019, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 04.02.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - задовольнити.
Накласти арешт на виявлене та вилучене 21.05.2025 згідно протоколу складеного в ході проведення обшуку у нежитлових приміщеннях, які знаходяться у межах географічних координат 48.52219, 32.28815; 48.52224, 32.28862; 48.52179, 32.28823; 48.52184, 32.28871, а саме:
?видаткові накладні та акти приймання-передачі, постачальник ТОВ «ЛФУД» (код ЄДРПОУ 45210337), покупець - Відділ освіти, молоді та спорту виконавчого комітету Знам'янської міської ради всього на 366 арк.;
?договори поставки ТОВ «ЛФУД» (код ЄДРПОУ 45210337) в адресу контрагентів з додатками всього на 225 арк;
?договори поставки ТОВ «ЛФУД» (код ЄДРПОУ 45210337) в адресу контрагентів з додатками всього на 280 арк.;
?договори, додаткові угоди, постачальник ТОВ «ЛФУД» (код ЄДРПОУ 45210337) в адресу контрагентів з додатками всього на 471 арк.;
?договори поставки ТОВ «ЛФУД» (кол ЄДРПОУ 45210337) в адресу контрагентів з додатками всього на 421 арк;
?договори поставки ТОВ «ЛФУД» (код ЄДРПОУ 45210337) в адресу контрагентів з додатками всього на 291 арк.,
?- договори поставки ТОВ «ЛФУД» (код ЄДРПОУ 45210337) в адресу контрагентів з додатками всього на 227 арк.;
?- договори поставки ТОВ «ЛФУД» (код ЄДРПОУ 45210337) в адресу контрагентів з додатками всього на 273 арк»,
?договори поставки ТОВ «ЛФУД» (код ЄДРПОУ 45210337) в адресу контрагентів з додатками всього на 881 арк.;
?видаткові накладні та акти приймання-передачі, постачальник ТОВ «ЛФУД» (код ЄДРПОУ 45210337) в адресу контрагентів-замовників, всього на 2972 арк.;
?видаткові накладні тa акти приймання-передачі, постачальник ТОВ «ЛФУД» (код ЄДРПОУ 45210337) в адресу контрагентів-замовників, всього на 2016 арк.;
?видаткові накладні постачальник ТОВ «ЛФУД» (код ЄДРПОУ 45210337) в адресу контрагентів-замовників, всього на 8259 арк.
?печатки ТОВ «ЛФУД», (код ЄДРПОУ 45210337), у кількості 2 шт.;
?печатка ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ), у кількості 1 шт.;
?печатки ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ), у кількості 3 шт.;
?системний блок чорного кольору в якому міститься носій інформації APACER M.22280 SSD - AS2280P4 256 GB, у кількості 1 шт.;
?договори поставки ТОВ «ЛФУД» з додатками на 339 арк., які містять сліди злочину та можуть бути використані як доказ під час здійснення досудового розслідування.
Ухвала підлягає негайному виконанню.
На ухвалу слідчого судді може бути подана апеляційна скарга безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п'яти днів з дня її оголошення. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.
Слідчий суддя ОСОБА_1