Ухвала від 30.04.2025 по справі 711/3631/25

Придніпровський районний суд м.Черкаси

Справа № 711/3631/25

Номер провадження 1-кс/711/980/25

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 квітня 2025 року м.Черкаси

Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1

за участю:

секретаря судових засідань - ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Придніпровського районного суду м. Черкаси клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 , подане в рамках кримінального провадження №42025250000000018 від 06.02.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України, про арешт майна,-

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 звернулась до слідчого судді з клопотанням про арешт майна, поданим в рамках кримінального провадження №42025250000000018 від 06.02.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання вказано, що СУ ГУНП в Черкаській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 42025250000000018 від 06.02.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для початку досудового розслідування слугували матеріали оперативного підрозділу щодо фактів протиправної діяльності, спрямованих на умисне ухилення від сплати податку на додану вартість до державного бюджету.

Згідно висновків інформаційно-аналітичної довідки Головного управління ДПС у Черкаській області № 622 від 05.02.2025 встановлено, що службові особи ПП «ТАУРУС-ЛТД» (код ЄДРПОУ 33903303, м. Черкаси, вул. Симиренківська, 148), діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, упродовж 2022-2023 років, діючи в порушення пп.201.1, п.201.10 ст. 201 Податкового кодексу України (із змінами і доповненнями), не здійснили реєстрацію податкових накладних при здійсненні господарських операцій з реалізації на користь ТОВ «ТПК АВТОГАЗІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 34363413, Черкаська обл., Черкаський р-н., с. Руська Поляна, Смілянське шосе, 21) пально-мастильних матеріалів на суму 102 649 399,49 грн., що призвело до заниження податкового зобов'язання з податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету, на суму 12 351 793,22 грн. та є особливо великим розміром.

Таким чином, в діях службових осіб ПП «ТАУРУС-ЛТД» вбачаються ознаки вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що вказана схема протиправної діяльності організована ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 , фактично проживає за адресою: АДРЕСА_2 ), яка будучи власником та директором підприємства ПП «ТАУРУС-ЛТД» (ПП «ТАУРУС-ЛТД» є власником TOB «ТПК АВТОГАЗІНВЕСТ»), залучила в якості директора ТОВ «ТПК АВТОГАЗІНВЕСТ» ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКП НОМЕР_2 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 ), а також залучила для ведення бухгалтерського обліку на обох підприємствах ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 , РНОКПП НОМЕР_3 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_4 ).

Для контролю процесу закупівлі паливно-мастильних матеріалів, в тому числі контрафактних, ОСОБА_4 залучено ОСОБА_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 , РНОКПП НОМЕР_4 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_5 ).

За вказівкою ОСОБА_4 , ОСОБА_8 ( ІНФОРМАЦІЯ_5 , РНОКПП НОМЕР_5 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_6 ) визначає якісні показники легально та нелегально придбаного пального, яке в подальшому змішується на території бази пально-мастильних матеріалів за адресою: м. Черкаси, вул. Сурікова, 14, під контролем управляючого вказаної бази паливно-мастильних матеріалів ОСОБА_9 ( ІНФОРМАЦІЯ_6 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_7 ). Останній призначений та виконує вказівки ОСОБА_4 щодо ведення обліку паливно-мастильних матеріалів, в тому числі контрафактних, забезпечення їх схоронності на складі ПММ.

Фактично контрафактні паливно-мастильні матеріали, за вказівкою ОСОБА_4 , приймаються ОСОБА_9 разом з ОСОБА_8 та зберігаються у резервуарах складу ПММ за адресою: м. Черкаси, вул. Сурікова, 14.

В подальшому, власним транспортом компанії «Перон» паливно-мастильні матеріали зливаються до резервуарів автозаправних комплексів за адресами: Черкаська область, Черкаський район, с. Руська Поляна, Смілянське шосе, 21; м. Черкаси, вул. Симиренківська, 148; м. Черкаси, вул. Сумгаїтська, 3а; м. Черкаси, вул. Чигиринська, 524.

Встановлено, що до групи компаній «Перон» входить шість підприємств, через які контролюються чотири АЗК, склад пально-мастильних матеріалів та підприємство прісноводного рибальства, зокрема:

- ПП «Ветта-плюс» (код ЄДРПОУ 24417590, м. Черкаси, вул. Чигиринська, 524/1, директор ОСОБА_5 , засновник ПП «Таурус-ЛТД», код 33903303), оформлено АЗК за адресою: м. Черкаси, вул. Чигиринська, 524/1.

