Справа №760/9518/25 1-кс/760/5413/25
14 квітня 2025 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання детектива відділу детективів Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_2 , погоджене прокурором відділу Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №72025111100000020 від 02.04.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -
09.04.2025 до Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання детектива відділу детективів Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_2 , погоджене прокурором відділу Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №72025111100000020 від 02.04.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.
Подане клопотання обґрунтовується наступним.
Так, в ході досудового розслідуванні було встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ) в період з 2021-2024 роки ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, що призвели до фактичного ненадходження до державного бюджету грошових коштів.
Аналізом єдиного реєстру податкових накладних, встановлено, що за період із січня 2021 року - по грудень 2024 року по ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ) здійснено операції з постачання фармацевтичних товарів.
Відповідно до аналізу даних ЄРПН найбільшу частку від всього постачання товарів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ) становлять обсяги постачання лікарських засобів покупцям -СП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_2 48%, та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " код ЄДРПОУ НОМЕР_3 50%.
Враховуючи вищенаведене, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " та СП ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " забезпечують постачальників лікарських засобів, які реалізуються через їх мережу необхідною інформацією, щодо наявності товарних залишків та їх продажі.
Так компанією « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Індія) поставлено лікарські засоби, обсяги постачання яких становлять від 53,55 % до 77,2 % та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Швейцарія) від 11,67% до 30,56 % від загальних обсягів придбання лікарських засобів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », таким чином дане підприємство отримує від постачальників товар і розроблену ними маркетингову політику (об'єкт інтелектуальної власності) і як дистриб'ютор забезпечує канали продажів товару на певній території.
Для забезпечення діяльності з реалізації лікарських засобів та просування лікарських засобів вищезазначених виробників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » придбавало товари та послуги в постачальників - резидентів, а саме у підприємств, які займаються роздрібною торгівлею медичних препаратів через аптечні заклади та надають маркетингові (рекламні) послуги.
В подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відповідно до аналізу даних ЄРПН здійснює реалізацію товарів (лікарських засобів) покупцям - СП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) 48% та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) 50%, що становить 98% від всіх обсягів продажу даних товарів
Слід відмітити, що відповідно до Декларації з податку на прибуток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » проведено нарахування та виплата роялті постачальникам - виробникам лікарських засобів.
Відповідно до публічно доступних даних Торгівельного реєстру Цуг, зареєстрований суб'єкт - нерезидент в (Швейцарії) ІНФОРМАЦІЯ_7 , відомості з інтернет-ресурсів про яку наведено нижче.
Слід відмітити, що ІНФОРМАЦІЯ_7 проведено реєстрацію аналогічних лікарських засобів, тих же виробників .
Згідно з інформацією інтернет ресурсів, на яких розміщена реклама та інформація про лікарські засоби імпортовані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », міститься інформація про виробників імпортованих ліків.
Таким чином, просування на ринку лікарських засобів, імпортованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснюється і в інтересах виробників та MOVI HEALTH GMBH.
Про те в ЄРПН ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не проведено реєстрацію податкових накладних по наданих маркетингових послугах та рекламі нерезидентам.
Зведені дані щодо придбання та реалізації лікарських засобів, товарів та послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 2021 по 2024 рік становлять: реалізація - 3 746 046 670,49 грн., імпорт лікарських засобів - 966 175 572,22 грн., придбання послуг та товарів 1 220 585 332,75 грн.
В ході аналізу встановлено, що найбільшу частку в номенклатурі витрат займають маркетингові послуги (розміщення продукції замовника на окремих полицях в аптечних закладах згідно з погодженою замовником планограмою, організація та контроль постійної наявності товару замовника, збирання інформації, аналітична обробка та надання статистичних даних) до 20% витрат та реклама (трансляція аудіо-роликів, послуги з розміщення рекламного матеріалу, послуги по організації конференції) в середньому до 50% витрат. Витрати на транспортування лікарських засобів в структурі витрат становлять менше 1 %.
Під час досудового розслідування було встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ) має банківські рахунки АТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (МФО НОМЕР_4 ), АДРЕСА_1 , а саме: НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 .
В ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні даної банківської установи, зокрема документи справ з юридичного оформлення ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ) та інші документи, а також відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам.
Зазначені банківські документи містять фактичні дані про зарахування (перерахування) на поточний рахунок ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ) грошових коштів, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме: завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів від контрагентів та подальший їх рух, предмет та обставини фінансово-господарських відносин, крім того визначити коло юридичних осіб задіяних в схемі ухилення від сплати податків.
