Справа № 761/9172/25
Провадження № 1-кс/761/6613/2025
18 березня 2025 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
слідчого - судді: ОСОБА_1 ,
при секретарі: ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива другого відділу детективів підрозділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів,
Старший детектив другого відділу детективів підрозділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням у кримінальному провадженні № 42025052110000002, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.01.2025 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 cт. 191 КК України, в якому просить: надати тимчасовий доступ та вилучення документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).
Клопотання мотивоване тим, що другим відділом детективів підрозділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42025052110000002, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.01.2025 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 cт. 191 КК України.
Установлено, що посадові особи Військового інституту танкових військ Національного технічного університету « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період воєнного стану здійснюють привласнення бюджетних коштів шляхом зловживання своїм службовим становищем.
Так, 04.11.2024 Військовим інститутом танкових військ Національного технічного університету « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за результатом тендерної процедури було укладено договір № 84 про закупівлю робіт, предметом якого є капітальний ремонт сховища для техніки без опалення будівля № 39/25 (навчальний лабораторний комплекс № 5, будови та експлуатації бронетранспортерів). Договірна ціна по договору з урахуванням Додаткової угоди № 4 від 24.12.2024 складала 4 552 013,91 грн.
Відповідно до календарного графіка виконання робіт на 2024 рік (Додаток № 2 до Договору № 84 від 04.11.2024) роботи повинні були бути виконані в термін до 25.12.2024.
У подальшому, на виконання договору № 84 від 04.11.2024 в період з 10.12.2024 по 27.12.2024 Військовий інститут танкових військ Національного технічного університету « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перерахував кошти в сумі 4 552 013,91 грн на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
На даний час органом досудового розслідування перевіряється відповідність виду та об'ємів виконаних будівельних робіт проектно-кошторисній документації.
Крім того, досудовим розслідування установлено, що в ланцюгу виведення та конвертації грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » задіяні підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).
Водночас, з метою отримання вичерпної інформації щодо обставин реєстрації та взяття на облік ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », отримання інформації щодо сум задекларованих та сплачених указаними СГД податків, про суми виплачених на підприємстві доходів, інформації по проведеним контрольно-перевірочним заходам, виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні копій документів облікової справи та реєстраційної картки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », податкових декларацій з ПДВ з усіма додатками та податкових декларацій з податку на прибуток підприємств з усіма додатками за період з 01.01.2020 по теперішній час, матеріалів проведених перевірок зазначеного підприємства (документальних планових і позапланових, камеральних, фактичних) з усіма додатками за період з 01.01.2020 по теперішній час, відомостей з Державного реєстру фізичних осіб-платників податків про суми виплачених на підприємстві доходів за період з 01.01.2020 по теперішній час, документів щодо зупинення або розблокування реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування указаного платника податків Системою автоматизованого моніторингу відповідності податкових накладних критеріям оцінки ступеня ризику (СМКОР) відповідно до постанови Кабінету Міністрів України № 1165 від 11.12.2019 «Про затвердження порядків з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних» в період з 01.01.2020 по теперішній час, інформації щодо ІР-адрес, які використовувались службовими особами підприємства під час подачі податкової звітності в період з 01.01.2020 по теперішній час, документів щодо отримання дозволів та ліцензій в період з 01.01.2020 по теперішній час та інших документів, які знаходяться за місцем податкового обліку.
Детектив ОСОБА_3 в судове засідання не з'явився, однак подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, подане клопотання підтримав в повному обсязі з підстав, зазначених у клопотанні та просив його задовольнити.
Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміни документів до яких надається доступ, суд вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження № 42025052110000002, вважаю, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.
В ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Відповідно до п.6) ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
За змістом п. 2) ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
У відповідності до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Згідно п.2) ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Разом з тим, детективом не доведено наявність обставин, якими законодавець передбачає можливість вилучення документів, зазначених в клопотанні за період з 01.01.2020, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що надання завірених належним чином копій даних документів за період вчинення кримінального правопорушення буде достатнім для досягнення мети зазначеного тимчасового доступу.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що отримані документи, можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 42025052110000002, як докази факту протиправних дій, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.
За таких обставин, керуючись вимогами ст. ст. 132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя
Клопотання - задовольнити частково.
Надати дозвіл старшим детективам та детективам підрозділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення копій документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), а саме:
- документів облікової справи та реєстраційної картки підприємства з моменту взяття на облік або реєстрації в органах ІНФОРМАЦІЯ_8 по 31.12.2024;
- податкових декларацій з ПДВ з усіма додатками та податкових декларацій з податку на прибуток підприємств з усіма додатками за період з 01.01.2024 по 31.12.2024;
- матеріалів проведених перевірок (документальних планових і позапланових, камеральних, фактичних) з усіма додатками за період з 01.01.2024 по 31.12.2024;
- відомостей з Державного реєстру фізичних осіб-платників податків про суми виплачених на підприємстві доходів за період з 01.01.2024 по 31.12.2024;
- документів щодо зупинення або розблокування реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування указаного платника податків Системою автоматизованого моніторингу відповідності податкових накладних критеріям оцінки ступеня ризику (СМКОР) відповідно до постанови Кабінету Міністрів України № 1165 від 11.12.2019 «Про затвердження порядків з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних» в період з 01.01.2024 по 31.12.2024;
- інформації щодо ІР-адрес, які використовувались службовими особами підприємства під час подачі податкової звітності в період з 01.01.2024 по 31.12.2024;
- документів щодо отримання дозволів та ліцензій в період з 01.01.2024 по 31.12.2024.
В іншій частині клопотання залишити без задоволення.
Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.
Роз'яснити особі, у володінні якої знаходяться документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2, 3 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити особі, у володінні якої знаходяться документи, її оригінал і вручити копію.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1