печерський районний суд міста києва
Справа № 757/15869/25-к
07 квітня 2025 року
Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва: ОСОБА_1 ,
при секретарі: ОСОБА_2 ,
за участю:
прокурора: ОСОБА_3 ,
захисника - адвоката: ОСОБА_4 ,
захисника - адвоката: ОСОБА_5 ,
підозрюваного: ОСОБА_6 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання Старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_7 , погоджене Заступником начальника другого відділу другого управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_8 , про застосування запобіжного заходу у вигляді застави до ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, у кримінальному провадженні № 62024000000000691 від 05.08.2024 року, -
Старший слідчий в особливо важливих справах Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_7 , за погодженням Заступника начальника другого відділу другого управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_9 , звернувся до слідчого судді з клопотаннямпро застосування запобіжного заходу у вигляді застави до ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, у кримінальному провадженні № 62024000000000691 від 05.08.2024 року.
В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що Головним слідчим управлінням Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 62024000000000691 від 05.08.2024 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України.
Процесуальне керівництво у вказаному кримінальному провадженні здійснюється прокурорами Офісу Генерального прокурора.
Так, рішенням засновника від 26.04.2023 вирішено створити ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬІНСТЮ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» (далі - ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП», Товариство) із основним видом діяльності згідно Класифікації видів економічної діяльності ДК 009:2010 - «46.71 Оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом і подібними продуктами», державну реєстрацію якого проведено 28.04.2023 із присвоєнням коду ЄДРПОУ 45114874.
Рішенням засновника ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» № 1 від 26.04.2023 затверджено статут зазначеного Товариства.
Актом приймання-передачі частки у статутному капіталі ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» від 10.10.2023 ОСОБА_10 прийняв частку статутного капіталу Товариства у розмірі 50%, а актом приймання-передачі частки у статутному капіталі ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» від 22.10.2023 - ще 50 % статутного капіталу Товариства, ставши таким чином його єдиним учасником.
Рішенням учасника Товариства № 23/10/2023 від 23.10.2023, прийнятим однособово ОСОБА_6 , останнього призначено на посаду диретора Товариства.
Таким чином, ОСОБА_6 починаючи з 23.10.2023, постійно обіймаючи на підприємстві посаду, пов'язану з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій, являвся службовою особою відповідно до ч. 3 ст. 18 КК України.
Відповідно до ст. 67 Конституції України кожен зобов'язаний сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, встановлених законом.
Починаючи з 01.06.2023, ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» зареєстровано платником податку на додану вартість (індивідуальний податковий номер платника ПДВ 451148726500).
Таким чином, будучи службовою особою - директором ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП», у відповідності до вимог ст. 67 Конституції України, Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», Податкового кодексу України, вимог інших законодавчих актів, що регулюють питання оподаткування господарської діяльності в Україні, ОСОБА_6 являвся відповідальним за правильне ведення бухгалтерської та податкової звітності підприємства та результатів його роботи, повне відображення в обліку за звітний період доходів і витрат підприємства, а також за своєчасне нарахування та сплату в повному обсязі податків та обов'язкових зборів до Державний бюджет України.
Однак, ОСОБА_6 , ігноруючи як нормативні акти, що визначають порядок ведення бухгалтерського обліку та складання податкової звітності, так і свої обов'язки як службової особи Товариства, діючи умисно з корисливих мотивів, за попередньою змовою з невстановленими працівниками правоохоронних органів, а також невстановленою особою, яка не є службовою особою або учасником ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП», проте якою фактично контролюється діяльність зазначеного підприємства, у точно не встановлений досудовим розслідуванням час, але не пізніше листопада 2023 року, вирішив ухилитися від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Так, 08.11.2023 між ПАТ «ЦЕНТРЕНЕРГО» (Покупець) та ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» (Постачальник) в особі Директора ОСОБА_6 укладено договір поставки вугілля № 111/9, ціна якого згідно п. 6.1. договору не може перевищувати 550 млн грн, та яка включає вартість вугілля, вартість доставки, ПДВ у випадку його нарахування, зі строком дії згідно додаткової угоди - до 31.12.2024.
Крім того, 08.02.2024 між ПАТ «ЦЕНТРЕНЕРГО» (Покупець) та ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» (Постачальник) в особі Директора ОСОБА_6 укладено договір поставки вугілля № 111/5, ціна якого п. 6.1. договору не може перевищувати 1 млрд грн, та яка включає вартість вугілля, вартість доставки, ПДВ у випадку його нарахування, зі строком дії до 31.12.2024.
Згідно з п. 6.2. вказаних договорів, базова ціна означає ціну однієї тони вугілля при вказаних в пункті 5.1. договорів базових показниках якості і не включає в себе вартість доставки. Базова ціна вугілля становить 5076,00 грн (п'ять тисяч сімдесят шість гривень 00 копійок), в т.ч. ПДВ (20%) - 846,00 грн Воднчоас, п. 6.4. договорів передбачено, що вартість доставки вугілля до залізничної станції призначення вважається транспортно-заготівельними витратами Покупця.
Відповідно до п. 7.1. договорів, оплата вартості вугілля та відшкодування вартості його доставки здійснюється Покупцем на підставі підписаних Сторонами Актів приймання-передачі вугілля та Актів відшкодування вартості доставки в національній валюті України шляхом безготівкового перерахування грошових коштів на рахунок Постачальника протягом 30 (тридцяти) календарних днів з моменту підписання відповідних Актів.
Пунктами 7.2. договорів передбачено, що покупець має право здійснити попередню оплату за вугілля на підставі рахунку Постачальника на суму, що не перевищує вартості вказаного в відповідній Специфікації вугілля.
Вартість вугілля для здійснення попередньої оплати розраховується по вказаній в Договорі базовій ціні.
Згідно з п. 10.7. Договорів, Постачальник гарантує, що при виконанні Договору та при здійсненні усіх дій, що з цим пов'язані, Постачальник дотримується вимог чинного законодавства України, в т.ч. податкового, належно та своєчасно здійснює облік, нарахування та сплату податків, зборів та інших обов'язкових платежів, а також складання, надання та збереження усіх необхідних документів та звітності до органів влади. Постачальник гарантує, що не співпрацював, не співпрацює та пов'язаний відносинами контролю з особами, що мають ознаки фіктивності або будь-яким іншим чином порушують податкове законодавство України, що може мати негативні наслідки для Покупця.