- ПП «ТАУРУС - ЛТД» (код ЄДРПОУ 33903303, м. Черкаси, вул. Симиренківська, 148, засновник, директор та особа відповідальна за ведення бухгалтерського обліку ОСОБА_4 ), оформлено АЗК за адресою: м. Черкаси, вул. Симиренківська, 148 та м. Черкаси, вул. Сумгаїтська, 3/а.

- ТОВ «ТПК АВТОГАЗІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 34363413, Черкаська обл., Черкаський р-н., Смілянське шосе 21, Урочище, директор та особа відповідальна за ведення бухгалтерського обліку ОСОБА_5 ), оформлено АЗК за адресою: Черкаська обл., Черкаський р., с/рада. Руськополянська, "Смілянське шосе 21", урочище.

- ТОВ «МАКОША ОЙЛ» (код ЄДРПОУ 45143664, м. Черкаси, вул. Лейтенанта Мукана (Сурікова), 14а, засновник, директор та особа відповідальна за ведення бухгалтерського обліку ОСОБА_4 ), оформлено переробно-видатковий склад нафтопродуктів за адресою: м. Черкаси, вул. Лейтенанта Мукана (Сурікова), 14а.

- ТОВ «АО МАКОША» (код ЄДРПОУ 40163382, м. Черкаси, вул. Симиренківська, 148, засновник, директор та особа відповідальна за ведення бухгалтерського обліку ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 - мати ОСОБА_4 ), оформлено, як орендодавця АЗС за адресою: АДРЕСА_8 , та орендаря земельної ділянки за адресою: м. Черкаси, вул. Симиренківська, 148.

- ПП «БАГОР-811» (код ЄДРПОУ 35425911, Черкаська область, Черкаський район, с. Червона Слобода, вул. Рибальська, 107в, засновник, директор та особа відповідальна за ведення бухгалтерського обліку ОСОБА_4 , співзасновник ОСОБА_5 ), оформлено риболовецький комплекс за адресою: Черкаська область, Черкаський район, с. Червона Слобода, вул. Рибальська, 107в. Використовується для архівного збереження документів групи підприємств.

В ході проведення негласних слідчих (розшукових) дій встановлено, що ОСОБА_4 розпочала заходи щодо знищення слідів злочину з метою уникнення відповідальності.

Так, в ході зняття інформації з електронних комунікаційних мереж, а саме з абонентського номеру, який належить ОСОБА_6 (фактично виконує функції головного групи підприємств «Перон») отримано її розмову з представником банку «Південний». Згідно змісту розмови прийнято рішення про зменшення оборотів підприємства ПП «ТАУРУС-ЛТД» та подальший його продаж у найкоротший час.

Також, в ході вказаних вище негласних слідчих (розшукових) дій встановлено, що ОСОБА_6 , будучи головним бухгалтером групи підприємств «Перон» користується архівним приміщення, яке розташовано на території: «Багор». Як встановлено «Багор», це розмовна назва підприємства ПП «БАГОР-811» (код ЄДРПОУ 35425911, Черкаська обл., с. Червона Слобода, вул. Рибальська, 107в, директор ОСОБА_4 ). Вказана інформація підтверджує змістом розмови між ОСОБА_6 та мешканцем м. Черкаси, ОСОБА_11 .

Також, в ході зняття інформації з електронних комунікаційних мереж, а саме з абонентського номеру, який належить ОСОБА_8 (фактично виконує функції управляючого АЗК № 2, м. Черкаси, вул. Сумгаїтська, 3\а) отримано його розмову з ОСОБА_12 (працівник АЗС перон №2). Згідно змісту розмови встановлено, що на підконтрольній АЗС ОСОБА_8 є необліковане пальне і добре, що такі «плюси» не були викриті податківцями під час перевірки.

Крім того було встановлено, що ОСОБА_6 , будучи головним бухгалтером групи підприємств «Перон» користується послугами з віддаленого адміністрування бухгалтерської програми «1С» групи підприємств «Перон», який надає ОСОБА_13 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 , фактично проживає та віддалено працює за адресами: АДРЕСА_9 (1/5 належить дружині) та АДРЕСА_10 (належить матері).

Зокрема, ОСОБА_13 за допомогою програм віддаленого керування налаштовує програму «1С» на комп'ютері ОСОБА_6 . Також, ОСОБА_13 несе відповідальність за стабільне функціонування вказаної вище бухгалтерської програми, а тому зберігає на окремих носіях резервні копії (бекап) бази даних до програми «1С» групи підприємств «Перон».

