Справа № 577/1748/25
Провадження № 1-кп/577/264/25
17 квітня 2025 року м. Конотоп
Конотопський міськрайонний суд Сумської області в складі:
головуючого-судді ОСОБА_1 ,
за участю секретаря ОСОБА_2 ,
прокурора ОСОБА_3 ,
адвоката ОСОБА_4 ,
обвинуваченої ОСОБА_5 ,
розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду м. Конотопа в режимі відеоконференції кримінальне провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42023200000000188 від 02.10.2023 по обвинуваченню:
ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ,
уродженки с. Соснівка Конотопського району, зареєстрованої
проживаючої за адресою АДРЕСА_1 ,
українки, громадянки України, пенсіонерки
раніше не судимої
у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 204 КК України,
Згідно з п. 215.1. ст. 215 Податкового кодексу України (далі - Кодекс) до підакцизних товарів, крім іншого, відносяться: тютюнові вироби, тютюн та промислові замінники тютюну, спирт етиловий та інші спиртові дистиляти, алкогольні напої, пиво.
Відповідно до п. 14.1.5 ст. 14 Кодексу, алкогольні напої - продукти, одержані шляхом спиртового бродіння цукровмісних матеріалів або виготовлені на основі харчових спиртів з вмістом спирту етилового понад 0,5 відсотка об'ємних одиниць, які зазначені у товарних позиціях 2203, 2204, 2205, 2206 (крім квасу «живого» бродіння), 2208 згідно з УКТ ЗЕД, а також з вмістом спирту етилового 8,5 відсотка об'ємних одиниць та більше, які зазначені у товарних позиціях 2103 90 30 00, 2106 90 згідно з УКТ ЗЕД.
При цьому, відповідно до п. 14.1.252. ст. 14 Кодексу тютюнові вироби - це сигарети з фільтром або без фільтру, сигари, сигарили, а також люльковий, нюхальний, смоктальний, жувальний тютюн, махорка та інші вироби з тютюну чи його замінників для куріння, нюхання, смоктання чи жування.
Статтею 1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» (далі - Закон) визначено, що незаконний обіг спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв і тютюнових виробів, тютюнової сировини, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального - це імпорт, експорт, транспортування, зберігання, торгівля спиртом етиловим, спиртовими дистилятами, біоетанолом, алкогольними напоями, тютюновими виробами, тютюновою сировиною, рідинами, що використовуються в електронних сигаретах, та пальним з порушенням вимог законодавства, що регулює ці питання.
Абзацом 3 частини 4 статті 11 Закону визначено, що алкогольні напої та тютюнові вироби, які виробляються в Україні, а також такі, що імпортуються в Україну, позначаються марками акцизного податку в порядку, визначеному законодавством.
Виходячи із змісту п.п. 226.2.-226.5 ст. 226 Кодексу наявність наклеєної в установленому порядку марки акцизного податку встановленого зразка на пляшці (упаковці) алкогольного напою, пачці (упаковці) тютюнового виробу чи ємності (упаковці) з рідиною, що використовується в електронних сигаретах, є однією з умов для ввезення на митну територію України і продажу таких товарів споживачам, а також підтвердженням сплати податку та легальності ввезення товарів.
Марки акцизного податку для вироблених в Україні алкогольних напоїв і тютюнових виробів відрізняються від марок для ввезених на митну територію України алкогольних напоїв і тютюнових виробів дизайном та кольором.
Маркування алкогольних напоїв, тютюнових виробів та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, здійснюється марками акцизного податку, зразки яких затверджуються Кабінетом Міністрів України.
Згідно з п. 226.11. ст. 226 Кодексу ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу та продаж на митній території України не маркованих в установленому порядку алкогольних напоїв, тютюнових виробів та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, забороняються.
Відповідно до ч. 1 ст. 1 Закону спирт етиловий - спирт етиловий-сирець, спирт етиловий ректифікований технічний, спирт етиловий денатурований (спирт технічний), спирт етиловий технічний, спирт етиловий ректифікований, що відповідають кодам 2207 і 2208 згідно з УКТ ЗЕД та виготовлені з крохмале- і цукровмісної сировини або з нехарчових видів сировини за спеціальними технологіями.
Згідно з ч. 15 ст. 1 Закону незаконний обіг спирту етилового, коньячного, плодового, зернового дистиляту, спирту етилового ректифікованого виноградного, спирту етилового ректифікованого плодового, дистиляту виноградного спиртового, спирту-сирцю плодового, біоетанолу, алкогольних напоїв і тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального - імпорт, експорт, транспортування, зберігання, торгівля спиртом етиловим, коньячним і плодовим, спиртом етиловим ректифікованим виноградним, спиртом етиловим ректифікованим плодовим, дистилятом виноградним спиртовим, спиртом-сирцем плодовим, біоетанолом, алкогольними напоями, тютюновими виробами, рідинами, що використовуються в електронних сигаретах, та пальним з порушенням вимог законодавства, що регулює ці питання.
Відповідно до ст. 2 Закону виробництво алкогольних напоїв здійснюється суб'єктами господарювання незалежно від форм власності за умови одержання ліцензії.
Згідно з ч. 1 ст. 14 Закону імпорт та оптова торгівля на території України спиртом етиловим, спиртом етиловим ректифікованим виноградним, спиртом етиловим ректифікованим плодовим здійснюються за наявності ліцензії на право оптової торгівлі таким спиртом.
Згідно з ч.ч. 13-14 ст. 14 Закону суб'єкти господарювання - виробники спирту етилового здійснюють його реалізацію вітчизняним споживачам за наявності ліцензії на право оптової торгівлі спиртом етиловим.
Роздрібна торгівля спиртом етиловим, коньячним і плодовим та зерновим дистилятом, спиртом етиловим ректифікованим виноградним, спиртом етиловим ректифікованим плодовим та виноградним дистилятом спиртовим забороняється.
Відповідно до ст. 15 Закону роздрібна торгівля алкогольними напоями (крім столових вин, а для малих виробників виноробної продукції алкогольних напоїв без додавання спирту: вин виноградних, вин плодово-ягідних, напоїв медових), тютюновими виробами, рідинами, що використовуються в електронних сигаретах, або пальним може здійснюватися суб'єктами господарювання (у тому числі іноземними суб'єктами господарювання, які діють через свої зареєстровані постійні представництва) всіх форм власності,
у тому числі їх виробниками, за наявності у них ліцензій на роздрібну торгівлю.
Згідно з ч. 16 п.п. 6 п. 3 розділу ІІ Інструкції з приймання, зберігання, відпуску, транспортування та обліку спирту етилового, затвердженої Наказом Міністерства аграрної політики України від 13.04.2009 № 264, відпуск спирту оформляють спеціальною товарно-транспортною накладною за формою № 1-ТН (спирт).
Відповідно до п.п. 2 ч. 1 розділу IV вказаної Інструкції транспортування спирту без товарно-транспортних накладних встановленої форми заборонено.
Згідно з п.п. 6 ч. 1 розділу IV Інструкції спирт може транспортуватися у стальних бочках або металевих флягах.
Проте, порушуючи встановлений законодавством порядок придбання, зберігання, збуту тютюнових виробів та алкогольних напоїв, діючи з корисливим мотивом, ОСОБА_6 , діючи умисно, вчинила кримінальне правопорушення, пов'язане з незаконним придбанням з метою збуту, зберіганням з метою збуту та збутом незаконно виготовленого спирту етилового (підакцизних товарів), а також з незаконним придбанням з метою збуту та зберіганням з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів, тютюну (підакцизних товарів) за наступних обставин.
Так, з початку січня 2024 року ОСОБА_6 працює продавцем у фізичної особи-підприємця ОСОБА_7 у кіоску « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на території ринку «Конотопський узвіз» за адресою: м. Конотоп, вул. Привокзальна, 2.
На початку червня 2024 року, точної дати та часу у ході досудового розслідування не встановлено, у ОСОБА_6 виник злочинний намір, направлений на отримання неконтрольованого прибутку шляхом зайняття незаконним збутом підакцизних товарів, а саме спирту етилового, тютюну і тютюнових виробів.
