Справа № 761/6253/25
Провадження № 1-кс/761/4754/2025
04 березня 2025 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 по кримінальному № 72024001410000069 від 20.12.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1
Старший детектив відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 , по кримінальному провадженню № 72024001410000069 від 20.12.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .
Клопотання обґрунтовується тим, що головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72024001410000069 від 20.12.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) протягом 2021-2024 років за попередньою змовою з фізичними особами-підприємцями, а саме ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_22 ) та іншими невстановленими особами, умисно ухились від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах.
Встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_2 ), у період 2021 - 6 міс. 2024 років, встановлено ряд імовірних порушень вимог чинного податкового законодавства. Основною діяльністю ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_2 ) є дiяльнiсть ресторанiв, надання послуг мобiльного харчування.
У ході аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_2 ) встановлено, що зазначені підприємства мають мережу закладів громадського харчування у м. Києві.
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) здійснює діяльність у сфері мобільного харчування.
Всього ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) сплачено2 145 293,60 податків з доходів фізичних осіб, військового збору та ЄСВ з 4 кв.2021 року по 1 кв. 2024 року.
В результаті аналізу встановлено: службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ): шляхом зменшення фінансового результату за рахунок перенесення доходу на фізичних-осіб підприємців, а саме ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_17 , ФОП ОСОБА_18 , ФОП ОСОБА_19 , ФОП ОСОБА_20 , ФОП ОСОБА_21 , ФОП ОСОБА_22 , ФОП ОСОБА_23 , ФОП ОСОБА_24 не нараховано та не сплачено податок на прибуток у сумі 18 425 916 грн.
В органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні в ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 копій документів.
Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.
Слідчий судове засідання не з'явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.
На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.
Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а вилучення їх копій необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
У клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають у володінні ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.
За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилученні саме копій вказаних документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень за передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.
Проте, слідчим в переліку документів, до яких необхідно надати тимчасовий доступ, зазначено «інші» без будь-якої конкретизації даного поняття, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження, та позбавляють суд можливості визначити обсяг інформації та документів, які будуть надані за ухвалою слідчого судді, а тому клопотання в цій частині не підлягає задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -
клопотання старшого детектива відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 по кримінальному № 72024001410000069 від 20.12.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 ,-задовольнити частково.
Надати детективам та старшим детективам Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , ОСОБА_37 , ОСОБА_38 , ОСОБА_39 , ОСОБА_40 , ОСОБА_41 , ОСОБА_42 , ОСОБА_43 право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , за період з 01.01.2021 по 23.12.2024, а саме:
- журнал обліку розрахункових операцій, реєстрації РРО (заяви про реєстрацію/перереєстрацію, документи щодо придбання РРО, договори із сервісним центром на обслуговування, технічний паспорт, документи про право власності чи оренди приміщення, де встановлюється РРО, наказ про введення РРО в експлуатацію, довідка про реєстрацію РРО, довідки про присвоєння фіскального номера), реєстрація ПРРО (заяви про реєстрацію), документи щодо наявності РРО/ПРРО;
- документи, які підтверджують почекову інформацію по суб'єктам господарювання - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) з обов'язковим зазначенням виду платіжного документу (готівка, банківська картка) номенклатури товарів/послуг за період часу з 01.01.2021 по 23.12.2024;
- документи щодо встановлення POS-терміналу (заява, договір з додатками, акти приймання-передачі, договір оренди або право власності на приміщення, перелік осіб, які мають доступ до терміналу (каси).
- трудових договорів з додатками, які укладені з працівниками ФОП ОСОБА_4 , накази про прийняття на роботу, звільнення, переведення працівників, табелі або журнали обліку робочого часу, розрахункові листки або довідки про нарахування заробітної плати, платіжні доручення та підтвердження фактів виплати заробітної плати, штатний розпис, санітарних книжок співробітників за період з 01.01.2021 по 23.12.2024;
- документів, що підтверджують господарські взаємовідносини у період часу з 01.01.2021 по 23.12.2024 ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зокрема договори з усіма змінами, доповненнями (додаткові угоди), специфікації, акти виконаних робіт/надання послуг, платіжні доручення, банківські виписки та розрахункові документи, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, рахунки-фактури, накладні (видаткові, податкові, товарно-транспортні), заяви/замовлення від Товариства, договори оренди приміщень з додатковими угодами, рахунки та акти на оплату оренди, платіжні доручення або квитанції про оплату (які підтверджують факт сплати орендної плати та комунальних послуг), документи щодо придбання обладнання, оборотно-сальдові відомості, балансова відомість;
- документів щодо сплати податку з доходів фізичних осіб, військового збору та ЄСВ (зокрема, платіжні документи, звітність до податкової служби, відомості про нарахування та виплати заробітної плати, первинні документи, акти звірки з податковою, журнал обліку сплати податків) за період з 01.01.2021 по 23.12.2024.
ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).
Строк дії ухвали - 2 місяці з дня її постановлення.
У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.
Слідчий суддя: ОСОБА_1