Справа № 163/2768/24
Провадження № 3/163/664/25
20 травня 2025 року місто Любомль
Суддя Любомльського районного суду Волинської області Гайдук А.Л., вивчивши в приміщенні суду направлені Волинською митницею матеріали справи за протоколом № 0478/20500/24 про притягнення до відповідальності за ст.485 МК України
ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, що проживає за адресою: АДРЕСА_1 , директора ТОВ "РОУДГЕБ", РНОКПП НОМЕР_1 ,
ОСОБА_1 як директор ТОВ «РОУДГЕБ», під час митного оформлення товарів «транспортні засоби...» вчинив дії, спрямовані на неправомірне зменшення розміру митних платежів в загальній сумі 1 045 192 (один мільйон сорок п'ять тисяч сто дев'яносто дві) гривні 81 копійка, шляхом подання митному органу 23 (двадцяти трьох) сертифікатів з перевезення товару форми EUR.1, які містили неправдиві відомості щодо країни походження товару та стали підставою для неправомірного застосування преференційного режиму, заявленого в 23 (двадцяти трьох) митних деклараціях типу ІМ40ДЕ, чим вчинив правопорушення, передбачене ст.485 МК України.
Дослідженням матеріалів справи встановлено, що постановою Волинського апеляційного суду від 07 квітня 2025 року матеріали цієї справи були направлені Волинській митниці для проведення додаткової перевірки.
Підставою для додаткової перевірки слугували:
- відсутність в матеріалах справи доказів, що ОСОБА_1 особисто, як керівник ТзОВ «РОУДГЕБ», вчинив будь - які дії спрямовані на отримання недостовірних сертифікатів з перевезення EUR.1 та/або був обізнаний щодо недостовірності їх змісту, тоді як декларування товарів здійснювалося виключно на підставі документів, що були отриманні від продавця товарів;
- відсутність в матеріалах справи пояснень від ОСОБА_1 щодо наявних у нього товаро-супровідних документів на товар чи можливого його спілкування з продавцем щодо обставин належності, достовірності згаданих сертифікатів;
- відсутність в матеріалах справи пояснень службових осіб контрагента ТзОВ «РОУДГЕБ» за даними правовідносинами, які відповідальні за оформлення зазначених сертифікатів;
- не здійснення заходів щодо здобуття інших можливих доказів у справі на предмет перевірки досліджуваних обставин;
- відсутність в матеріалах справи перекладених на українську мову сертифікатів EUR.1, здійснених перекладачем у розумінні положень МК України.
Під час додаткової перевірки Волинській митниці необхідно було:
- приєднати до матеріалів справи пояснення від ОСОБА_1 про те, що він особисто, як керівник ТзОВ «РОУДГЕБ», вчинив будь-які дії, спрямовані на отримання недостовірних сертифікатів з перевезення EUR.1 та/або був обізнаний щодо недостовірності їх змісту, щодо наявних у нього товаро-супровідних документів на товар чи можливого його спілкування з продавцем щодо обставин належності, достовірності згаданих сертифікатів, пояснення службових осіб контрагента ТзОВ «РОУДГЕБ» за даними правовідносинами, які відповідальні за оформлення зазначених сертифікатів, та належним чином перекласти сертифікати EUR.1 на українську мову;
- при потребі провести інші процесуальні дії.
Справа повторно повернулась на розгляд суду 16 травня 2025 року.
Після додаткової перевірки до матеріалів справи приєднано належним чином перекладені сертифікати EUR.1 та документи особи, яка може здійснювати переклад.
Пояснень від ОСОБА_1 та службових осіб контрагента ТзОВ «РОУДГЕБ» до матеріалів справи не долучено.
Зазначене свідчить про невиконання вказівок суду у постанові від 07 квітня 2025 року, а відтак передчасність скерування справи на розгляд суду.
У зв'язку із цим справу слід повторно направити на додаткову перевірку, під час якої митному органу необхідно виконати окреслені в постанові Волинського апеляційного суду від 07 квітня 2025 року процесуальні дії.
Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України, суддя -
Справу за протоколом про порушення митних правил № 0478/20500/24 щодо ОСОБА_1 за ознаками ст.485 МК України направити Волинській митниці для проведення додаткової перевірки.
Постанова оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.
Суддя Любомльського районного суду
Волинської області А.Л. Гайдук