Діючи на реалізацію вказаного злочинного умислу, на початку червня 2024 року ОСОБА_6 у невстановлених у ході досудового розслідування осіб придбала незаконно виготовлений спирт етиловий в кількості не менше 45 л, розфасований у ємності по 5 л, немарковані марками акцизного податку, з метою його подальшого збуту, який почала зберігати у кіоску « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на території ринку «Конотопський узвіз» за адресою: м. Конотоп, вул. Привокзальна, 2.
Перебуваючи у вказаному кіоску «Все для вашого саду та городу» на території ринку «Конотопський узвіз» за адресою: м. Конотоп, вул. Привокзальна, 2, ОСОБА_6 04.07.2024збулаОСОБА_8 незаконно виготовлений спирт етиловий в кількості 5 літрів за ціною 700 грн.
20.09.2024 за тією ж адресою ОСОБА_6 збулаОСОБА_9 незаконно виготовлений спирт етиловий в кількості 5 літрів за ціною 700 грн та 04.03.2025 збулаОСОБА_10 незаконно виготовлений спирт етиловий в кількості 5 літрів за 700 грн.
Крім того, на початку лютого 2025 року ОСОБА_6 у невстановлених в ході досудового розслідування осіб придбала незаконно виготовлені тютюнові вироби різного найменування у пачках, що не марковані марками акцизного податку, в кількості не менше 234 пачок та тютюн у кількості не менше 3163 г, які перенесла до кіоску « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на території ринку «Конотопський узвіз» за адресою: м. Конотоп, вул. Привокзальна, 2, де почала їх зберігати з метою збуту.
У ході проведення 20.03.2025 обшуку в кіоску « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на території ринку «Конотопський узвіз» за адресою: м. Конотоп, вул. Привокзальна, 2, який використовувався ОСОБА_6 для зберігання та збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів, виявлено і вилучено а всього 234 пачки незаконно виготовлених тютюнових виробів у пачках без марок акцизного податку таких найменувань та у такій кількості: «Rotmans demi» - 38 пачок, «Ritm» - 35 пачок, «URTA» - 29 пачок, «MAC» - 15 пачок, «BRUT Bleck» - 25 пачок, «Marshall» - 21 пачку, «Compliment XXL25» - 17 пачок, «BRUT WHITE» - 24 пачки, «Marlboro Red» - 30 пачок, незаконно виготовлений тютюн в кількості 3163 г, а також незаконно виготовлений спирт етиловий у кількості 45 л, які ОСОБА_6 за наведених вище обставин придбала з метою збуту та зберігала з цією метою у вказаному кіоску.
Вчиняючи дії, пов'язані із незаконним придбанням з метою збуту, зберіганням з метою збуту та збутом незаконно виготовленого спирту етилового, незаконним придбанням з метою збуту та зберіганням з метою збуту незаконно виготовлених тютюну і тютюнових виробів, ОСОБА_6 усвідомлювала суспільно-небезпечний характер своїх дій, передбачала настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді порушення встановленого порядку обігу підакцизних товарів та бажала їх настання, тобто діяла із прямим умислом.
Таким чином, ОСОБА_6 вчинила кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.204 КК України, тобто незаконне придбання з метою збуту, зберігання, з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв та спирту етилового, а також у збут незаконно виготовленого спирту етилового.
27 березня 2025 року між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Сумської обласної ОСОБА_11 та обвинуваченою ОСОБА_6 , в присутності захисника адвоката ОСОБА_4 укладено угоду про визнання винуватості, згідно якої ОСОБА_6 беззастережно визнає себе винною в скоєнні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України за обставин вказаних у обвинувальному акті.
Сторони погоджуються на призначення ОСОБА_6 узгодженого покарання за ч. 1 ст. 204 КК України, із застосуванням ст. 69 КК України за ч. 1 ст. 204 КК України у виді штрафу в розмірі 3750 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 63 750 грн, із конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених спирту етилового, тютюну і тютюнових виробів.
Обвинувачена ОСОБА_6 у судовому засіданні вину у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України визнала повністю, у скоєному щиро розкаялася і просить затвердити угоду про визнання винуватості. Пояснила, що розуміє права, визначені ч.4 ст. 474 КПК України, наслідки укладення та затвердження угоди про визнання винуватості, передбачені ч. 2 ст. 473 КПК України, характер обвинувачення, вид покарання, який буде призначений їй судом у разі затвердження угоди про визнання винуватості, наслідки укладення та затвердження угоди, які в судовому засіданні були додатково роз'яснені. У скоєному щиро розкаюється.
Захисник - адвокат ОСОБА_4 також прохає суд затвердити угоду про визнання винуватості.
Прокурор вважає, що зміст угоди про визнання винуватості відповідає вимогам чинного законодавства та угода підлягає затвердженню судом.
Суд, вислухавши думку учасників судового розгляду, ознайомившись з матеріалами кримінального провадження, приходить до висновку, що зміст угоди про визнання винуватості відповідає вимогам ст. 472 КПК України, вона укладена з додержанням порядку укладення угоди, добровільно, без будь-якого примусу, про що свідчать надані обвинуваченою ОСОБА_6 пояснення. Зокрема, суд, переконався, що укладення угоди про визнання винуватості сторонами є добровільним та не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді про визнання винуватості. Зі скаргами обвинувачена не зверталася.
Суд враховує, що ОСОБА_6 раніше не судима, тяжких наслідків у вигляді будь-якої матеріальної (майнової) шкоди, а також у вигляді смерті чи отруєння людей скоєними нею протиправними діями не завдано.
Обставинами, які пом'якшують призначення покарання ОСОБА_6 є щире каяття обвинуваченої та активне сприяння розкриттю злочину.
Обставини, які обтяжують призначення покарання ОСОБА_6 відсутні.
Судом встановлено, що укладення угоди сторонами кримінального провадження є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.
У дослідженій судом угоді передбачені наслідки укладання та затвердження угоди про винуватості, встановлені ч.2 ст. 473 КПК України, та наслідки її невиконання передбачені ст. 476 КПК України.
Узгоджене сторонами угоди покарання не виходить за межі загальних та спеціальних засад призначення покарання. Сторони мають право узгоджувати покарання, враховуючи ступінь тяжкості вчиненого злочину, особу винного, обставини, що пом'якшують покарання та істотно знижують ступінь тяжкості вчиненого злочину (щире каяття, активне сприяння розкриттю злочину, добровільне відшкодування завданої шкоди), з урахуванням особи винного, та вправі використати положення ст. 69 КК України, узгодивши основне покарання, нижче від найнижчої межі, встановленої у санкції статті (санкції частини статті) Особливої частини КК, що передбачено у п. 12 постанови Пленуму Вищого спеціалізованого суду України з розгляду цивільних і кримінальних справ «Про практику здійснення судами кримінального провадження на підставі угод» від 11 грудня 2015 року № 13.
За таких обставин укладена угода відповідає вимогам КПК України і може бути затверджена судом.
Долю речових доказів слід вирішити відповідно до ст. 100 КПК України.
Керуючись ст. 118, 368, 370, 371, 373-376, 475 КПК України, -
Затвердити угоду про визнання винуватості, укладену 27 березня 2025 року між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Сумської обласної ОСОБА_11 та обвинуваченою ОСОБА_6 , у присутності захисника адвоката ОСОБА_4 .
ОСОБА_6 визнати винною у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 Кримінального кодексу України і призначити їй покарання із застосуванням ст. 69 КК України, у виді штрафу в розмірі 3750 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 63 750 грн. (шістдесят три тисячі сімсот п'ятдесят грн.) із конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених спирту етилового, тютюну і тютюнових виробів.
