печерський районний суд міста києва
Справа № 757/19482/25-к
пр. № 1-кс-18245/25
Примірник №__
12 травня 2025 року м. Київ
Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,
за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого в ОВС Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -
Старший слідчий в ОВС Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_4 , за погодженням з прокурором другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, зазначених в клопотанні, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ).
В судове засідання слідчий не з'явився, подав до суду заяву про розгляд вказаного клопотання у його відсутність, клопотання підтримав та просив його задовольнити.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні № 42023000000001346 від 16.08.2023 за фактами вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України.
У ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами суб'єктів господарювання приватного права вносяться до документів бухгалтерського та податкового обліку недостовірні відомості щодо реальності проведення господарської діяльності, які, у подальшому, подаються до податкових органів. При цьому, службові особи податкових органів, усвідомлюючи недостовірність складеної документації представниками юридичних осіб, не вживають належних заходів по запобіганню формуванню та використанню відповідного податкового кредиту платниками податків, що спричинює недоотримання державним бюджетом обов'язкових платежів.
З матеріалів клопотання вбачається, щопосадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) вносили до фінансово-господарських документів недостовірні відомості щодо реальності проведення операцій із придбання - продажу товарів. Встановлено, що представниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) вчинялися умисні дії, направлені для забезпечення функціонування злочинного механізму переведення безготівкових коштів у готівку та подальшого виведення їх у тіньовий сектор економіки. За результатами огляду руху коштів по банківських виписок по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) встановлено перерахування впродовж 2022 - 2024 років грошових коштів у сумі понад 330 млн грн в адресу ряду фізичних осіб-підприємців в якості оплати за «дослідження кон'юнктури ринку» та «маркетингові послуги», зокрема:
- ФОП ОСОБА_6 (іпн НОМЕР_3 ) - перераховано 18 млн грн.;
- ФОП ОСОБА_7 (іпн НОМЕР_4 ) - перераховано 17,2 млн грн;
- ФОП ОСОБА_8 (іпн НОМЕР_5 ) - перераховано 17,7 млн грн;
- ФОП ОСОБА_9 (іпн НОМЕР_6 ) - перераховано 17 млн грн;
- ФОП ОСОБА_10 (іпн НОМЕР_7 ) - перераховано 17,6 млн грн;
- ФОП ОСОБА_11 (іпн НОМЕР_8 ) - перераховано 15,6 млн грн;
- ФОП ОСОБА_12 (іпн НОМЕР_9 ) - перераховано 16,3 млн грн;
- ФОП ОСОБА_13 (іпн НОМЕР_10 ) - перераховано 18 млн грн;
- ФОП ОСОБА_14 (іпн НОМЕР_11 ) - перераховано 16,3 млн грн;
- ФОП ОСОБА_15 (іпн НОМЕР_12 ) - перераховано 18 млн грн;
- ФОП ОСОБА_16 (іпн НОМЕР_13 ) - перераховано 15,6 млн грн;
- ФОП ОСОБА_17 (іпн НОМЕР_14 ) - перераховано 17,5 млн грн;
- ФОП ОСОБА_18 (іпн НОМЕР_15 ) - перераховано 18,1 млн грн;
- ФОП ОСОБА_19 (іпн НОМЕР_16 ) - перераховано 16,4 млн грн;
- ФОП ОСОБА_20 (іпн НОМЕР_17 ) - перераховано 12,1 млн грн;
- ФОП ОСОБА_21 (іпн НОМЕР_18 ) - перераховано 17,4 млн грн;
- ФОП ОСОБА_22 (іпн НОМЕР_19 ) - перераховано 18,8 млн грн.
Як зазначено слідчим, вказані вище особи (ФОП), в період роботи по договору з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » офіційно працювали на інших роботах, що неможливо фізично.