Так в ході досудового розслідування, на підставі ухвали слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси від 10.04.2025 (справа №711/3111/25) в період з 16 год. 24 хв. до 23 год. 30 хв. 24.04.2025 проведено обшук території, приміщень, будівель та споруд комплексу, що знаходяться на земельній ділянці з кадастровим номером 7124989000:02:002:04:18 площею 1.6174 га та за адресою: Черкаська область, Черкаський район, с. Червона Слобода, вул. Рибальська, 107в, що на праві приватної власності належить ПП «Багор-811» (код ЄРДПОУ 35425911), а також інших приміщень, будівель та споруд, що знаходяться на вказаній земельній ділянці, під час проведення якого у металевому вагончику, розташованому на вказаній земельній ділянці було виявлено архів групи компаній «Перон», з якого вилучено документи, перелік яких наведено в протоколі обшуку.

25.04.2025 вищевказані речі та документи були визнано речовими доказами у даному кримінальному провадженні у зв'язку із достатністю підстав вважати, що вони зберегли на собі сліди вчинення кримінального правопорушення та містять відомості і інформацію про обставини вчинення злочину.

На даний час є потреба у накладенні арешту на вищевказані речові докази з метою забезпечення збереження речових доказів.

Враховуючи вищевикладене, з метою збереження речових доказів у кримінальному провадженні виникла необхідність в накладенні арешту на документи вилучені під час проведення обшуку території, приміщень, будівель та споруд комплексу, що знаходяться на земельній ділянці з кадастровим номером 7124989000:02:002:04:18 площею 1.6174 га та за адресою: Черкаська область, Черкаський район, с. Червона Слобода, вул. Рибальська, 107в, що на праві приватної власності належить ПП «Багор-811» (код ЄРДПОУ 35425911), а також інших приміщень, будівель та споруд, що знаходяться на вказаній земельній ділянці, тому прокурор звернулась до слідчого судді з даним клопотанням.

До початку розгляду клопотання прокурор подала заяву про розгляд клопотання без її участі та без фіксування судового процесу. Також підтримала клопотання та просила його задоволити з підстав викладених в ньому.

Представник власника майна ПП «Таурус-ЛТД» - адвокат ОСОБА_14 до початку розгляду клопотання подав заяву про розгляд клопотання без його участі.

Відповідно до положень ч.1 ст. 172 КПК України не прибуття в судове засідання осіб, зазначених в цій частині, не перешкоджає розгляду клопотання.

Відповідно до частини четвертої статті 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов'язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи вищенаведене, судовий розгляд здійснювався без фіксації процесу технічними засобами.

Дослідивши матеріали, додані до клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

В судовому засіданні встановлено, що СУ ГУНП в Черкаській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42025250000000018, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.02.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України, за матеріалами оперативного підрозділу щодо фактів протиправної діяльності, спрямованих на умисне ухилення від сплати податку на додану вартість до державного бюджету.

В межах даного кримінального провадження ухвалою слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси від 10.04.2025 (справа №711/3111/25) надано дозвіл на проведення обшуку за місцем знаходження архіву групи компаній «Перон», а саме території, приміщень, будівель та споруд комплексу, що знаходиться на земельній ділянці з кадастровим номером 7124989000:02:002:0418 площею 1.6174 га та за адресою: Черкаська обл., Черкаський р-н., с. Червона Слобода, вул. Рибальська, 107в, що на праві приватної власності належить ПП «Багор-811» (код ЄДРПОУ 35425911), а також інших приміщень, будівель та споруд, що знаходяться на вказаній земельній ділянці, з метою відшукання та вилучення ряду речей і документів, а саме:

- установчих документів ПП «ТАУРУС-ЛТД» код ЄДРПОУ 33903303, ТОВ «ТПК АВТОГАЗІНВЕСТ» код ЄДРПОУ 34363413, ПП «Ветта-плюс» код ЄДРПОУ 24417590 (статутів з рішеннями про їх затвердження, виписок з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, тощо) та документів, на підставі яких здійснювали свою діяльність ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_15 (наказів, розпоряджень про призначення на посаду, положень, посадових інструкцій, контрактів, інших документів, що підтверджують повноваження останніх) чинних в період з 01.01.2022 по час проведення обшуку у паперовому та електронному вигляді;

- договорів з усіма додатками до них, додатковими угодами та специфікаціями, укладених