Відповідно до 10.8. договорів, Постачальник зобов'язаний своєчасно скласти та зареєструвати податкові накладні (розрахунки коригування до податкових накладних). Податкова накладна та розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної повинні відповідати наступним умовам:
- складена(і) за формою та в порядку, передбаченими законодавством України;
- заповнена(і) у відповідності до вимог законодавства України;
- складена(і) в електронній формі та зареєстрована(і) в Єдиному реєстрі податкових накладних;
- підписана(і) електронним підписом уповноваженої особи Постачальника із дотриманням умови щодо реєстрації у порядку, визначеному законодавством України.
На виконання вказаних договорів, Покупцем ПАТ «ЦЕНТРЕНЕРГО» на розрахунковий рахунок ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» НОМЕР_1 , відкритому в АТ «БАНК АЛЬЯНС», протягом листопада 2023-червня 2024 років здійснено перерахування грошових коштів у вигляді попередньої оплати, оплати вартості вугілля та відшкодування вартості доставки вугілля у загальній сумі 1 066 945 367 грн (з якої: передплата за вугілля - 930 400 324 грн, оплата вартості вугілля - 14 652 664 грн, відшкодування вартості доставки вугілля - 121 892 379 грн), а саме:
- 13.11.2023 у сумі 5 076 000 грн - Попередня оплата за вугілля, рахунок № СФ-00092 від 09.11.2023 згідно з договором № 111/9 від 08.11.2023, у т.ч. ПДВ 846 000 грн;
- 20.11.2023 у сумі 10 152 000 грн - Попередня оплата за вугілля, рахунок № СФ-00094 від 20.11.2023 згідно з договором № 111/9 від 08.11.2023, у т.ч. ПДВ 1 692 000 грн;
- 28.11.2023 у сумі 9 644 400 грн - Попередня оплата за вугілля, рахунок № СФ-00102 від 28.11.2023 згідно з договором № 111/9 від 08.11.2023, у т.ч. ПДВ 1 607 400 грн;
- 05.12.2023 у сумі 10 152 000 - Попередня оплата за вугілля, рахунок № СФ-00105 від 05.12.2023 згідно з договором № 111/9 від 08.11.2023, у т.ч. ПДВ 1 692 000,00 грн;
- 18.12.2023 у сумі 497 996,76 грн - Відшкодування вартості доставки вугілля, згідно з договором № 111/9 від 08.11.2023, у т.ч. ПДВ 82 999,46 грн;
- 27.12.2023 у сумі 81 216 000 - Попередня оплата за вугілля, рахунок № СФ-00111 від 27.12.2023 згідно з договором № 111/9 від 08.11.2023, у т.ч. ПДВ 13 536 000 грн;
- 27.12.2023 у сумі 124 048,67 грн - Оплата вартості вугілля, згідно з договором № 111/9 від 08.11.2023, у т.ч. ПДВ 20 674,78 грн;
- 27.12.2023 у сумі 586 253,79 грн - Оплата вартості вугілля, згідно з договором № 111/9 від 08.11.2023, у т.ч. ПДВ 97 708,97 грн;
- 27.12.2023 у сумі 21 597,62 грн - Оплата вартості вугілля, згідно з договором № 111/9 від 08.11.2023, у т.ч. ПДВ 3 599,60 грн;
- 02.01.2024 у сумі 1 244 991,9 грн - Відшкодування вартості доставки вугілля, згідно з договором № 111/9 від 08.11.2023, у т.ч. ПДВ 207 498,65 грн;
- 02.01.2024 у сумі 497 996,76 грн - Відшкодування вартості доставки вугілля, згідно з договором № 111/9 від 08.11.2023, у т.ч. ПДВ 82 999,46 грн;
- 04.01.2024 у сумі 50 760 000 грн - Попередня оплата за вугілля, рахунок № СФ-0000001 від 04.01.2024 р. згідно з договором № 111/9 від 08.11.2023, у т.ч. ПДВ 8 460 000,00 грн;
- 22.01.2024 у сумі 2 407 837,86 грн - Відшкодування вартості доставки вугілля, згідно з договором № 111/9 від 08.11.2023, у т.ч. ПДВ 401 306,31 грн;
- 23.01.2024 у сумі 15 228 000 грн - Попередня оплата за вугілля, рахунок № СФ-0000004 від 23.01.2024 згідно з договором № 111/9 від 08.11.2023, у т.ч. ПДВ 2 538 000,00 грн;
- 26.01.2024 у сумі 6 554 280,19 грн - Оплата вартості вугілля, згідно з договором № 111/9 від 08.11.2023, у т.ч. ПДВ 1 092 380,03 грн;
- 26.01.2024 у сумі 7 366 483,23 грн - Оплата вартості вугілля, згідно з договором № 111/9 від 08.11.2023, у т.ч. ПДВ 1 227 747,21 грн;
- 29.01.2024 у сумі 86 292 000 грн - Попередня оплата за вугілля, рахунок № СФ-0000005 від 29.01.2024 згідно з договором № 111/9 від 08.11.2023, у т.ч. ПДВ 14 382 000,00 грн;
- 30.01.2024 у сумі 65 988 000 грн - Попередня оплата за вугілля, рахунок № СФ-0000006 від 30.01.2024 згідно з договором № 111/9 від 08.11.2023, у т.ч. ПДВ 10 998 000,00 грн;
- 31.01.2024 у сумі 35 024 400 грн - Попередня оплата за вугілля, рахунок № СФ-0000009 від 31.01.2024 згідно з договором № 111/9 від 08.11.2023, у т.ч. ПДВ 5 837 400,00 грн;
- 01.02.2024 у сумі 10 152 000 грн - Попередня оплата за вугілля, рахунок № СФ-0000010 від 01.02.2024 згідно з договором № 111/9 від 08.11.2023, у т.ч. ПДВ 1 692 000,00 грн;