Під час проведення оглядів комп'ютерної техніки, документів та інших речей які були вилучену під час обшуків встановлено інших осіб (ФОП), які укладали аналогічні договори з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (колишня назва «ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »») та в яких рахунками керували службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме:
-ОСОБА_23 ІНФОРМАЦІЯ_4 , РНОКПП НОМЕР_20 ;
-ОСОБА_24 ІНФОРМАЦІЯ_5 РНОКПП НОМЕР_21 ;
-ОСОБА_25 ІНФОРМАЦІЯ_6 РНОКПП НОМЕР_22 ;
-ОСОБА_26 ІНФОРМАЦІЯ_7 РНОКПП НОМЕР_23 ;
-ОСОБА_27 ІНФОРМАЦІЯ_8 РНОКПП НОМЕР_24 ;
-ОСОБА_28 ІНФОРМАЦІЯ_9 РНОКПП НОМЕР_25 ;
-ОСОБА_29 ІНФОРМАЦІЯ_10 РНОКПП НОМЕР_26 ;
-ОСОБА_30 ІНФОРМАЦІЯ_11 РНОКПП НОМЕР_27 ;
-ОСОБА_31 ІНФОРМАЦІЯ_12 РНОКПП НОМЕР_28 ;
-ОСОБА_32 ІНФОРМАЦІЯ_13 РНОКПП НОМЕР_29 ;
-ОСОБА_33 ІНФОРМАЦІЯ_14 РНОКПП НОМЕР_30 ;
-ОСОБА_34 ІНФОРМАЦІЯ_15 РНОКПП НОМЕР_31 ;
-ОСОБА_35 ІНФОРМАЦІЯ_16 РНОКПП НОМЕР_32 ;
-ОСОБА_36 ІНФОРМАЦІЯ_17 РНОКПП НОМЕР_33 .
Таким чином, ураховуючи наявність ознак фіктивності і транзитності згаданих підприємства у сторони обвинувачення є обґрунтовані підозри, що вони можуть використовуватись для виведення коштів з подальшим їх обготівкуваванням та розподілом між учасниками злочинної схеми.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до речей та документів, оскільки без отримання вказаних документів неможливо встановити істину у кримінальному провадженні, що має суттєве значення для розслідування кримінального провадження.
Разом з тим, слідчим не доведено необхідності надавати інформацію за період часу з 01.01.2019 року, а тому клопотання в цій частині задоволенню не підлягає.
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання - задовольнити частково.
Надати дозвіл ОСОБА_37 , ОСОБА_38 , ОСОБА_39 , ОСОБА_40 , ОСОБА_41 , , ОСОБА_42 , ОСОБА_43 , ОСОБА_44 , іншим слідчим слідчої групи та прокурорам у даному кримінальному провадженні натимчасовий доступ до документів та відомостей, що становлять охоронювану законом таємницю і знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ) із можливістю вилучення копій документів та інформації (в паперовому та електронному вигляді) за період з 01.01.2022 по 12.05.2025, щодо фізичних осіб підприємців: ОСОБА_6 (іпн НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 (іпн НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 (іпн НОМЕР_5 ), ОСОБА_9 (іпн НОМЕР_6 ), ОСОБА_10 (іпн НОМЕР_7 ), ОСОБА_11 (іпн НОМЕР_8 ), ОСОБА_12 (іпн НОМЕР_9 ), ОСОБА_13 (іпн НОМЕР_10 ), ОСОБА_14 (іпн НОМЕР_11 ), ОСОБА_15 (іпн НОМЕР_12 ) ОСОБА_16 (іпн НОМЕР_13 ), ОСОБА_17 (іпн НОМЕР_14 ), ОСОБА_18 (іпн НОМЕР_15 ), ОСОБА_19 (іпн НОМЕР_16 ), ОСОБА_20 (іпн НОМЕР_17 ), ОСОБА_21 (іпн НОМЕР_18 ), ОСОБА_22 (іпн НОМЕР_19 ), ОСОБА_23 ІНФОРМАЦІЯ_4 , (іпн НОМЕР_20 ) ОСОБА_24 (іпн НОМЕР_21 ); ОСОБА_45 (іпн НОМЕР_22 ); ОСОБА_26 (іпн НОМЕР_23 ); ОСОБА_27 (іпн НОМЕР_24 ); ОСОБА_28 (іпн НОМЕР_25 ); ОСОБА_29 (іпн НОМЕР_26 ); ОСОБА_30 (іпн НОМЕР_27 ); ОСОБА_31 (іпн НОМЕР_28 ); ОСОБА_32 (іпн НОМЕР_29 ); ОСОБА_33 (іпн НОМЕР_30 ); ОСОБА_34 (іпн НОМЕР_31 ); ОСОБА_35 (іпн НОМЕР_32 ); ОСОБА_36 (іпн НОМЕР_33 ), а саме:
-повні дані (сформувати картку платника податків в електронному вигляді за допомогою АІС «Податковий блок») в тому числі вказавши: ідентифікаційні дані; реєстраційні дані (найменування та код ЄДРПОУ органу державної реєстрації, дата державної реєстрації, номер державної реєстрації, тип останньої реєстраційної дії в ЄДР, дата останньої реєстраційної дії в ЄДР, код ДПІ за основним місцем обліку, дата взяття на облік, номер взяття на облік, стан платника податків, дата зміни стану); довідкові дані ( адреса, телефони, адреса сторінки в інтернеті, адреса електронної пошти, розмір статутного фонду, орган управління); відомостей про всіх посадових осіб та засновників (фізичних та юридичних осіб) за указаний період діяльності підприємств із вказанням даних з якого по який період працювали; види діяльності; дані про відокремлені підрозділи; дані про банківські рахунки (МФО банку, назва банку, номер рахунку, валюта рахунку, дата відкриття, дата закриття); реєстрація в якості платника ПДВ (назва ПП в реєстрі ПДВ, статус запису, статус дії, номер запису в Реєстрі, дата початку дії запису/дата перереєстрації, дата реєстрації/анулювання платником ПДВ); реєстрація в якості платника єдиного податку; відомості про об'єкти оподаткування платником податків (тип об'єкта оподаткування, найменування об'єкта оподаткування, ідентифікатор об'єкта оподаткування, місцезнаходження об'єкта оподаткування, стан об'єкта оподаткування, вид права на об'єкт, дата взяття на облік, ДПІ обліку);
- відомості про ідентифікаційні ознаки (ІР-адреса, МАС-адреса, адреси електронних скриньок, дата подання/прийняття, номер, тощо) кінцевого обладнання телекомунікаційних мереж з яких здійснювалась (здійснюється) реєстрація податкових накладних та відправлення податкової звітності, а також назву, код ЄДРПОУ інших підприємств, які подавали податкову звітність з вказаних ІР-адрес у вказаний період;
- відомості щодо доходів, нарахованих/виплачених наступними податковими агентами (із зазначенням ПІБ, дати народження, РНОКПП осіб, сум нарахованого/виплаченого доходу, заробітної плати, нарахованого/утриманого податку, дат прийняття/звільнення, поквартально), а також інших джерел отримання доходів (заробітної плати) вказаними фізичними особами (вказавши дату народження, дату реєстрації, ДПІ реєстрації, ДПІ по місцю проживання, місце народження, місце проживання, місце роботи на період реєстрації;
- відомості щодо сформованого по кожному окремому контрагенту податкового кредиту та податкового зобов'язання (використовуючи базу даних АІС «Податковий блок» сформувати файл у вигляді довідки формату Exсel з даними про назву покупця/продавця, ЄДРПОУ, ДПІ покупця/продавця, суми ПК/ПЗ, виду діяльності за КВЕД постачальника/покупця, стан покупця/продавця);
- відомості щодо наявних зареєстрованих податкових накладних (використовуючи інформаційно-аналітичну систему ІНФОРМАЦІЯ_18 в розділі «Єдиний реєстр податкових накладних» сформувати файл у вигляді довідки формату Exсel з даними про код покупця/продавця, найменування покупця/продавця, стан покупця/продавця, номер ПН/РК, дата виписки, дата реєстрації, загальна сума коштів що підлягає сплаті, сума ПДВ, обсяг операцій за ставкою 20%, номенклатура товарів/послуг, код УКТЗЕД, одиниця виміру товару/послуги, кількість, об'єм, обсяг, ціна постачання одиниці товару, обсяги постачання);
-завірені копії податкових повідомлень-рішень винесених на підставі актів та копії актів податкових перевірок, зустрічних звірок, а також податкових інформацій. У разі наявних повідомлень-рішень винесених на підставі актівповідомити, чи узгоджені вказані ППР та результати оскарження.
В задоволенні іншої частини клопотання - відмовити.
Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_46