ПП «ТАУРУС-ЛТД», ТОВ «ТПК АВТОГАЗІНВЕСТ» та іншими підприємствами по ланцюгу постачання, щодо реалізації пально-мастильних матеріалів за період з 01.01.2022 по час проведення обшуку у паперовому та електронному вигляді;

- первинних бухгалтерських та інших документів щодо виконання зазначених договорів (рахунки-фактури, видаткові накладні, товаро-транспортні накладні, акти приймання-передачі, акти приймання виконаних робіт, платіжні доручення, банківські виписки, меморіальні ордери, акти взаєморозрахунків, сертифікати якості щодо походження товару тощо) за період з 01.01.2022 по час проведення обшуку у паперовому та електронному вигляді;

- регістри бухгалтерського обліку (картки рахунків, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери по субконто) ПП «ТАУРУС-ЛТД», ТОВ «ТПК АВТОГАЗІНВЕСТ» та іншими підприємствами по ланцюгу постачання, за період з 01.01.2022 по час проведення обшуку по рахунках 28 (в розрізі номенклатури товарів), 30, 31, 361, 37, 631, 685, 70, 71, 72, 74, 79 тощо у паперовому та електронному вигляді;

- інших документів первинного бухгалтерського обліку по ПП «ТАУРУС-ЛТД», ТОВ «ТПК АВТОГАЗІНВЕСТ» та іншими підприємствами по ланцюгу постачання пально-мастильних матеріалів та реєстрації податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних та акцизних накладних в Єдиному реєстрі акцизних накладних за період з 01.01.2022 по час проведення обшуку у паперовому та електронному вигляді;

- чорнові записи, блокноти, що містять відомості та інформацію про обставини вчинення злочину та розподілу ролей учасників, зокрема щодо виготовлення та реалізації ПП «ТАУРУС-ЛТД», ТОВ «ТПК АВТОГАЗІНВЕСТ» та іншими підприємствами по ланцюгу постачання пально-мастильних матеріалів та реєстрації податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних та акцизних накладних в Єдиному реєстрі акцизних накладних за період з 01.01.2022 по час проведення обшуку;

- ліцензії на торгівлю і зберігання пального, сертифікати якості та відповідності на пальне, документи щодо атестації та перевірки місць зберігання пального;

- контрольні зразки відтисків печаток ПП «ТАУРУС-ЛТД», ТОВ «ТПК АВТОГАЗІНВЕСТ» та інших підприємств по ланцюгу постачання пально-мастильних матеріалів;

- відомості про прийняття на роботу водіїв автоцистерн та закріплені за ними автомобілі;

- журнали в'їзду-виїзду автомобілів на території АЗК;

- комп'ютерної техніки, електронних носіїв, накопичувачів інформації, які містять документи в електронному вигляді та світлокопії вищевказаних документів;

- мобільних телефонів працівників та засновників/керівників ПП «ТАУРУС-ЛТД» та ТОВ «ТПК АВТОГАЗІНВЕСТ» ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_15 із встановленими в них мобільними додатками Viber, WhatsApp, Telegram, Treema, Signal тощо, з використанням яких особи конспіруючись, спілкувались між собою під час планування та вчинення вказаних злочинних дій;

- договорів переуступки боргу, з усіма додатками до них, додатковими угодами та специфікаціями, укладених від імені ПП «ТАУРУС-ЛТД» та ТОВ «ТПК АВТОГАЗІНВЕСТ»;

- зразків бензинового та дизельного пального.

24.04.2025 в ході проведення в період часу з 06 год. 24 хв. до 23 год. 35 хв. на підставі ухвали слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси від 10.04.2025 (справа №711/3111/25) обшуку за місцем знаходження архіву групи компаній «Перон», а саме території, приміщень, будівель та споруд комплексу, що знаходиться на земельній ділянці з кадастровим номером 7124989000:02:002:0418 площею 1.6174 га та за адресою: Черкаська обл., Черкаський р-н., с. Червона Слобода, вул. Рибальська, 107в, що на праві приватної власності належить ПП «Багор-811» (код ЄДРПОУ 35425911), а також інших приміщень, будівель та споруд, що знаходяться на вказаній земельній ділянці, виявлено та вилучено:

1. Картонний ящик, на якому мається напис від руки барвником чорного кольору «Змінні звіти 2022-2023», в якому знаходяться оборотно-сальдові відомості з доданими до них змінними звітами та первинними бухгалтерськими документами за певні періоди, перев'язані резинкою а саме:

- по рахунку 2821 за жовтень 2022 року по АЗС №1 вул. Симиренківська по підприємству ПП «ТАУРУС-ЛТД»;

- по рахунку 281 за серпень 2022 року по підприємству ПП «Ветта-Плюс»;

- по рахунку 2821 за лютий 2023 року по підприємству ТОВ «ТПК АВТОГАЗІНВЕСТ»;

- по рахунку 2821 за грудень 2022 року по АЗС №2 вул. Сумгаїтська по підприємству ПП «ТАУРУС-ЛТД»;

- по рахунку 2821 за грудень 2022 року по АЗС №1 вул. Симиренківська по підприємству ПП «ТАУРУС-ЛТД»;

- по рахунку 2821 за березень 2023 року по підприємству ТОВ «ТПК АВТОГАЗІНВЕСТ»;

- по рахунку 2821 за лютий 2023 року по АЗС №2 вул. Сумгаїтська по підприємству ПП «ТАУРУС-ЛТД»;

- по рахунку 05 за вересень 2022 року по підприємству ПП «ТАУРУС-ЛТД»;

- по рахунку 2821 за січень 2023 року по АЗС №1 вул. Симиренківська по підприємству ПП «ТАУРУС-ЛТД».

2. Картонний ящик, на якому мається напис від руки барвником чорного кольору «Змінні звіти 2021-2022», в якому знаходяться оборотно-сальдові відомості з доданими до них змінними звітами та первинними бухгалтерськими документами за певні періоди, перев'язані резинкою а саме:

- по рахунку 2821 за лютий 2022 року по ТОВ «ТПК АВТОГАЗІНВЕСТ»;

- по рахунку 2821 за травень 2022 року по підприємству ПП «ТАУРУС-ЛТД»;

- по рахунку 281 за березень 2022 року по ПП «Ветта-Плюс»;

- по рахунку 2821 за серпень 2022 року по АЗС №2 вул. Сумгаїтська по підприємству ПП «ТАУРУС-ЛТД»;

- по рахунку 05 за квітень 2022 року по підприємству ПП «ТАУРУС-ЛТД»;

- по рахунку 281 за січень 2022 року по ПП «Ветта-Плюс»;

- по рахунку 2821 за липень 2022 року по АЗС №2 вул. Сумгаїтська по підприємству ПП «ТАУРУС-ЛТД»;

- по рахунку 2821 за березень 2022 року по підприємству ТОВ «ТПК АВТОГАЗІНВЕСТ»;

- по рахунку 2821 за червень 2022 року по підприємству ТОВ «ТПК АВТОГАЗІНВЕСТ»;

- по рахунку 2821 за березень 2023 року по АЗС №1 вул. Симиренківська по підприємству ПП «ТАУРУС-ЛТД».

3. Картонний ящик, на якому мається напис від руки барвником чорного кольору «Змінні звіти 2021-2022», в якому знаходяться оборотно-сальдові відомості з доданими до них змінними звітами та первинними бухгалтерськими документами за певні періоди, перев'язані резинкою а саме:

- по рахунку 2821 за квітень 2023 року по АЗС №2 вул. Сумгаїтська по підприємству ПП «ТАУРУС-ЛТД»;

- по рахунку 2821 за жовтень 2022 року по підприємству ТОВ «ТПК АВТОГАЗІНВЕСТ»;

- по рахунку 2821 за липень 2022 року по підприємству ТОВ «ТПК АВТОГАЗІНВЕСТ»;

- по рахунку 2821 за травень 2022 року по підприємству ТОВ «ТПК АВТОГАЗІНВЕСТ»;

- по рахунку 281 за листопад 2022 року по ПП «Ветта-Плюс»;

- по рахунку 2821 за листопад 2022 року по підприємству ТОВ «ТПК АВТОГАЗІНВЕСТ»;

- по рахунку 2821 за листопад 2022 року по підприємству ПП «ТАУРУС-ЛТД»;

- по рахунку 2821 за січень 2022 року по АЗС №2 вул. Сумгаїтська по підприємству ПП «ТАУРУС-ЛТД»;

- по рахунку 2821 за квітень 2022 року по підприємству ПП «ТАУРУС-ЛТД».

