18.03.2025 Справа №607/4476/25 Провадження №1-кс/607/1350/2025
м. Тернопіль
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором відділу Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, у кримінальному провадженні №42021210000000253 від 10.12.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України,
04.03.2025 старший слідчий СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 за погодженням із прокурором відділу Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді із клопотанням у кримінальному провадженні, дані про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42021210000000253 від 10.12.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Клопотання обґрунтовано тим, що у провадженні СУ ГУНП в Тернопільській області перебувають матеріали кримінального провадження, дані про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42021210000000253 від 10.12.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ КК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , та яка мала попередню реєстрацію в АДРЕСА_2 ) у період з 01.01.2018 по 30.09.2021 ухилялись від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліках недостовірних даних про обсяги отриманого доходу від реалізації заготовленої сировини. Згідно з висновком аналітичного дослідження №52/19-00-16/41354257 від 23.11.2021, посадові особи ТОВ КК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », вірогідно не задекларували у фінансовій звітності та в деклараціях з податку на прибуток дохід від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків) за період діяльності 01.01.2018-30.09.2021 а саме дохід від реалізації брухту чорних металів, що підтверджується інформацією Виробничого структурного підрозділу « ІНФОРМАЦІЯ_2 » регіональної філії « ІНФОРМАЦІЯ_3 » АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » визначений за правилами бухгалтерського обліку розрахунково на суму 332 283 684,23 грн, що призвело до зменшення фінансового результату до оподаткування, не декларування і не сплати в Державний бюджет України податку на прибуток (18%) в сумі 59 811 063, 16 грн.
Слідчий у клопотанні зазначає, що відповідно до висновку аналітичного дослідження встановлено, що до ТОВ КК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є пов'язане підприємство ТОВ КК « ІНФОРМАЦІЯ_5 », останнє здійснювало поставку води, газу та електроенергії, окрім того вище згадане підприємство отримувало послуги від ТОВ КК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » а саме залізничні послуги. Згідно листа виробничого структурного підрозділу « ІНФОРМАЦІЯ_2 » регіональної філії « ІНФОРМАЦІЯ_3 » АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » від 23.10.2021 №ДН-2-ДНМ-2/241 підприємством ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДР НОМЕР_2 ) протягом періоду жовтень 2019 - жовтень 2021 відвантаження брухту не проводилось. В той же час відповідно до податкових накладних було реалізовано 6849,951 тон брухту чорних металів та 154,984 тон кольорових металів. В результаті чого ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДР НОМЕР_2 ) за період з 2018 - 2021 роки реалізовано 7 004,945 тони брухту металів на загальну суму 46 525 481,94 грн.
За наведеного та з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні під час досудового розслідування, в органу досудового розслідування виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до інформації, що містить банківську таємницю, яка перебуває у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 , а саме: інформації по банківських рахунках НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 ТОВ КК ІНВЕСТМЕТАЛ (код ЄДР НОМЕР_2 ), за період з 01.01.2018 по дату постановлення ухвали, що містить відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження та в зв'язку з неможливістю іншими способами довести обставини, підтвердження яких передбачається отримати, слідчий просив клопотання задовольнити.
Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », який був повідомленим належним чином про час і місце розгляду клопотання, в судове засідання не з'явився, про причини неявки не повідомив, що відповідно до положень ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.
Будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання, старший слідчий СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 в судове засідання не з'явився.
У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється (ч. 4 ст. 107 КПК України).
Дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали, слідчий суддя доходить таких висновків.
Частиною 2 ст. 9 КПК України встановлено, що прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов'язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Згідно з п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження.
За змістом ст. ст. 2, 131, 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів як захід забезпечення кримінального провадження, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, в тому числі, забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду, та полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно із загальними правилами застосування заходів забезпечення кримінального провадження, встановлених ч. ч. 3, 5 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.
Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Частиною 5 ст. 163 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей та документів надається стороні кримінального провадження, якщо остання у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що речі та документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні: 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Згідно з ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті.
Таким чином, виходячи зі змісту положень ст. 163 КПК України, а також ст. 22 КПК України клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів може розглядатися лише у відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, натомість сторона кримінального провадження, яка подала клопотання, зобов'язана прибути за викликом слідчого судді та довести свою правову позицію і обставини, якими обґрунтовується вказане клопотання.
В порушення зазначених вимог кримінального процесуального закону, старший слідчий СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 в судове засідання не з'явився без поважних причин та не довів обставин, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.
За таких обставин, клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів задоволенню не підлягає.
Керуючись ст. ст. 132, 160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя
У задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором відділу Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, у кримінальному провадженні №42021210000000253 від 10.12.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України - відмовити.
Ухвала є остаточною, оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1