печерський районний суд міста києва
Справа № 757/1470/25-к
пр. № 1-кс-967/25
20 січня 2025 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в м. Києві клопотання детектива відділу детективів Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -
Детектив відділу детективів Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 звернулась до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме:
- звітність з єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та податок на доходи фізичних осіб, за період з січня 2019 року по червень 2022 року, (включно), подана ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
В обґрунтування клопотання детектив посилається на те, що на виконання до Територіального управління БЕБ у м. Києві надійшов запит компетентного органу Естонської Республіки у кримінальній справі № 209300000283.
Вказує, що відповідно до змісту запиту, 30.11.2020 розпочато кримінальну справу за податковий злочин, який полягає в тому, що фізична особа ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , був членом правління компанії ІНФОРМАЦІЯ_4 в період 2019-2020 років та членом правління компанії ІНФОРМАЦІЯ_5 в період 2020-2022 років. В період з січня 2019 року по червень 2022 року оформив працівників з України, які працюють в Естонії, працівниками Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (українська компанія) з метою приховування трудових відносин та ухилення від сплати трудових податків. Фактично вихідці з України працювали в компаніях ІНФОРМАЦІЯ_4 та ІНФОРМАЦІЯ_5 , які повинні були нараховувати та сплачувати соціальний податок із виплати заробітної плати своїм працівникам.
Повідомляючи працівників як відряджених від української компанії, ОСОБА_5 приховав зобов'язання сплатити соціальний податок і не сплатив соціальний податок. На даний момент існує приховане податкове зобов'язання на суму щонайменше 1 079 702,13 євро. Таким чином, є підстави вважати, що було вчинено злочин, який кваліфікується за ч. 2 ст. 3891 Кримінального кодексу, тобто надання неправдивої інформації податковому органу з метою зменшення податкового зобов'язання та порушення зобов'язання з утримання, що приховало податкове зобов'язання в розмірі, що відповідає особливо великому розміру.
З метою всебічного, повного, об'єктивного розслідування кримінальної справи виникла необхідність в проведенні процесуальних дій на території України - отриманні інформації, що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
В судове засідання детектив, яким подане клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, не з'явився, надав на адресу суду заяву, відповідно до якої розгляд справи просив здійснювати за його відсутності, вимоги клопотання підтримав.
Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, ОСОБА_6 , надав на адресу суду заяву, згідно якої в задоволенні клопотання просив відмовити.
Вивчивши матеріали клопотання, надходжу до наступного висновку.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ст. 561 КПК України на території України з метою виконання запиту про надання міжнародної правової допомоги можуть бути проведені будь-які процесуальні дії, передбачені цим Кодексом або міжнародним договором.
Відповідно до ч. 1 ст. 562 КПК України якщо для виконання запиту компетентного органу іноземної держави необхідно провести процесуальну дію, виконання якої в Україні можливе лише з дозволу прокурора або суду, така дія здійснюється лише за умови отримання відповідного дозволу в порядку, передбаченому цим Кодексом, навіть якщо законодавство запитуючої сторони цього не передбачає. Підставою для вирішення питання щодо надання такого дозволу є матеріали звернення компетентного органу іноземної держави.
Відповідно до ч. 2 ст. 558 КПК України запит компетентного органу іноземної держави про міжнародну правову допомогу виконується упродовж одного місяця з дати його надходження до безпосереднього виконавця. За необхідності виконання складних та великих за обсягами процесуальних дій, у тому числі таких, що потребують погодження прокурора або можуть бути проведені лише на підставі ухвали слідчого судді, строк виконання може бути продовжений центральним органом України або органом, уповноваженим здійснювати зносини з компетентними органами іноземної держави відповідно до частини третьої статті 545 цього Кодексу.
Як вбачається з матеріалів клопотання, 27.08.2024 Територіальним управлінням БЕБ у м. Києві отримані матеріали запиту компетентного органу Естонської Республіки про надання правової допомоги у кримінальній справі № 209300000283, строк виконання запиту становить до 17.09.2024 /а. м. 5/.
06.09.2024 Територіальним управлінням БЕБ у м. Києві отримано лист ІНФОРМАЦІЯ_1 , згідно якого витребувана інформація може бути надана на підставі ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей та документів /а.м. 14-17/.
Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів детективом скеровано до суду лише 15.01.2025.
Поряд з тим, матеріали клопотання не містять підтвердження того, що у відповідності до ч. 2 ст. 558 КПК України строк виконання запиту про міжнародну правову допомогу продовжений центральним органом України або органом, уповноваженим здійснювати зносини з компетентними органами іноземної.
З огляду на викладене детективом не доведено дотримання при зверненні до слідчого судді із вказаним клопотанням належної правової процедури при виконанні запиту про міжнародну правову допомогу, а відтак підстави для задоволення клопотання на даний час відсутні.
На підставі викладеного і керуючись ст. 159, 309, 558 КПК України, слідчий суддя,-
В задоволенні клопотання детектива відділу детективів Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1