Справа № 953/3348/25
н/п 1-кс/953/2811/25
"15" квітня 2025 р. м. Харків
Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
за участю секретаря - ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого відділу СУ ГУНП в Харківській області капітана поліції ОСОБА_3 по кримінальному провадженню №12025220000000234 від 04.03.2025 за ч. 4 ст. 191 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -
встановив:
Сторона обвинувачення в клопотанні просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , адреса АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення завірених копій наступних документів по підприємству ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄРДПОУ - НОМЕР_1 : електронні картки (розширені) з зазначенням наступних відомостей: ідентифікаційні дані, Реєстраційні дані, Реєстраційні дані платника в ДПІ за неосновним місцем обліку, Зміна місцезнаходження (місця проживання), що пов'язана зі зміною адміністративного району, Відомості про посадових осіб юридичної особи, Інформація про засновників - фізичних осіб, Інформація про засновників - юридичних осіб, Правонаступник, Класифікаційні дані, Види діяльності, Реєстрація в якості платника ПДВ, Відомості про об'єкти оподаткування платника податків, Дані про бухгалтерію та ін.; історія змін реєстраційної інформації в реєстраційній справі платника податку; податкову звітність та податкову декларацію (розрахунку); інформацію про реєстрацію податкових накладних; інформацію про IP адресу у мережі Інтернет з якої було подано податкову звітність; звіти за формою 1-ДФ; наявність рахунків відкритих в установах банків на поточну дату; інформація про пов'язаних та афільованих осіб; повідомлення про об'єкти оподаткування або об'єкти, пов'язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (форми №20-ОПП); податкові інформації (вхідні з інших ІНФОРМАЦІЯ_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ) та складені ІНФОРМАЦІЯ_4 (ДФС), що стосуються суб'єкта господарювання за 2024 - 2025 роки; матеріали проведених документальних (виїзних та невиїзних) перевірок (накази, направлення, акти, додатки до актів, довідки, податкові повідомлення - рішення, заперечення до актів, відповіді на заперечення, скарги, рішення про результати розгляду скарги), акти перевірок по яких зареєстровані у 2024 - 2025 роках; інформація підсистеми «Єдиний реєстр податкових накладних» по зареєстрованим платником податків податкових накладних по покупцях та продавцях з номенклатурою товарів за 2024 - 2025 роки; податкові декларації та додатки до них з податку на додану вартість та податку на прибуток (звітні, уточнюючі) з підсистеми «Обробка податкової звітності та платежів» бази даних ІС «Податковий блок» щодо суб'єкта господарювання за 2024 - 2025 роки; податкові декларації платника з плати за землю з підсистеми «Обробка податкової звітності та платежів» бази даних ІС «Податковий блок» за 2024 - 2025 роки; інформація з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців (журнал обробки відомостей ЄДР підсистеми «Реєстрація платників податків» ІС «Податковий блок») з історією щодо суб'єкта господарювання; документи, надані суб'єктом господарювання до ІНФОРМАЦІЯ_1 , необхідні для розгляду питання виключення платника податку з переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості платника податку в рамках відпрацювання Постанови Кабінету Міністрів України «Про затвердження порядків з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних» від 11.12.2019 №1165 за 2024 - 2025 роки; доручення голови Комісії, пов'язані з розглядом питання щодо реєстрації/відмови в реєстрації податкових накладних суб'єкта господарювання за 2024 - 2025 роки; документи та/або електронні копії документів щодо суб'єкта господарювання, які надавалися членам Комісій (з розгляду питань виключення платників податків з переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості, з розгляду питання щодо реєстрації/відмови в реєстрації податкових накладних платників податків), з метою їх використання для вирішення питань порядку денного Комісії за 2024 - 2025 роки; протоколи засідань Комісій (з розгляду питань виключення платників податків з переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості, з розгляду питання щодо реєстрації/відмови в реєстрації податкових накладних платників податків) з розгляду питань, які стосуються діяльності суб'єкта господарювання за 2024 - 2025 роки; рішення Комісій (з розгляду питань виключення платників податків з переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості, з розгляду питання щодо реєстрації/відмови в реєстрації податкових накладних платників податків) щодо суб'єкта господарювання; письмові пояснення та копії документів, які подавались суб'єктом господарювання до Комісій (з розгляду питань виключення платників податків з переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості, з розгляду питання щодо реєстрації/відмови в реєстрації податкових накладних платників податків) ІНФОРМАЦІЯ_3 за 2024 - 2025 роки; матеріали зустрічних звірок за 2024 - 2025 роки; інші документи які стосуються господарської діяльності вищевказаних підприємств.
