СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/1988/25
ун. № 759/7113/25
07 квітня 2025 року м.Київ
Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72024102200000067 від 06.12.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,
В провадження слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72024102200000067 від 06.12.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів.
Клопотання мотивовано тим, що Детективами Підрозділу детективів Територіального управлінням БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72024102200000067 від 06.12.2024, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Відповідно до матеріалів кримінального провадження, встановлено, що службові особи ряду суб'єктів господарської діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » здійснили ризикові фінансово-господарські операції, що спрямовані на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2019 - 2021 років мало у використані земельну ділянку з кадастровим номером 8000000000:79:108:0002 загальною площею 191 187 м2 на підставі договору оренди земельної ділянки укладеного з ІНФОРМАЦІЯ_7 .
Враховуючи дані, які ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у період з 19.02.2019 по 31.12.2021, задекларовано по сплаті орендної плати за земельну ділянку з кадастровим номером 8000000000:79:108:0002, та інформацію щодо розрахунків зі сплати орендної плати за вищевказану земельну ділянку згідно нормативно грошової оцінки державного земельного кадастру (станом на 19.02.2019), службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в порушення п.п. 286.1 та 286.2 ст. 286, п. 271.1 ст. 271 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.10 (зі змінами та доповненнями), в період з 19.02.2019 по 15.06.2021, занижено податкові зобов'язання з орендної плати за землю.
Окрім цього, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2019 - 2021 років здійснили ризикові фінансового-господарські операції з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.
13.12.2024, в порядку ст. 93 КПК України на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » скеровано запит за № 23.24/3.1/2/14750-24 з метою отримання копії фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо оренди земельної ділянки з кадастровим номером 8000000000:79:108:0002 та взаємовідносин з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».
31.01.2025 на адресу Територіального управління БЕБ у м. Києві надійшов лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № 27/01/25-1 від 27.01.2025 про відмову в надані документів.
У зв'язку з вищевикладеним, на даний час постала необхідність в отриманні копій документів, що стосуються фінансово-господарської та бухгалтерської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Вищевказані документи у сукупності містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
В судове засідання детектив не з'явився, подав заяву, відповідно до якої просив розглядати клопотання за його відсутності, клопотання підтримав в повному обсязі, просив його задовольнити.
Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалося.
Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Згідно з ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.
Слідчий суддя вважає, що з метою повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, необхідно надати дозвіл на отримання тимчасового доступу до речей та документів, оскільки детективом доведено можливість використання, як доказів речей які будуть вилучені та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а тому клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись вимогами ст. 131, 132, 160-166, 245, 309, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72024102200000067 від 06.12.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.
Надати дозвіл детективам Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві: ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення завірених належним чином копій, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо оренди та сплати відповідних податків по земельній ділянці за кадастровим номером 8000000000:79:108:0002 та документів, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за період з 01.01.2019 по 31.12.2021, а саме:
накази про призначення на посаду та звільнення з посади директорів та головних бухгалтерів, їх службові інструкції;
документи щодо земельної ділянки з кадастровим номером 8000000000:79:108:0002, а саме: всі угоди, договори з відповідними додатками щодо оренди земельних ділянок, витяг з технічної документації про нормативну грошову оцінку земельних ділянок, акти приймання-передачі земельних ділянок, план-схема земельних ділянок, акти встановлення меж земельних ділянок, кадастровий план земельних ділянок з відображенням обмежень (обтяжень) у її використанні та встановлених і зареєстрованих у відповідному порядку земельних сервітутів, довідка про нормативну грошову оцінку земельних ділянок, матеріали проекту відведення земельних ділянок, поземельна книга, податкові декларації з плати за землю, виписка по рахунку, квитанції, платіжні доручення щодо з орендної плати, листування з ІНФОРМАЦІЯ_7 , листи, претензії, інші матеріали переписки;
документи які відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), а саме: всі угоди, договори з відповідними додатками, податкові накладні, видаткові накладні, відповідні реєстри отриманих та виданих податкових накладних, книги/журнали-реєстри обліку придбання та продажу товарів (робіт, послуг), рахунки-фактури, товарно-транспортні накладні щодо перевезення ТМЦ, акти виконаних робіт/наданих послуг, сертифікати якості ТМЦ, платіжні доручення про перерахування коштів на рахунки та виписки банків про надходження (зарахування) від вказаного товариства грошових коштів, відповідні касові документи (прибуткові та видаткові ордери, чеки, тощо), всі реєстри бухгалтерського обліку оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальнику та покупцю, журнали-ордери, акти звірок, податкові декларації з ПДВ, додаток №5 до податкової декларації з ПДВ, декларації з прибутку підприємства, листи, претензії, інші матеріали переписки між підприємствами.
Строк дії ухвали два місяці, тобто - до 07.06.2025 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1