4. Картонний ящик, на якому мається напис від руки барвником чорного кольору «Бухгал. Оборотно-сальд. Відомість 2022-2023», в якому знаходяться оборотно-сальдові відомості з доданими до них змінними звітами та первинними бухгалтерськими документами за певні періоди, перев'язані резинкою а саме:

- по рахунку 05 за листопад 2022 року по підприємству ПП «ТАУРУС-ЛТД»;

- по рахунку 2821 за 28 лютого 2023 року по підприємству ПП «ТАУРУС-ЛТД»;

- по рахунку 281 за грудень 2022 року по підприємству ПП «Ветта-Плюс»;

- по рахунку 2821 за січень 2023 року по підприємству ТОВ «ТПК АВТОГАЗІНВЕСТ»;

- по рахунку 2821 за 31 грудня 2022 року по підприємству ТОВ «ТПК АВТОГАЗІНВЕСТ».

5. Картонний ящик, на якому мається напис від руки барвником чорного кольору «Змінні звіти 2021-2022», в якому знаходяться оборотно-сальдові відомості з доданими до них змінними звітами та первинними бухгалтерськими документами за певні періоди, перев'язані резинкою а саме:

- по рахунку 2821 за березень 2022 року по АЗС №2 вул. Сумгаїтська по підприємству ПП «ТАУРУС-ЛТД»;

- по рахунку 2821 за лютий 2022 року по АЗС №1 вул. Симиренківська по підприємству ПП «ТАУРУС-ЛТД»;

6. Картонну папку з друкованим написом «Прибуткові накладні квітень 2022 р» з підшивкою бухгалтерських документів.

7. Картонну папку, на якій барвником синього кольору виконано рукописний напис «ОПТ липень-грудень 2021-2022р», з підшивкою бухгалтерських документів.

8. Картонну папку, на якій барвником синього кольору виконано рукописний напис «VІІ 2022 Приход», з підшивкою бухгалтерських документів.

9. Картонну папку з друкованим написом «Прибуткові накладні, ТТН за вересень 2022», з підшивкою бухгалтерських документів.

10. Картонну папку з друкованим написом «Прибуткові накладні за серпень 2022», з підшивкою бухгалтерських документів.

11. Папку-накопичувач, на якій барвником синього кольору виконано рукописний напис «Акты сверок», з підшивкою актів звірок взаєморозрахунків.

12 Картонну папку без написів з підшивкою бухгалтерських документів (рахунки на оплату, видаткові накладні).

13. Картонну папку з друкованим написом «Прибуткові накладні, ТТН грудень 2022», з підшивкою бухгалтерських документ.

14. Картонну папку без написів з підшивкою бухгалтерських документів (рахунки на оплату, накладні, товарно-транспортні накладні).

15. Картонну папку без написів з підшивкою бухгалтерських документів (рахунки на оплату, накладні, товарно-транспортні накладні).

16. Картонну папку без написів з підшивкою бухгалтерських документів (рахунки на оплату, накладні, товарно-транспортні накладні).

17. Картонну папку з друкованим написом «Накладні придбання листопад 2022», з підшивкою бухгалтерських документів.

18. Картонну папку без написів з підшивкою бухгалтерських документів (рахунки на оплату, накладні, товарно-транспортні накладні).

19. Картонну папку, на якій олівцем виконано рукописний напис «Документи для бухгалтерії», з підшивкою бухгалтерських документів (видаткові накладні, товарно-транспортні накладні).

20. Картонну папку, на якій барвником синього кольору виконано рукописний напис «VІІ 2022 приход», з підшивкою бухгалтерських документів.

21. Картонну папку з друкованим написом «Рахунки та видаткові накладні 1 квартал 2022 р», з підшивкою бухгалтерських документів.

22. Картонну папку з друкованим написом «Рахунки та видаткові накладні 1 квартал 2022 р» Прибуткові накладні, ТТН за серпень 2022», з підшивкою бухгалтерських документів.

23. Папку-накопичувач червоного кольору, до якої приклеєно аркуш паперу зеленого кольору, на якому барвником чорного кольору виконано рукописний напис «2022», з підшивкою бухгалтерських документів.

24. Папку-накопичувач червоного кольору, до якої приклеєно аркуш паперу, на якому барвником чорного кольору виконано рукописний напис «2023 - 2023», з підшивкою бухгалтерських документів.

25. Картонну папку, на якій барвником синього кольору виконано рукописний напис «Прибуткові накладні, VІІ 2022», з підшивкою бухгалтерських документів.

26. Папку-накопичувач жовтого кольору, до якої приклеєно аркуш паперу зеленого кольору, на якому барвником чорного кольору виконано рукописний напис «2023 рік - 2023 рік», з підшивкою бухгалтерських документів.