На обґрунтування клопотання сторона обвинувачення зазначає, зокрема, що відділом розслідування злочинів вчинених у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУ Національної поліції в Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12025220000000234 від 04.03.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України, за фактом вчинення посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_5 , КП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » Лозівської міської ради Харківської області за попередньою змовою з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та іншими особами привласнення, розтрату та заволодіння майном шляхом зловживання службовим становищем, вчинені у великих розмірах та в умовах воєнного стану, під час проведення державних закупівель.
Так, під час досудового розслідування встановлено, що в ході проведення аналізу ризикової публічної закупівлі ІНФОРМАЦІЯ_7 високотемпературних котлів ІНФОРМАЦІЯ_8 замовником яких є КП " ІНФОРМАЦІЯ_6 " Лозівської міської радою Харківської області" код ЄДРПОУ НОМЕР_2 вбачаються ознаки правопорушень пов'язаних із привласненням бюджетних коштів. Бюджет закупівлі в сумі 49,70 млн. грн. склали кошти ІНФОРМАЦІЯ_9 ( ІНФОРМАЦІЯ_10 ) в сумі 41,48 млн. грн. та КП " ІНФОРМАЦІЯ_6 " в сумі 8,29 млн. грн. На торги подалися тільки дві юридичні особи, а саме ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_1 ) м. Київ (переможець) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_3 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " прийшов з пропозицією виконати умови договору за 37,77 млн грн, тоді як пропонована ціна ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " склала 49,78 млн грн. Дешевшу на 12,01 млн грн пропозицію ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " відхиллено замовником через недоліки у тендерній документації. Аналізом тендерної пропозиції переможця ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_1 ) фактично встановлено невідповідність по 8 (восьми) пунктам з 36 (тридцяти шести) пунктів по кожному котлу, та як наслідок пропозиція підлягала відхиленню. За результатами розгляду пропозиції учасника було визначено переможцем та згідно умов договору ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_1 ) здійснено постачання вказаного обладнання та отримано оплату в розмірі 49,70 млн. грн.
Крім того, в ході аналізу встановлено, що підприємство ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_1 ) являється учасником на платформі « ІНФОРМАЦІЯ_12 » у 9 закупівлях, серед яких переможець у 2 закупівлях на суму 52.18 млн грн.
Першою закупівлею являється ІНФОРМАЦІЯ_13 , щодо високотемпературних котлів ВOSСН Unimat UT замовником яких є КП " ІНФОРМАЦІЯ_6 " Лозівської міської радою Харківської області" код ЄДРПОУ НОМЕР_2 склала 49,78 млн грн.
Другою закупівлею являється ІНФОРМАЦІЯ_14 , щодо придбання насосів каналізаційних S1.80.200.850.4.70H.D.448.G.N.D.511.Z в комплекті із плитою сухого вертикального монтажу DN250, замовником яких є « ІНФОРМАЦІЯ_15 " код ЄДРПОУ НОМЕР_4 на суму 2,393 млн грн.
Сторона обвинувачення зазначає, що з метою встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні до ІНФОРМАЦІЯ_1 направлено запити з метою отримати завірені належним чином копії наступних документів по підприємству ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄРДПОУ - НОМЕР_1 .
В ході досудового розслідування надійшла відповідь на вказаний запит в якій зазначено, що зазначені документи будуть надані на підставі ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей документів.
В судове засідання слідчий не з'явився, повідомлявся належним чином про дату, час та місце розгляду справи, в матеріалах справи міститься заява слідчого, в якій він просить провести судове засідання без його участі, клопотання просить задовольнити.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 , будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання не з'явився, про причини неявки суд не повідомив. Неприбуття цих осіб за судовим викликом, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, в межах якого подано клопотання, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
На виконання вимог ч. 5 ст. 163, ч. 6 ст. 163 КПК України, сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані в клопотанні документи перебувають або можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Керуючись ст.ст. 2, 7, 159, 163, 164, 165, 372 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.