Речові докази у справі:
- у виді 5 літрової каністри зі спиртом етиловим, виданої свідком ОСОБА_10 , 5 літрової каністри зі спиртом етиловим, виданої свідком ОСОБА_8 , 5 літрової каністри зі спиртом етиловим, виданої свідком ОСОБА_12 , які зберігаються в СУ ГУНП в Сумській області - конфіскувати;
- мобільний телефон Samsung Galaxy IMEI 1) НОМЕР_1 , IMEI 2) НОМЕР_2 з сім-картою оператора телефонного зв'язку № НОМЕР_3 , аркуш паперу із чорновим записом, грошові кошти в сумі 893 грн, аркуш паперу з написом «ТАБАК 20 грн.», сигаретні гільзи «MOCUS» 500 шт. - 2 упаковки, сигаретні гільзи «FIREBOX» 500 шт. - 2 упаковки, сигаретні гільзи «FIREBOX» 250 шт. - 1 упаковка, сигаретні гільзи «FIREBOX» 100 шт. - 3 упаковки, сигаретні гільзи «Companeros» 500 шт. - 4 упаковки, які зберігаються в СУ ГУНП в Сумській області - повернути власнику ОСОБА_6
- тютюнові вироби у пачках без марок акцизного податку у загальній кількості 234 пачки, а саме: «Rotmans demi» - 38 пачок, «Ritm» - 35 пачок, «URTA» - 29 пачок, «MAC» - 15 пачок, «BRUT Bleck» - 25 пачок, «Marshall» - 21 пачку, «Compliment XXL25» - 17 пачок, «BRUT WHITE» - 24 пачки, «Marlboro Red» - 30 пачок, незаконно виготовлений тютюн в кількості 3163 г, запакований у 16 поліетиленових пакетів, а також незаконно виготовлений спирт етиловий, розфасований у 6 пляшок об'ємом по 5 л, які зберігаються в СУ ГУНП в Сумській області - конфіскувати.
Скасувати арешт на майно, накладений ухвалою слідчого судді Зарічного районного суду м. Суми від 24.03.2025, а саме на майно, вилучене 20.03.2025 в ході обшуку в кіоску «Все для вашого саду та городу» на території ринку «Конотопський узвіз» за адресою: м. Конотоп, вул. Привокзальна, 2, а саме:
1.Мобільний телефон «Samsung Galaxi» ІМЕІ 1) НОМЕР_1 ІМЕІ 2) НОМЕР_4 , із сіскартою оператора телефонного зв'язку № НОМЕР_3 ;
2.Пляшки з характерним запахом спирту об'ємом 5 л., в кількості 6 шт.;
3.Цигарки «Rotmans demi»,без марок акцизного податку -38 шт.
4.Цигарки «Ritm»,без марок акцизного податку -35 шт;
5.Цигарки «URTA»,без марок акцизного податку -29 шт;
6.Цигарки «MAC»,без марок акцизного податку -15 шт.;
7.Цигарки «BRUT Bleck»,без марок акцизного податку -25 шт.
8.Цигарки «Marshall»,без марок акцизного податку -21 шт.;
9.Цигарки «Compliment xxl25»,без марок акцизного податку -17 шт;
10.Цигарки «BRUT WHITE»,без марок акцизного податку -24 шт.
11.Цигарки «Marlboro Red»,без марок акцизного податку -30 шт;
12.Аркуш паперу із чорновим записом;
13.Грошові кошти в сумі 893 грн.;
14.Речовина рослинного походження, подрібнена, коричневого схожа на тютюн запакована в поліетиленові пакети - 15 шт.
15.Речовина рослинного походження, подрібнена, коричневого схожа на тютюн запакована в поліетиленовий пакет - 1 шт.
16.Аркуш паперу з написом «ТАБАК 20 грн.» - 1 шт.;
17.Сигаретні гільзи « MOCUC» 500 шт. - 2 упаковки;
18.Сигаретні гільзи «FIREBOX» 500 шт.-2 упаковки;
19.Сигаретні гільзи «FIREBOX» 250 шт.-1 упаковка;
20.Сигаретні гільзи «FIREBOX» 100 шт.-3 упаковки;
21.Сигаретні гільзи «Companeros» 500 шт.-4 упаковки.
Вирок може бути оскаржений до Сумського апеляційного суду протягом 30 днів з дня його проголошення: обвинуваченим, його захисником виключно з підстав призначення судом покарання, суворішого ніж узгоджене сторонами угоди; ухвалення вироку без згоди обвинуваченого на призначення покарання; невиконання судом вимог, встановлених ч.ч. 4, 6, 7 ст. 474 КПК України, в тому числі нероз'яснення наслідків укладення угоди; - прокурором виключно з підстав призначення судом покарання, менш суворого, ніж узгоджено сторонами угоди; затвердження судом угоди у кримінальному провадженні, в якому, згідно з ч. 4 ст. 469 КПК України, угода не може бути укладена.
Копію вироку негайно після його проголошення вручити обвинуваченому та прокурору.
Суддя ОСОБА_1