27. Картонну папку, на якій зроблено друкований напис «Придбання пальне за квітень - травень 2022», з підшивкою бухгалтерських документів.

28. Картонний ящик,на якому барвником чорного кольору виконано рукописний напис «Видаткові 2022 - 23», з видатковими накладними, перев'язаними резинками.

29. Картонний ящик, на якому мається напис від руки барвником чорного кольору «Змінні звіти 2021 - 2022», в якому знаходяться оборотно-сальдові відомості з доданими до них змінними звітами та первинними бухгалтерськими документами за певні періоди, перев'язані резинкою а саме:

- по рахунку 2821 за березень 2022 року по АЗС №1 Симиренківська по підприємству ПП «ТАУРУС-ЛТД»;

- по рахунку 281 за травень 2022 року по підприємству ПП «Ветта-Плюс»;

- порахунку 281 за квітень 2022 року по підприємству ПП «Ветта-Плюс»;

- по рахунку 2821 за квітень 2022 року по підприємству ТОВ «ТПК АВТОГАЗІНВЕСТ»;

- по рахунку 281 за лютий 2022 року по підприємству ПП «Ветта-Плюс»;

- по рахунку 2821 за лютий 2022 року по підприємству ПП «ТАУРУС-ЛТД»;

- по рахунку 2821 за травень 2022 року по АЗС №1 Симиренківська по підприємству ПП «ТАУРУС-ЛТД».

30 Картонний ящик, на якому мається напис від руки барвником чорного кольору «Бухал. 2023», в якому знаходяться змінні звіти та первинні бухгалтерські документи не систематизовані.

31. Картонний ящик, на якому мається напис від руки барвником чорного кольору «Бугхалт.», в якому знаходяться видаткові накладні.

32. Зошит в клітинку, до всіх листів якого приклеєно касові документи щодо видачі готівки із зазначенням призначення «Службова видача», до кожного із таких документів мається пояснювальний напис, виконаний від руки.

33. Картонний ящик на якому мається напис від руки барвником чорного кольору «Накладні. Талони. ПК. відом. 2021 - 2022», в якому знаходяться оборотно-сальдові відомості з доданими до них змінними звітами та первинними бухгалтерськими документами за певні періоди, перев'язані резинкою а саме:

- по рахунку 281 за березень 2023 року по підприємству ПП «Ветта Плюс»;

- по рахунку 281 за січень 2023 року по підприємству ПП «Ветта Плюс»;

- по рахунку 281 за лютий 2023 року по підприємству ПП «Ветта Плюс»;

- по рахунку 2821 за січень 2023 року по АЗС №2 вул. Сумгаїтська по підприємству ПП «ТАУРУС-ЛТД»;

- по рахунку 05 за жовтень 2022 року по підприємству ПП «ТАУРУС-ЛТД».

34. Папку-накопичувач червоного кольору без написів із підшивкою бухгалтерських документів (актів приймання нафтопродуктів);

35. Картонний ящик без написів, в якому знаходяться оборотно-сальдові відомості з доданими до них змінними звітами та первинними бухгалтерськими документами за певні періоди, перев'язані резинкою а саме:

- по рахунку 281 за вересень 2022 року по підприємству ПП «Ветта Плюс»;

- по рахунку 2821 за вересень 2022 року по підприємству ТОВ «ТПК АВТОГАЗІНВЕСТ»;

- по рахунку 05 за липень 2022 року по підприємству ПП «ТАУРУС-ЛТД»;

- по рахунку 05 за червень 2022 року по підприємству ПП «ТАУРУС-ЛТД»;

- по рахунку 2821 за березень 2023 року по підприємству ПП «ТАУРУС-ЛТД»;

- по рахунку 05 за квітень 2023 року по підприємству ПП «ТАУРУС-ЛТД».

Постановою про визнання документів речовими доказами та приєднання їх до матеріалів кримінального провадження від 25.04.2025 старшим слідчим в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_16 , вилучені 24.04.2025 в ході проведення на підставі ухвали слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси від 10.04.2025 (справа №711/3111/25) обшуку за місцем знаходження архіву групи компаній «Перон», а саме території, приміщень, будівель та споруд комплексу, що знаходиться на земельній ділянці з кадастровим номером 7124989000:02:002:0418 площею 1.6174 га та за адресою: Черкаська обл., Черкаський р-н., с. Червона Слобода, вул. Рибальська, 107в, що на праві приватної власності належить ПП «Багор-811» (код ЄДРПОУ 35425911), а також інших приміщень, будівель та споруд, що знаходяться на вказаній земельній ділянці, зазначені вище документи визнано речовими доказами у даному кримінальному провадженні, оскільки вони мають значення речового доказу та відповідають критеріям, визначеним ст. 98 КПК України.