Дозволити старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Харківській області капітану поліції ОСОБА_3 право тимчасового доступу до речей та документів, зобов'язавши ІНФОРМАЦІЯ_16 , адреса АДРЕСА_1 , забезпечити старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Харківській області капітану поліції ОСОБА_3 право тимчасового доступу до документів по підприємству ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄРДПОУ - НОМЕР_1 : електронні картки (розширені) з зазначенням наступних відомостей: ідентифікаційні дані, Реєстраційні дані, Реєстраційні дані платника в ДПІ за неосновним місцем обліку, Зміна місцезнаходження (місця проживання), що пов'язана зі зміною адміністративного району, Відомості про посадових осіб юридичної особи, Інформація про засновників - фізичних осіб, Інформація про засновників - юридичних осіб, Правонаступник, Класифікаційні дані, Види діяльності, Реєстрація в якості платника ПДВ, Відомості про об'єкти оподаткування платника податків, Дані про бухгалтерію та ін.; історія змін реєстраційної інформації в реєстраційній справі платника податку; податкову звітність та податкову декларацію (розрахунку); інформацію про реєстрацію податкових накладних; інформацію про IP адресу у мережі Інтернет з якої було подано податкову звітність; звіти за формою 1-ДФ; наявність рахунків відкритих в установах банків на поточну дату; інформація про пов'язаних та афільованих осіб; повідомлення про об'єкти оподаткування або об'єкти, пов'язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (форми №20-ОПП); податкові інформації (вхідні з інших ІНФОРМАЦІЯ_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ) та складені ІНФОРМАЦІЯ_4 (ДФС), що стосуються суб'єкта господарювання за 2024 - 2025 роки; матеріали проведених документальних (виїзних та невиїзних) перевірок (накази, направлення, акти, додатки до актів, довідки, податкові повідомлення - рішення, заперечення до актів, відповіді на заперечення, скарги, рішення про результати розгляду скарги), акти перевірок по яких зареєстровані у 2024 - 2025 роках; інформація підсистеми «Єдиний реєстр податкових накладних» по зареєстрованим платником податків податкових накладних по покупцях та продавцях з номенклатурою товарів за 2024 - 2025 роки; податкові декларації та додатки до них з податку на додану вартість та податку на прибуток (звітні, уточнюючі) з підсистеми «Обробка податкової звітності та платежів» бази даних ІС «Податковий блок» щодо суб'єкта господарювання за 2024 - 2025 роки; податкові декларації платника з плати за землю з підсистеми «Обробка податкової звітності та платежів» бази даних ІС «Податковий блок» за 2024 - 2025 роки; інформація з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців (журнал обробки відомостей ЄДР підсистеми «Реєстрація платників податків» ІС «Податковий блок») з історією щодо суб'єкта господарювання; документи, надані суб'єктом господарювання до ІНФОРМАЦІЯ_1 , необхідні для розгляду питання виключення платника податку з переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості платника податку в рамках відпрацювання Постанови Кабінету Міністрів України «Про затвердження порядків з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних» від 11.12.2019 №1165 за 2024 - 2025 роки; доручення голови Комісії, пов'язані з розглядом питання щодо реєстрації/відмови в реєстрації податкових накладних суб'єкта господарювання за 2024 - 2025 роки; документи та/або електронні копії документів щодо суб'єкта господарювання, які надавалися членам Комісій (з розгляду питань виключення платників податків з переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості, з розгляду питання щодо реєстрації/відмови в реєстрації податкових накладних платників податків), з метою їх використання для вирішення питань порядку денного Комісії за 2024 - 2025 роки; протоколи засідань Комісій (з розгляду питань виключення платників податків з переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості, з розгляду питання щодо реєстрації/відмови в реєстрації податкових накладних платників податків) з розгляду питань, які стосуються діяльності суб'єкта господарювання за 2024 - 2025 роки; рішення Комісій (з розгляду питань виключення платників податків з переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості, з розгляду питання щодо реєстрації/відмови в реєстрації податкових накладних платників податків) щодо суб'єкта господарювання; письмові пояснення та копії документів, які подавались суб'єктом господарювання до Комісій (з розгляду питань виключення платників податків з переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості, з розгляду питання щодо реєстрації/відмови в реєстрації податкових накладних платників податків) ІНФОРМАЦІЯ_3 за 2024 - 2025 роки; матеріали зустрічних звірок за 2024 - 2025 роки; інші документи які стосуються господарської діяльності вищевказаних підприємств, з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.
Встановити строк дії цієї ухвали два місяці, тобто до 15.06.2025 включно.
Роз'яснити ІНФОРМАЦІЯ_17 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1