ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/11137/13-к
провадження № 1-кс/201/3536/2013
16 вересня 2013 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
16 вересня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013040000000017 від 13.02.2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ч. 1 ст. 212 КК України.
У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ ВФК “ ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , в період 2010-2012 р.р., в порушення Закону України “Про оподаткування прибутку підприємств» (із змінами та доповненнями), та Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями), умисно ухилися від сплати податку на прибуток підприємства на суму 613 932 грн., чим заподіяли державі збитки у вигляді несплати податків в значних розмірах.
За результатами акту № 4694/54/23-206/33523123 від 12.09.2011 р. виїзної планової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ ВФК “ ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), встановлено заниження підприємством в період з 01.01.2010 р. по 30.06.2011 р. податку на прибуток на суму 109 375 грн.
Згідно висновку вказаного акту встановлено порушення вимог податкового законодавства в частині недодержання в момент вчинення правочину вимог, які не спрямовані на реальне настання правових наслідків, що обумовлені ними. Тобто, правочини, укладені між ТОВ ВФК “ ІНФОРМАЦІЯ_1 » з підприємствами: ПП “ ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП “ ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), визнані нікчемними.
Крім того, за результатами акту № 3492/21/22-206/33523123 від 16.10.2012 р. виїзної планової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства ТОВ ВФК “ ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), встановлено заниження підприємством в період з 01.07.2011 р. по 30.06.2012 р. податку на прибуток на суму 504 557 грн.
Також було встановлено, що за результатами акту № 1752/96/22-507 від 20.06.2012 р. документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ ВФК “ ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2010 р. по 30.06.2011 р., визнані нікчемними правочини, укладені з ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ НВП “ ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП “ ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП “ ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ).
Загальна сума збитків нанесених ТОВ ВФК “ ІНФОРМАЦІЯ_1 », що задокументована актами документальних перевірок № 4694/54/23-206/33523123 від 12.09.2011 р. та № 3492/21/22-206/33523123 від 16.10.2012 р. становить 613 932 грн.
В ході досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру, а саме документів юридичної справи, що знаходяться за місцем обліку підприємства ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), а саме в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_7 .
На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів документів ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), що знаходяться у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_7 , розташованої за адресою - АДРЕСА_2 , а саме: усі документи обліково-реєстраційної справи ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), у тому числі: статутні документи; довідки про взяття на податковий облік; свідоцтво платника податків на додану вартість; довідку з єдиного державного реєстру юридичних осіб і фізичної осіб - підприємців щодо резервування найменування юридичної особи; свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи; реєстраційну картку; службові записки і т.п.; звернення службових осіб ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) (їхніх представників) щодо реєстрації платниками окремих видів податків, застосування спеціальних режимів оподатковування, одержання довідок, відповідних доручень; довідки про суми пільг в оподатковуванні; чи перебуває вищевказаний суб'єкт за юридичною адресою (залучити належним чином засвідчені копії довідок про встановлення фактичного місцезнаходження); щодо податкової заборгованості ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), вказавши її розмір, період виникнення, вжиті заходи до погашення, надання відповідним документів; перелік працівників ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), які одержували доходи в період з 01.01.2010 р. по 31.12.2012 р. (залучити належним чином звітів форми 1ДФ), надати інформацію в такий спосіб: П.І.П., ідентифікаційний код, назва суб'єкта господарювання за місцем одержання доходу, його розмір, період, за який був отриманий дохід, вид доходу; договори щодо надання ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 » податкової звітності шляхом телекомунікаційного зв'язку.
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32013040000000017, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163- 166, 309, 369- 372 та 395 КПК України, -
Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів документів ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), що знаходяться у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_7 , розташованої за адресою - АДРЕСА_2 , а саме: усі документи обліково-реєстраційної справи ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), у тому числі: статутні документи; довідки про взяття на податковий облік; свідоцтво платника податків на додану вартість; довідку з єдиного державного реєстру юридичних осіб і фізичної осіб - підприємців щодо резервування найменування юридичної особи; свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи; реєстраційну картку; службові записки і т.п.; звернення службових осіб ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) (їхніх представників) щодо реєстрації платниками окремих видів податків, застосування спеціальних режимів оподатковування, одержання довідок, відповідних доручень; довідки про суми пільг в оподатковуванні; чи перебуває вищевказаний суб'єкт за юридичною адресою (залучити належним чином засвідчені копії довідок про встановлення фактичного місцезнаходження); щодо податкової заборгованості ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), вказавши її розмір, період виникнення, вжиті заходи до погашення, надання відповідним документів; перелік працівників ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), які одержували доходи в період з 01.01.2010 р. по 31.12.2012 р. (залучити належним чином звітів форми 1ДФ), надати інформацію в такий спосіб: П.І.П., ідентифікаційний код, назва суб'єкта господарювання за місцем одержання доходу, його розмір, період, за який був отриманий дохід, вид доходу; договори щодо надання ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 » податкової звітності шляхом телекомунікаційного зв'язку.
Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32013040000000017.
Строк дії цієї ухвали 20 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1