Відомості, що містяться у документах справ з юридичного оформлення рахунку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ) та дані про рух грошових коштів по банківським рахункам даного підприємства, мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.
Вказані документи можуть бути доказом фактичного надходження товарно-матеріальних цінностей, виконання робіт, надання послуг по взаємовідносинах ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) з підприємствами контрагентами.
14.04.2025 на адресу суду надійшла заява детектива ОСОБА_2 , про розгляд поданого клопотання без його участі,в якій він підтримав доводи, викладені в клопотанні.
Детектив подав заяву, в якій просив розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до положень ч.4 ст. 107 КПК України судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Окрім того, відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Відповідно до ст. 222 КПК України, відомості досудового розслідування можна розголошувати лише з письмового дозволу слідчого або прокурора і в тому обсязі, в якому вони визнають можливим. Таким чином, з огляду на обставини вчинення розслідуваного злочину та його тяжкість, з метою запобігання розголошення даних досудового розслідування та запобігання спробам знищити, змінити документи, які мають істотне значення для даного кримінального провадження, розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходяться відповідні документи. Крім того, існують ризики знищення чи зміни вказаних документів, оскільки на запит зазначені документи раніше надані не були.
Судом встановлено, детективами Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72024111100000036 від 04.09.2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням забезпечується Київською обласною прокуратурою.
Судом встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ) має банківські рахунки АТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (МФО НОМЕР_4 ), АДРЕСА_1 , а саме: НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 .
Відтак, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні даної банківської установи, зокрема документи справ з юридичного оформлення рахунку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ) та інші документи, а також відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам.
Зазначені банківські документи містять фактичні дані про зарахування (перерахування) на поточний рахунок ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ) грошових коштів, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме: завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів від контрагентів та подальший їх рух, предмет та обставини фінансово-господарських відносин, крім того визначити коло юридичних осіб задіяних в схемі ухилення від сплати податків.
Відомості, що містяться у документах справ з юридичного оформлення рахунку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ) та дані про рух грошових коштів по банківським рахункам даного підприємства, мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.
Вказані документи можуть бути доказом фактичного надходження товарно-матеріальних цінностей, виконання робіт, надання послуг по взаємовідносинах ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ) з підприємствами контрагентами.
Задля досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з'ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є потреба у наданні тимчасового доступу до документів та розпорядження про надання можливості вилучення їх.
Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходяться у володіні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (МФО НОМЕР_4 ), АДРЕСА_1 , а також мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, відомостей, що містяться у ній, та відсутності можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, а також враховуючи необхідність призначення експертизи, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 2, 36, 40, 131, 132, 159, 160, 162, 163 КПК України, -
Клопотання - задовольнити.
Надати дозвіл слідчим - детективам Т.в.о. заступника відділу детективів ОСОБА_5 , ОСОБА_2 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , які входить до складу слідчої групи (старшим детективам) Територіального управління БЕБ у Київській області та прокурорам групи прокурорів, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні за №72025111100000020 від 02.04.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, на проведення тимчасового доступу до речей і документів (у електронному та паперовому вигляді), які містять банківську таємницю клієнта ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ) та провести тимчасовий доступ до речей та документів (виїмку) в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (МФО НОМЕР_4 ), АДРЕСА_1 , з метою вилучення належним чином завірених копій документів, які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахунках ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ), а саме: НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 за період з 01.01.2021 по 31.12.2024, юридичні справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ), а саме: заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття поточних рахунків, карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора; паспортів уповноважених осіб; наказу, протокол або інший документ про призначення на посаду службових осіб підприємства; статут підприємства; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт-банк»; платіжні документи (платіжних доручень, заявок на видачу коштів, грошових чеків) на видачу готівкових грошових коштів з рахунків підприємств ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 );
- відомостей про рух грошових коштів упорядкованих та відображених окремо в розрізі дебету/кредиту стосовно кожного контрагенту, на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам за період з 01.01.2021 по 31.12.2024 ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 );
- протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях.
Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.
Особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов'язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов'язана пред'явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і оригіналів або копій документів, зобов'язана залишити володільцю речей і оригіналів або копій документів опис речей і оригіналів або копій документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді. На вимогу володільця особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених оригіналів документів. Копії документів, які вилучаються або оригінали яких вилучаються, виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.
Слідчий суддя: ОСОБА_1