- 05.02.2024 у сумі 20 050 200 грн - Попередня оплата за вугілля, рахунок № СФ-0000011 від 05.02.2024 згідно з договором № 111/9 від 08.11.2023, у т.ч. ПДВ 3 341 700,00 грн;
- 06.02.2024 у сумі 8 375 400 грн - Попередня оплата за вугілля, рахунок № СФ-0000012 від 06.02.2024 згідно з договором № 111/9 від 08.11.2023, у т.ч. ПДВ 1 395 900,00 грн;
- 07.02.2024 у сумі 22 334 400 грн - Попередня оплата за вугілля, рахунок № СФ-0000017 від 07.02.2024 згідно з договором № 111/9 від 08.11.2023, у т.ч. ПДВ 3 722 400,00 грн;
- 08.02.2024 у сумі 22 334 400 грн - Попередня оплата за вугілля, рахунок № СФ-0000026 від 08.02.2024 згідно з договором № 111/5 від 08.02.2024, у т.ч. ПДВ 3 722 400,00 грн;
- 09.02.2024 у сумі 8 984 520 грн - Попередня оплата за вугілля, рахунок № СФ-0000027 від 09.02.2024 згідно з договором № 111/5 від 08.02.2024, у т.ч. ПДВ 1 497 420,00 грн;
- 12.02.2024 у сумі 70 201 080 грн - Попередня оплата за вугілля, рахунок № СФ-0000028 від 12.02.2024 згідно з договором № 111/5 від 08.02.2024, у т.ч. ПДВ 11 700 180,00 грн;
- 13.02.2024 у сумі 15 228 000 грн - Попередня оплата за вугілля, рахунок № СФ-0000032 від 13.02.2024 згідно з договором № 111/5 від 08.02.2024, у т.ч. ПДВ 2 538 000,00 грн;
- 14.02.2024 у сумі 10 152 000 грн - Попередня оплата за вугілля, рахунок № СФ-0000033 від 14.02.2024 згідно з договором № 111/5 від 08.02.2024, у т.ч. ПДВ 1 692 000,00 грн;
- 16.02.2024 у сумі 12 729 950,48 грн - Відшкодування вартості доставки вугілля, згідно з договором № 111/9 від 08.11.2023, у т.ч. ПДВ 2 121 658,41 грн;
- 16.02.2024 у сумі 10 152 000 грн - Попередня оплата за вугілля, рахунок № СФ-0000044 від 16.02.2024 згідно з договором № 111/5 від 08.02.2024, у т.ч. ПДВ 1 692 000,00 грн;
- 16.02.2024 у сумі 15 228 000 грн - Попередня оплата за вугілля, рахунок № СФ-0000043 від 16.02.2024 згідно з договором № 111/5 від 08.02.2024, у т.ч. ПДВ 2 538 000,00 грн;
- 21.02.2024 у сумі 10 152 000 грн - Попередня оплата за вугілля, рахунок № СФ-0000063 від 21.02.2024 згідно з договором № 111/5 від 08.02.2024, у т.ч. ПДВ 1 692 000,00 грн;
- 21.02.2024 у сумі 115 225 200 грн - Попередня оплата за вугілля, рахунок № СФ-0000062 від 20.02.2024 згідно з договором № 111/5 від 08.02.2024, у т.ч. ПДВ 19 204 200,00 грн;
- 21.02.2024 у сумі 6 770 319,36 грн - Відшкодування вартості доставки вугілля, згідно з договором № 111/9 від 08.11.2023, у т.ч. ПДВ 1 128 386,56 грн;
- 21.02.2024 у сумі 467 072,46 грн - Відшкодування вартості доставки вугілля, згідно з договором № 111/9 від 08.11.2023, у т.ч. ПДВ 77 845,41 грн;
- 21.02.2024 у сумі 3 488 624,3 грн - Відшкодування вартості доставки вугілля, згідно з договором № 111/9 від 08.11.2023, у т.ч. ПДВ 581 437,38 грн;
- 18.03.2024 у сумі 16 611 813,4 грн - Відшкодування вартості доставки вугілля, згідно з договором № 111/9 від 08.11.2023, у т.ч. ПДВ 2 768 635,57 грн;
- 18.03.2024 у сумі 5 475 438,56 грн - Відшкодування вартості доставки вугілля, згідно з договором № 111/9 від 08.11.2023, у т.ч. ПДВ 912 573,09 грн;
- 18.03.2024 у сумі 5 080 895,62 грн - Відшкодування вартості доставки вугілля, згідно з договором № 111/9 від 08.11.2023, у т.ч. ПДВ 846 815,94 грн;
- 18.03.2024 у сумі 12 182 400 грн - Попередня оплата за вугілля, рахунок № СФ-0000077 від 18.03.2024 згідно з договором № 111/5 від 08.02.2024, у т.ч. ПДВ 2 030 400,00 грн;
- 19.03.2024 у сумі 14 720 400 грн - Попередня оплата за вугілля, рахунок № СФ-0000078 від 19.03.2024 згідно з договором № 111/5 від 08.02.2024, у т.ч. ПДВ 2 453 400,00 грн;
- 20.03.2024 у сумі 7 106 400 грн - Попередня оплата за вугілля, рахунок № СФ-0000078 від 20.03.2024 згідно з договором № 111/5 від 08.02.2024, у т.ч. ПДВ 1 184 400,00 грн;
- 20.03.2024 у сумі 8 953 530,12 грн - Відшкодування вартості доставки вугілля, згідно з договором № 111/5 від 08.02.2024, у т.ч. ПДВ 1 492 255,02 грн;
- 21.03.2024 у сумі 22 842 000 грн - Попередня оплата за вугілля, рахунок № СФ-0000080 від 21.03.2024 згідно з договором № 111/5 від 08.02.2024, у т.ч. ПДВ 3 807 000,00 грн;
- 25.03.2024 у сумі 45 176 400 грн - Попередня оплата за вугілля, рахунок № СФ-0000081 від 25.03.2024 згідно з договором № 111/5 від 08.02.2024, у т.ч. ПДВ 7 529 400,00 грн;
- 26.03.2024 у сумі 4 685 034,96 грн - Відшкодування вартості доставки вугілля, згідно з договором № 111/9 від 08.11.2023, у т.ч. ПДВ 780 839,16 грн;
- 26.03.2024 у сумі 13 296 726,68 грн - Відшкодування вартості доставки вугілля, згідно з договором № 111/5 від 08.02.2024, у т.ч. ПДВ 2 216 121,11 грн;
- 26.03.2024 у сумі 412 425,6 грн - Відшкодування вартості доставки вугілля, згідно з договором № 111/5 від 08.02.2024, у т.ч. ПДВ 68 737,60 грн;
- 27.03.2024 у сумі 16 243 200 грн - Попередня оплата за вугілля, рахунок № СФ-0000083 від 27.03.2024 згідно з договором № 111/5 від 08.02.2024, у т.ч. ПДВ 2 707 200,00 грн;
- 01.04.2024 у сумі 55 328 400 грн - Попередня оплата за вугілля, рахунок № СФ-0000085 від 01.04.2024 згідно з договором № 111/5 від 08.02.2024, у т.ч. ПДВ 9 221 400,00 грн;
- 01.04.2024 у сумі 10 056 348,74 грн - Відшкодування вартості доставки вугілля, згідно з договором № 111/5 від 08.02.2024, у т.ч. ПДВ 1 676 058,12 грн;
- 05.04.2024 у сумі 10 000 000 грн - Попередня оплата за вугілля, рахунок № СФ-0000088 від 05.04.2024 згідно з договором № 111/5 від 08.02.2024, у т.ч. ПДВ 1 666 666,7 грн;
- 05.04.2024 у сумі 3 600 000 грн - Попередня оплата за вугілля, рахунок № СФ-0000088 від 05.04.2024 згідно з договором № 111/5 від 08.02.2024, у т.ч. ПДВ 600 000 грн;
- 05.04.2024 у сумі 4 000 000 грн - Попередня оплата за вугілля, рахунок № СФ-0000088 від 05.04.2024 згідно з договором № 111/5 від 08.02.2024, у т.ч. ПДВ 666 666,67 грн;
- 05.04.2024 у сумі 4 568 400 грн - Попередня оплата за вугілля, рахунок № СФ-0000087 від 05.04.2024 згідно з договором № 111/5 від 08.02.2024, у т.ч. ПДВ 761 400,00 грн;
- 05.04.2024 у сумі 2 610 900 грн - Відшкодування вартості доставки вугілля, згідно з договором № 111/5 від 08.02.2024, у т.ч. ПДВ 435 150,00 грн;
- 09.04.2024 у сумі 6 393 781,16 грн - Відшкодування вартості доставки вугілля, згідно з договором № 111/5 від 08.02.2024, у т.ч. ПДВ 1 065 630,19 грн;
- 09.04.2024 у сумі 2 704 000 грн - Попередня оплата за вугілля, рахунок № СФ-0000088 від 05.04.2024 згідно з договором № 111/5 від 08.02.2024, у т.ч. ПДВ 450 000,00 грн;
- 10.04.2024 у сумі 5 076 000 грн - Попередня оплата за вугілля, рахунок № СФ-0000090 від 10.04.2024 згідно з договором № 111/5 від 08.02.2024, у т.ч. ПДВ 846 000,00 грн;
- 04.06.2024 у сумі 6 138 953,5 грн - Відшкодування вартості доставки вугілля, згідно з договором № 111/5 від 08.02.2024, у т.ч. ПДВ 1 023 158,92 грн;
- 04.06.2024 у сумі 1 221 696 грн - Відшкодування вартості доставки вугілля, згідно з договором № 111/5 від 08.02.2024, у т.ч. ПДВ 203 616,00 грн;
- 05.06.2024 у сумі 5 076 000 грн - Попередня оплата за вугілля, рахунок №СФ-0000091 від 05.06.2024 р. згідно з договором № 111/5 від 08.02.2024, у т.ч. ПДВ 846 000,00 грн;
- 05.06.2024 у сумі 2 845 736,64 грн - Відшкодування вартості доставки вугілля, згідно з договором № 111/5 від 08.02.2024, у т.ч. ПДВ 474 289,44 грн;
- 05.06.2024 у сумі 4 392 155,28 грн - Відшкодування вартості доставки вугілля, згідно з договором № 111/5 від 08.02.2024, у т.ч. ПДВ 732 025,88 грн;
- 05.06.2024 у сумі 2 172 759,76 грн - Відшкодування вартості доставки вугілля, згідно з договором № 111/5 від 08.02.2024, у т.ч. ПДВ 362 126,63 грн;
- 05.06.2024 у сумі 2 789 218,32 грн - Відшкодування вартості доставки вугілля, згідно з договором № 111/5 від 08.02.2024, у т.ч. ПДВ 464 869,72 грн;
- 05.06.2024 у сумі 650 175 грн - Відшкодування вартості доставки вугілля, згідно з договором № 111/5 від 08.02.2024, у т.ч. ПДВ 108 362,50 грн;
- 13.06.2024 у сумі 4 010 040 грн - Попередня оплата за вугілля, рахунок №СФ-0000093 від 13.06.2024 р. згідно з договором № 111/5 від 08.02.2024, у т.ч. ПДВ 668 340,00 грн;
- 14.06.2024 у сумі 451 764 грн - Попередня оплата за вугілля, рахунок №СФ-0000094 від 14.06.2024 р. згідно з договором № 111/5 від 08.02.2024, у т.ч. ПДВ 75 294,00 грн;
- 17.06.2024 у сумі 862 920 грн - Попередня оплата за вугілля, рахунок №СФ-0000095 від 17.06.2024 р. згідно з договором № 111/5 від 08.02.2024, у т.ч. ПДВ 143 820,00 грн;
- 18.06.2024 у сумі 2 500 000 грн - Попередня оплата за вугілля, рахунок №СФ-0000097 від 18.06.2024 р. згідно з договором № 111/5 від 08.02.2024, у т.ч. ПДВ 416 666,67 грн;
- 19.06.2024 у сумі 1 500 000 грн - Попередня оплата за вугілля, рахунок №СФ-0000097 від 18.06.2024 р. згідно з договором № 111/5 від 08.02.2024, у т.ч. ПДВ 250 000,00 грн;
- 24.06.2024 у сумі 1 250 000 грн - Попередня оплата за вугілля, рахунок №СФ-0000097 від 18.06.2024 р. згідно з договором № 111/5 від 08.02.2024, у т.ч. ПДВ 208 333,33 грн;
- 26.06.2024 у сумі 3 100 000 грн - Попередня оплата за вугілля, рахунок №СФ-0000097 від 18.06.2024 р. згідно з договором № 111/5 від 08.02.2024, у т.ч. ПДВ 516 666,67 грн.
Згідно з пунктом 44 підрозділу 2 розділу ХХ ПК Украхни, встановлено: «Тимчасово, до 1 січня 2026 року, платники податку, які здійснюють постачання, передачу, розподіл електричної та/або теплової енергії, надають послуги із забезпечення загальносуспільних інтересів у процесі функціонування ринку електричної енергії та/або послуги із зменшення навантаження відповідно до Закону України «Про ринок електричної енергії», постачання вугілля та/або продуктів його збагачення товарних позицій 2701, 2702 та товарної підпозиції 2704 00 згідно з УКТ ЗЕД, надають послуги з централізованого водопостачання та водовідведення, нараховують плату за абонентське обслуговування, визначають дату виникнення податкових зобов'язань та податкового кредиту за касовим методом.
Підпунктом 14.1.266 пункту 14.1 статті 14 розділу І ПК України встановлено, що касовий метод для цілей оподаткування згідно з розділом V цього Кодексу - метод податкового обліку, за яким дата виникнення податкових зобов'язань визначається як дата зарахування (отримання) коштів на рахунки платника податку, відкриті в установах банків та/або в органах, що здійснюють казначейське обслуговування бюджетних коштів, у касу платника податків або дата отримання інших видів компенсацій вартості поставлених (або тих, що підлягають поставці) ним товарів (послуг), а дата віднесення сум податку до податкового кредиту визначається як дата списання коштів з рахунків платника податку, відкритих в установах банків, та/або в органах, що здійснюють казначейське обслуговування бюджетних коштів, дата видачі з каси платника податків або дата надання інших видів компенсацій вартості поставлених (або тих, що підлягають поставці) йому товарів (послуг).
Таким чином, податкові зобов'язання та податковий кредит з ПДВ за касовим методом виникають не за першою подією (п. 187.1, п. 198.2 Податкового кодексу України), а у момент отримання грошової або іншої компенсації поставлених та придбаних товарів, робіт, послуг.
Проте, отримавши на розрахунковий рахунок очолюваного ним підприємтсва вказані вище суми грошові коштів, зокрема попередню оплату за вугілля, які включали у тому числі суми податку на додану вартість, ОСОБА_6 , діючи умисно з корисливих мотивів, за попередньою змовою з невстановленими працівниками правоохоронних органів, а також невстановленою особою, яка не є службовою особою або учасником ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП», проте якою фактично контролюється діяльність зазначеного підприємства, з метою реалізації свого та осіб, діючих з ним за попередньогю змовою осіб, злочинного умислу шодо ухилення від сплати податків, виріши занизити суму податку на додану вартість, що підлягала сплаті ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» у державний бюджет.
Так, відповідно до п. 201.1 ст. 201 ПК України на дату виникнення податкових зобов'язань платник податку зобов'язаний скласти податкову накладну в електронній формі з дотриманням умови щодо реєстрації у порядку, визначеному законодавством, електронного підпису уповноваженої платником особи, та зареєструвати її в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі - ЄРПН) у встановлений Кодексом термін.
Згідно з п. 201.10 ст. 201 ПК України реєстрація податкових накладних та/або розрахунків коригування до податкових накладних в ЄРПН має бути здійснена протягом п'ятнадцяти календарних днів, наступних за датою виникнення податкових зобов'язань, відображених у відповідних податкових накладних та/або розрахунках коригування.
За п. 2 Порядку ведення Єдиного реєстру податкових накладних, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 29.12.2010 № 1246, внесення відомостей, що містяться у податковій накладній та/або розрахунку коригування, до ЄРПН здійснюється шляхом подання протягом операційного дня зазначених документів в електронній формі ДПС з використанням електронного цифрового підпису та внесення відповідних відомостей до ЄРПН.
Ураховуючи зазначене, реєстрація податкових накладних в ЄРПН здійснюється платником ПДВ протягом п'ятнадцяти календарних днів, наступних за датою їх складання.
Отже, згідно із загальним правилом реєстрація податкових накладних/ розрахунків коригування в ЄРПН має бути здійснена протягом 15 календарних днів, наступних за датою виникнення податкових зобов'язань, відображених у відповідних податкових накладних та/або розрахунках коригування, але не пізніше 180 календарних днів від дати їх складання.
За пп. 49.18.1 п. 49.18 ст. 49 ПК України, податкові декларації, крім випадків, передбачених цим Кодексом, подаються за базовий звітний (податковий) період, що дорівнює календарному місяцю (у тому числі в разі сплати місячних авансових внесків) - протягом 20 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) місяця.
Сума податкового зобов'язання, зазначена платником податку в поданій ним податковій декларації, підлягає сплаті протягом 10 календарних днів, що настають за останнім днем відповідного граничного строку, передбаченого п. 203.1 ст. 203 ПК України для подання податкової декларації (п. 203.2. ст. 203 цього Кодексу).
Однак ОСОБА_6 , діючи умисно з корисливих мотивів, за попередньою змовою з невстановленими працівниками правоохоронних органів, а також невстановленою особою, яка не є службовою особою або учасником ТОВ « ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП», проте якою фактично контролюється діяльність зазначеного підприємства, будучи директором ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП», тобто особою, зобов'язаною сплачувати податки, що входять у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, та особою, яка несе повну відповідальність за стан і діяльність ним підприємства, у період з 01.11.2023 по 30.06.2024, точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, у порушення п. 187.1 ст. 187, п. 201.1 ст. 201 ПК України не виписав та не здійснив реєстрацію податкових накладних на адресу ПАТ «ЦЕНТРЕНЕРГО» на загальну суму 185 285 948 грн, що призвело до ухилення ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» від сплати ПДВ за вказаний період на суму 30 880 991,33 гривень, та фактичного ненадходження до бюджету коштів у зазначеній сумі, яка відповідно примітки до ст. 212 КК України є особливо великим розміром.
В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження, ОСОБА_6 , громадянина України, який народився ІНФОРМАЦІЯ_1 у смт Георгіївка Лутугинського району Луганської області, проживає за адресою: АДРЕСА_1 , 03.04.2025 року повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
З метою забезпечення кримінального провадження та виконання підозрюваним покладених на нього процесуальних обов'язків, є необхідність застосування стосовно ОСОБА_6 запобіжного заходу у вигляді застави.
Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України, під час розгляду клопотання здійснювалось фіксування судового процесу технічними засобами.
В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання про застосування запобіжного заходу у вигляді застави з викладених у ньому підстав та просив його задовольнити.
Захисники - адвокати ОСОБА_4 та ОСОБА_5 в судовому засіданні щодо задоволення клопотання заперечували, просили відмовити в його задоволенні. Зазначили, що долучені до клопотання додатки не доводять винуватості ОСОБА_6 у вчиненні інкримінованого йому кримінального правопорушення, а ризики, на які посилається слідчий у клопотанні, відсутні.
Підозрюваний в судовому засіданні щодо задоволення клопотання заперечував, підтримав позицію своїх захисників.
Заслухавши пояснення прокурора, захисників, підозрюваного, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Слідчим суддею встановлено, що Головним слідчим управлінням Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 62024000000000691 від 05.08.2024 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України.
Процесуальне керівництво у вказаному кримінальному провадженні здійснюється прокурорами Офісу Генерального прокурора.
В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження, ОСОБА_6 , громадянина України, який народився ІНФОРМАЦІЯ_1 у смт Георгіївка Лутугинського району Луганської області, проживає за адресою: АДРЕСА_1 , 03.04.2025 року повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження, ОСОБА_6 , громадянина України, який народився ІНФОРМАЦІЯ_1 у смт Георгіївка Лутугинського району Луганської області, проживає за адресою: АДРЕСА_1 , 03.04.2025 року повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Обставинами, що дають підстави обґрунтовано підозрювати ОСОБА_6 у вчиненні кримінального правопорушень, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та доводять, що жоден із більш м'яких запобіжних заходів крім застави не може запобігти ризикам, передбаченим статтею 177 КПК України, підтверджуються такими матеріалами кримінального провадження:
?висновком аналітичного дослідження від 27.09.2024 № 2303/99-00-08-01-01-20/45114874 «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» (код ЄДРПОУ 45114874) щодо наявності ознак правопорушень, пов'язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму та/або інших правопорушень за період з 01.01.2023 по 30.06.2024», складений Департаментом запобігання фінансовим операціям, пов'язаним з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом ДПС України, відповідно до якого, ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» порушення п.201.10 ст.201, п.187.1 ст.17, пп.14.1.266 п.14.1 ст.14 Податкового кодексу України зі змінами та доповненнями ТОВ "ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП" (код ЄДРПОУ 45114874) не виписало, та не зареєструвало податкові накладні по взаємовідносинах з ПАТ "ЦЕНТРЕНЕРГО" (код за ЄДРПОУ 22927045), що могло призвести до заниження податку на додану вартість всього у сумі 33 323 102 грн;
?висновком експерта за результатами проведення економічної експертизи у кримінальному провадженні №62024000000000691, згідно з яким висновок аналітичного дослідження від 29.07.2024 № 230/99-00-08-01-01-20/45114874 «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» (код ЄДРПОУ 45114874) щодо наявності ознак правопорушень, пов'язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму та/або інших првопорушень за період з 01.01.2023 по 30.06.2023» щодо заниження ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» податку на додану вартість, що підлягає сплаті в бюджет, станом на 30.06.2024 у підтверджується частково сумі 30 880 991 грн.
?Договором 111/9 від 08.11.2023, згідно з яким ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» поставляло у власність ПАТ «Центренерго», а ПАТ «Центренерго» сплачувало за вугільну продукцію;
?Договором 111/5 від 08.02.2024, згідно з яким ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» поставило у власність ПАТ «Центренерго», а ПАТ «Центренерго» сплачувало за вугільну продукцію;
?Допитом свідка ОСОБА_11 від 15.08.2024, відповідно до якого остання не підписувала сертифікати якості на вугілля за період з листопада 2023 по лютий 2024 та відтиски печатки не ставила;
?іншими матеріалами кримінального провадження, які в сукупності підтверджують обґрунтованість підозри.
Копія клопотання та доданих до нього матеріалів, відповідно до ч. 2 ст. 184 КПК України, підозрюваному надана.
Відповідно до ч. 1 ст. 182 КПК України, застава полягає у внесенні коштів у грошовій одиниці України на спеціальний рахунок, визначений в порядку, встановленому Кабінетом міністрів України, з метою забезпечення виконання підозрюваним, обвинуваченим покладених на нього обов'язків під умовою звернення внесених коштів у дохід держави в разі невиконання цих обов'язків.
Згідно ч. 4 ст. 182 КПК України, розмір застави визначається слідчим суддею з урахуванням обставин кримінального правопорушення, майнового та сімейного стану підозрюваного, інших даних про його особу, ризиків, передбачених ст.177 цього Кодексу.
Статтею 177 КПК України визначено, що метою застосування запобіжного заходу є забезпечення виконання підозрюваним, обвинуваченим покладених на нього процесуальних обов'язків, а також запобігання спробам: 1) переховуватися від органів досудового розслідування та/або суду; 2) знищити, сховати або спотворити будь-яку із речей чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення; 3) незаконно впливати на потерпілого, свідка, іншого підозрюваного, обвинуваченого, експерта, спеціаліста у цьому ж кримінальному провадженні; 4) перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином; 5) вчинити інше кримінальне правопорушення чи продовжити кримінальне правопорушення, у якому підозрюється, обвинувачується. Під час досудового розслідування стороною обвинувачення встановлені ризики, передбачені ст. 177 КПК України, які дають підстави вважати, що ОСОБА_12 може переховуватись від органів досудового розслідування або суду; незаконно впливати на свідків, інших підозрюваних у даному кримінальному провадженні; перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином; знищити речові докази та документи, які мають значення для розслідуваного кримінального провадження.
Як визначено ч. 1 ст. 194 КПК України, під час розгляду клопотання про застосування запобіжного заходу слідчий суддя, суд зобов'язаний встановити, чи доводять надані сторонами кримінального провадження докази обставини, які свідчать про наявність обґрунтованої підозри у вчиненні підозрюваним, обвинуваченим кримінального правопорушення; наявність достатніх підстав вважати, що існує хоча б один із ризиків, передбачених статтею 177 цього Кодексу, і на які вказує слідчий, прокурор; недостатність застосування більш м'яких запобіжних заходів для запобігання ризику або ризикам, зазначеним у клопотанні.
Поняття «обґрунтована підозра» не визначене у національному законодавстві України, тому, виходячи з положень ч. 5 ст. 9 КПК України та позиції Європейського суду з прав людини, відображеної у п. 175 рішення від 21.04.2011 року у справі «Нечипорук і Йонкало проти України», термін «обґрунтована підозра» означає, що існують факти або інформація, які можуть переконати об'єктивного спостерігача в тому, що особа, про яку йдеться, могла вчинити правопорушення (рішення у справі «Фокс, Кемпбелл і Гартлі проти Сполученого Королівства» від 30.08.1990 року), також вимога розумної підозри передбачає наявність доказів, які об'єктивно зв'язують підозрюваного з певним злочином і вони не повинні бути достатніми, щоб забезпечити засудження, але мають бути достатніми, щоб виправдати подальше розслідування або висунення звинувачення (рішення у справі «Мюррей проти Об'єднаного Королівства» від 28.10.1994 року, «Фокс, Кемпбелл і Гартлі проти Сполученого Королівства» від 30.08.1990 року).
Так, слідчий суддя вважає, що ОСОБА_6 обґрунтовано підозрюється у вчиненні інкримінованого йому кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, що підтверджується зібраними у кримінальному провадженні доказами.
Зважаючи на викладене, слідчий суддя вважає можливим з метою забезпечення належної процесуальної поведінки застосувати до підозрюваного ОСОБА_6 запобіжний захід у виді застави.
При визначені розміру застави, слідчий суддя враховує конкретні обставини інкримінованого діяння, тяжкість інкримінованого кримінального правопорушення, кількість епізодів злочинної діяльності, майновий стан підозрюваного, наявність передбачених ст. 177 КПК України ризиків, зокрема:
- ризик передбачений п. 1 ч. 1 ст. 177 КПК України (переховуватися від органів досудового розслідування та/або суду) підтверджується тим, що підозрюваний ОСОБА_6 може ухилятися від органу досудового розслідування та суду оскільки злочин, який інкримінується йому є тяжким, у разі доведення його вини може бути призначено покарання у виді до двадцяти п'яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з конфіскацією майна, та останній, будучи обізнаним про покарання, що йому загрожує за інкримінований злочин для уникнення покарання може переховуватися від органу досудового розслідування та суду.
- ризик, передбачений п. 2 ч. 1 ст. 177 КПК України (знищити, сховати документи, речі, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення), обґрунтовується тим, що на даний час у рамках досудового розслідування зазначеного кримінального провадження не встановлено усі обставини, що мають значення для досудового розслідування (не встановлені всіх причетних осіб до вчинення кримінальних правопорушень). Ураховуючи викладене, у випадку застосування стосовно ОСОБА_6 більш м'яких запобіжних заходів ніж визначення застави, останній достовірно знаючи про місце перебування документів або речей, за допомогою яких було вчинено кримінальні правопорушення, може їх знищити, спотворити, приховати, не надавши органам досудового розслідування можливості встановити місце їх перебування та вилучити у встановленому законом порядку.
- ризик передбачений п. 3 ч. 1 ст. 177 КПК України (незаконно впливати на потерпілих, свідків, експертів, інших підозрюваних, у цьому ж кримінальному провадженні) полягає в тому, що, отримавши матеріали клопотання про застосування запобіжного заходу у вигляді застави, підозрюваний володітиме інформацією стосовно характеризуючих, у тому числі біографічних даних експертів, свідків, які надали органу досудового розслідування показання та провели відповідні експертизи, які доводять його участь у вчиненні кримінальних правопорушень. Вказані відомості можуть надати останньому можливість, як самостійно, так і з використанням кола своїх знайомих, здійснити незаконний фізичний, психологічний тиск на названих осіб, їх підкуп, або шантаж.
- ризик, передбачений п. 4 ч. 1 ст. 177 КПК України (перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином). Так, у вказаному кримінальному провадженні залишаються не встановленими службові особи Державної податкової служби, які сприяли вчиненню кримінального правопорушення, та яким можуть бути відомі форми та методи проведення досудового розслідування, чим може скористатись підозрюваний, а тому після викриття інших причетних осіб, можуть вчинятись дії направлені на перешкоджання у кримінальному провадженні. Також, тривалий час працюючи на різних підприємствах, пов'язаних із вугільною промисловістю, ОСОБА_6 набув широке коло зв'язків серед службових осіб органів державної влади, місцевого самоврядування, правоохоронних органів, керівників підприємств, установ та організацій, які він може використати з метою незаконного впливу на органи досудового розслідування, суд, інших учасників кримінального провадження, перешкоджання кримінальному провадженню іншим чином для уникнення кримінальної відповідальності.
- ризик, передбаченого п. 5 ч. 1 ст. 177 КПК України (вчинити інше кримінальне правопорушення чи продовжити кримінальне правопорушення в якому підозрюється), полягає в тому, що ОСОБА_6 може вчинити інші кримінальні правопорушення, в тому числі з метою прикриття своєї злочинної діяльності шляхом виготовлення документів як директором ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП», які можуть містити недостовірні відомості, направлені у тому числі на приховування обставин інших кримінальних правопорушень.
Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає за належне визначити заставу у розмірі, встановленому п. 2 ч. 5 ст. 182 КПК України розмір, а саме, у межах 650 (шістсот п'ятдесят) прожиткових мінімумів для працездатних осіб, що становить 1 968 200 (один мільйон дев'ятсот шістдесят вісім тисяч двісті) грн. 00 коп., яка зможе забезпечити виконання підозрюваним ОСОБА_6 покладених на них обов'язків.
Крім цього, обираючи відносно ОСОБА_6 запобіжний захід у виді застави, слідчий суддя вважає за необхідне, відповідно до ч. 5 ст. 194 КПК України, покласти на нього наступні обов'язки:
- прибувати до слідчого, прокурора, суду за кожною вимогою;
- повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання та/або місця роботи;
- утримуватися від спілкування зі свідками у вказаному кримінальному провадженні;
- здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і в'їзд в Україну.
Питання щодо доведеності вини ОСОБА_6 у вчиненні інкримінованого йому кримінального правопорушення та правильності кваліфікації його дій слідчим суддею при розгляді клопотання не вирішувались, оскільки підлягають дослідженню при проведенні досудового розслідування та під час розгляду справи по суті.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 177, 178, 182, 184, 193-196, 205, 309, 376, 395 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя,-
Клопотання Старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_7 , погоджене Заступником начальника другого відділу другого управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_8 , про застосування запобіжного заходу у вигляді застави до ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, у кримінальному провадженні № 62024000000000691 від 05.08.2024 року, - задовольнити частково.
Застосувати до підозрюваного ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця смт. Георгіївка, Лутугинського району, Луганської області, громадянина України, проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , запобіжний захід вигляді застави.
Розмір застави визначити у межах 650 (шістсот п'ятдесят) прожиткових мінімумів для працездатних осіб, що становить 1 968 200 (один мільйон дев'ятсот шістдесят вісім тисяч двісті) грн. 00 коп.
Сума застави у національній грошовій одиниці може бути внесена як самим підозрюваним так і іншою фізичною або юридичною особою (заставодавцем) на депозитний рахунок:
Отримувач ТУ ДСАУ у м. Києві
ЄДРПОУ банку: 26268059;
р/рUA128201720355259002001012089
Банк одержувача: Державна казначейська служба України м. Київ.
МФО 820172;
Застава за …(П.І.П., дата народження особи за яку вноситься застава), згідно ухвали … (назва суду), від …(дата ухвали), по справі № …, внесені …(П.І.П. особи, що вносить заставу).
Підозрюваний, обвинувачений, який не тримається під вартою, не пізніше п'яти днів з дня обрання запобіжного заходу у вигляді застави зобов'язаний внести кошти на відповідний рахунок або забезпечити їх внесення заставодавцем та надати документ, що це підтверджує, слідчому, прокурору, суду. Зазначені дії можуть бути здійснені пізніше п'яти днів з дня обрання запобіжного заходу у вигляді застави, якщо на момент їх здійснення не буде прийнято рішення про зміну запобіжного заходу. З моменту обрання запобіжного заходу у вигляді застави щодо особи, яка не тримається під вартою, в тому числі до фактичного внесення коштів на відповідний рахунок, а також з моменту звільнення підозрюваного, обвинуваченого з-під варти внаслідок внесення застави, визначеної слідчим суддею, судом в ухвалі про застосування запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою, підозрюваний, обвинувачений, заставодавець зобов'язані виконувати покладені на них обов'язки, пов'язані із застосуванням запобіжного заходу у вигляді застави
Заставодавцем не може бути юридична особа державної або комунальної власності або така, що фінансується з місцевого, державного бюджету, бюджету Автономної Республіки Крим, або у статутному капіталі якої є частка державної, комунальної власності, або яка належить суб'єкту господарювання, що є у державній або комунальній власності.
У разі внесення застави покласти на підозрюваного ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , передбачені ч. 5 ст. 194 КПК України наступні обов'язки:
- прибувати до слідчого, прокурора, суду за кожною вимогою;
- повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання та/або місця роботи;
- утримуватися від спілкування зі свідками у вказаному кримінальному провадженні;
- здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і в'їзд в Україну.
Термін дії обов'язків, покладених судом у разі внесення застави, визначити в межах строку досудового розслідування до 02.06.2025 року включно.
У разі необхідності цей строк може бути продовжений за клопотанням прокурора в порядку, передбаченому ст. 199 КПК України. Після закінчення строку, в тому числі продовженого, на який на підозрюваного, обвинуваченого були покладені відповідні обов'язки, ухвала про застосування запобіжного заходу в цій частині припиняє свою дію і обов'язки скасовуються.
Роз'яснити заставодавцю обов'язок із забезпечення належної поведінки підозрюваного, обвинуваченого та його явки за викликом.
У разі невиконання обов'язків заставодавцем, а також, якщо підозрюваний, обвинувачений, будучи належним чином повідомлений, не з'явився за викликом до слідчого, прокурора, слідчого судді, суду без поважних причин чи не повідомив про причини своєї неявки, або якщо порушив інші покладені на нього при застосуванні запобіжного заходу обов'язки, застава звертається в дохід держави та зараховується до спеціального фонду Державного бюджету України й використовується у порядку, встановленому законом для використання коштів судового збору.
Застава, що не була звернена в дохід держави, повертається підозрюваному, обвинуваченому, заставодавцю після припинення дії цього запобіжного заходу. При цьому застава, внесена підозрюваним, обвинуваченим, може бути повністю або частково звернена судом на виконання вироку в частині майнових стягнень. Застава, внесена заставодавцем, може бути звернена судом на виконання вироку в частині майнових стягнень тільки за його згодою.
Ухвала слідчого судді підлягає негайному виконанню після її оголошення.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п'яти днів з дня її оголошення, а підозрюваним - в цей же строк з моменту вручення йому копії даної ухвали.
Ухвала набирає законної сили після закінчення строку на подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.
Слідчий суддя ОСОБА_1