Справа № 211/3636/25
Провадження № 1-кс/211/666/25
22 квітня 2025 року слідчий суддя Довгинцівського районного суду міста Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання Т.в.о. заступника начальника слідчого відділення відділення поліції № 1 Криворізького районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області капітана поліції ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42025042090000003 від 02.01.2025 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України про надання тимчасового доступу до речей та документів, суд, -
09.04.2025 року Т.в.о. заступника начальника слідчого відділення відділення поліції №1 Криворізького районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області капітан поліції ОСОБА_3 в межах кримінального провадження № 42025042090000003 від 02.01.2025 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України звернувся до суду з клопотанням та надав заяву про розгляд справи за його відсутності, на клопотанні наполягав.
Особи, у володінні яких знаходяться вказані в клопотанні документи, у судове засідання відповідно ч. 2 ст. 163 КПК України не викликалася.
Дослідивши надані суду матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступного.
З клопотання слідує, що слідчим відділенням відділення поліції №1 Криворізького районного управління поліції ГУНП в Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42025042090000003, зареєстрованого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 02.01.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України - службове підроблення. Проведення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні доручено групі слідчих у складі: заступника начальника СВ ВП №1 Криворізького РУП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 (старший групи), слідчих СВ ВП №1 КРУП: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 .
Прокурорський нагляд здійснюється в складі групи прокурорів Криворізької східної окружної прокуратури: ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 .
Досудовим слідством встановлено, що на адресу окружної прокуратури надійшло повідомлення про кримінальне правопорушення, яке зареєстровано за №12-1036вих24 від 24.12.2024. Вивченням тексту повідомлення встановлено, що посадовими особами приватних підприємств, які розташовані на території Довгинцівського району м. Кривого Рогу імовірно вчинено внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей.
Для підтвердження або спростування наведених фактів, слідчим в порядку ст. 93 КПК України було направлено запит до ІНФОРМАЦІЯ_1 відносно наступних приватних підприємств: КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), з метою отримання належним чином завірених копій документів та інформації. Однак, слідчим було отримано відповідь від ІНФОРМАЦІЯ_1 , про те, що згідно ст. 162 КПК України, запитувана слідчим інформація має ознаки охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, зокрема конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.
Оскільки підтвердити або спростувати наявність ознак кримінального правопорушення у діях службових осіб вказаних приватних підприємств можливо виключно шляхом дослідження відповідних документів, у сторони обвинувачення виникла обґрунтована необхідність у наданні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_4 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), з правом вилучення їх копій, а саме:
Історія зміни системи оподаткування підприємств:
Виписки з ЄДР з відміткою про дату переходу на спрощену систему оподаткування для:
- КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 )
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 )
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 )
Податкові декларації : КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з ПДВ за період 02.04.2022 - 16.09.2022:
- Надані/ненадані декларації.
- Суми задекларованого до сплати ПДВ.
- Інформація про фактичні сплати ПДВ до бюджету.
Інформація з системи електронного адміністрування ПДВ (СЕА ПДВ) КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ):
- Дані про нарахування, реєстрацію податкових накладних.
- Чи були ці підприємства платниками ПДВ на момент здійснення операцій.
Реєстраційні дані платників податків КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ):
- Чи перебували суб'єкти на спрощеній системі (3-тя група без ПДВ) відповідно до податкової звітності.
- Дата втрати/відновлення статусу платника ПДВ.
Банківські виписки або витяги з системи ДПС про надходження коштів КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ):
- Надходження коштів від контрагентів з відміткою «в т.ч. ПДВ».
Інформація з журналу реєстрації податкових накладних КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ):
- Чи були зареєстровані податкові накладні за цей період.
- Визначення кодів операцій, контрагентів та сум ПДВ.
Оскільки вказані документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_4 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), то існують підстави вважати, що зазначені документи також зберігаються за вказаною адресою.
Зазначені документи необхідні органу досудового розслідування, оскільки лише дослідивши їх можливо встановити осіб, причетних до вчинення вказаного кримінального правопорушення. Отримання вказаних документів сприятиме встановленню обставин вчинення злочину.
Документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, містять відомості, які можуть бути використані як доказ фактів та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а тому вони мають значення речових доказів. Водночас орган досудового розслідування вважає неможливим іншими способами довести обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, ніж за допомогою згаданих вище документів.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами їх довести неможливо, необхідно отримати тимчасовий доступ до вищевказаних документів, та отримати їх оригіналів, саме тимчасовий доступ до речей і документів у даному випадку забезпечить виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, слідчий суддя вважає можливим задовольнити клопотання.
На підставі вищенаведеного, керуючись вимогами ст. ст. 107, 131, 159-160, 163-165 КПК України, -
Клопотання Т.в.о. заступника начальника слідчого відділення відділення поліції № 1 Криворізького районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області капітана поліції ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42025042090000003 від 02.01.2025 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України про надання тимчасового доступу до речей та документів - задовольнити.
Надати в рамках ЄРДР № 42025042090000003, зареєстрованого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 02.01.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України заступнику начальника СВ ВП №1 Криворізького РУП ГУНП в Дніпропетровській області капітану поліції ОСОБА_3 та іншим слідчим що входять до групи слідчих в межах даного кримінального провадження дозвіл на проведення тимчасового доступу до оригіналів документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_4 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), з правом вилучення їх копій, а саме:
1). Історія зміни системи оподаткування підприємств:
Виписки з ЄДР з відміткою про дату переходу на спрощену систему оподаткування для:
- КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 )
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 )
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 )
2). Податкові декларації : КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з ПДВ за період 02.04.2022 - 16.09.2022:
- Надані/ненадані декларації.
- Суми задекларованого до сплати ПДВ.
- Інформація про фактичні сплати ПДВ до бюджету.
3). Інформація з системи електронного адміністрування ПДВ (СЕА ПДВ) КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ):
- Дані про нарахування, реєстрацію податкових накладних.
- Чи були ці підприємства платниками ПДВ на момент здійснення операцій.
4). Реєстраційні дані платників податків КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ):
- Чи перебували суб'єкти на спрощеній системі (3-тя група без ПДВ) відповідно до податкової звітності.
- Дата втрати/відновлення статусу платника ПДВ.
5). Банківські виписки або витяги з системи ДПС про надходження коштів КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ):
- Надходження коштів від контрагентів з відміткою «в т.ч. ПДВ».
6). Інформація з журналу реєстрації податкових накладних КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ):
- Чи були зареєстровані податкові накладні за цей період.
- Визначення кодів операцій, контрагентів та сум ПДВ.
Роз'яснити, що відповідно до вимог ст. 165 КПК України, особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов'язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов'язана пред'явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і оригіналів або копій документів, зобов'язана залишити володільцю речей і оригіналів або копій документів опис речей і оригіналів або копій документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених оригіналів документів. Копії документів, які вилучаються або оригінали яких вилучаються, виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.
Повідомити, що згідно зі ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Строк дії даної ухвали один місяць з дня її ухвалення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1