Згідно ст. 1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод, будь-яке обмеження права власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб'єкт, який ініціює таке обмеження, повинен обґрунтувати свою ініціативу з посиланням на норми закону.

Відповідно до ч.1 ст. 167 КПК України, тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного або осіб, у володінні яких перебуває зазначене у частині другій цієї статті майно, можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення, або його спеціальну конфіскацію в порядку, встановленому законом.

Зі змісту ч. 2 ст. 167 КПК України вбачається, що тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: 1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди, 2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення, 3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов'язаного з їх незаконним обігом, 4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Тимчасове вилучення майна може бути здійснене під час обшуку та огляду, передбачено ч. 2 ст. 168 КПК України.

Відповідно до ч. 5 ст. 171 КПК України клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено. У разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

Як встановлено в судовому засіданні, вказане в клопотанні майно було вилучене 24.04.2025 під час проведення обшуку за місцем знаходження архіву групи компаній «Перон», а саме території, приміщень, будівель та споруд комплексу, що знаходиться на земельній ділянці з кадастровим номером 7124989000:02:002:0418 площею 1.6174 га та за адресою: Черкаська обл., Черкаський р-н., с. Червона Слобода, вул. Рибальська, 107в, що на праві приватної власності належить ПП «Багор-811» (код ЄДРПОУ 35425911), а також інших приміщень, будівель та споруд, що знаходяться на вказаній земельній ділянці, клопотання про арешт направлено до суду 25.04.2025, тобто в межах строку, передбаченого ч. 5 ст. 171 КПК України.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України захід забезпечення кримінального провадження застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.

Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна (ч. 2 ст. 131 КПК України).

Відповідно до ч. 1-3 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до ст. 64-2 КПК України третьою особою, щодо майна якої вирішується питання про арешт, може бути будь-яка фізична або юридична особи. Третьою особою, щодо майна якої вирішується питання про арешт, виникають з моменту звернення прокурора до суду із клопотанням про арешт майна.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Згідно ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 10 ст.170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

При цьому закон не вимагає, щоб докази на підтвердження вчинення кримінального правопорушення були повними та достатніми на даній стадії кримінального провадження, однак вони мають бути такими, щоб слідчий суддя був впевнений у тому, що дані докази можуть дати підстави для пред'явлення обґрунтованої підозри у вчиненні того чи іншого кримінального правопорушення. Крім того, наявність доказів у кримінальному провадженні має давати слідчому судді впевненість у тому, що в даному кримінальному провадженні необхідно застосувати зазначений вид заходу забезпечення кримінального провадження з метою досягнення дієвості цього провадження та уникнення негативних наслідків.

Згідно положень ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Згідно з ч.1 ст. 98 КПК України, - речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно з ч. 2 ст. 168 КПК України тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду.

При обшуку слідчий, прокурор має право проводити вимірювання, фотографування, звуко- чи відеозапис, складати плани і схеми, виготовляти графічні зображення обшуканого житла чи іншого володіння особи чи окремих речей, виготовляти відбитки та зліпки, оглядати і вилучати документи, тимчасово вилучати речі, які мають значення для кримінального провадження. Предмети, які вилучені законом з обігу, підлягають вилученню незалежно від їх відношення до кримінального провадження. Вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном (ч. 7 ст. 236 КПК України).

Відповідно до ч. 9 ст. 236 КПК України, другий примірник протоколу обшуку разом із доданим до нього описом вилучених документів та тимчасово вилучених речей (за наявності) вручається особі, у якої проведено обшук, а в разі її відсутності - повнолітньому членові її сім'ї або його представникові.

Отже, судом встановлено, що вилучені 24.04.2025 під час проведення на підставі ухвали слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси від 10.04.2025 (справа №711/3111/25) обшуку за місцем знаходження архіву групи компаній «Перон», а саме території, приміщень, будівель та споруд комплексу, що знаходиться на земельній ділянці з кадастровим номером 7124989000:02:002:0418 площею 1.6174 га та за адресою: Черкаська обл., Черкаський р-н., с. Червона Слобода, вул. Рибальська, 107в, що на праві приватної власності належить ПП «Багор-811» (код ЄДРПОУ 35425911), а також інших приміщень, будівель та споруд, що знаходяться на вказаній земельній ділянці: