САДГІРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЧЕРНІВЦІ
Справа № 726/452/25
Провадження №1-кс/726/338/25
Категорія
27.03.2025 м. Чернівці
Садгірський районний суд м. Чернівці у складі:
слідчого судді: ОСОБА_1 ,
з участю секретаря ОСОБА_2
розглянувши в судовому засіданні в залі суду в м. Чернівці клопотання детектива ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_3 про проведення обшуку по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №72024261020000001 від 22 квітня 2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 Кримінального кодексу України,-
за участю:
детектива - ОСОБА_3
До слідчого судді звернувся детектив з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку, яке погоджено із керівником відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Чернівецької обласної прокуратури
ОСОБА_4 ході досудового розслідування встановлено, що уповноважені особи ТОВ «ЮБМ Трейдинг», зокрема співзасновники товариства ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , протягом 2022-2024 років здійснили реалізацію за готівкові кошти на суму близько 60 млн. грн. дизельного палива дрібним суб'єктам господарювання (неплатникам ПДВ) Чернівецької області без відповідного відображення в податковому та бухгалтерському обліках, чим завдали державі збитків на суму понад 7 млн. грн. у вигляді несплати податку на додану вартість. В ході виконання доручення, детективами із стратегічного захисту економіки Територіального управління Бюро економічної безпеки у Чернівецькій області достовірно встановлено, що вказані вище особи залучили до протиправної діяльності співзасновника ТОВ «ЮБМ Трейдинг» - ОСОБА_7 , директора та бухгалтер ТОВ «ЮБМ Трейдинг» - ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , який виконує функцію менеджера з продажу дизельного палива.
Водночас, детективами із стратегічного захисту економіки Територіального управління Бюро економічної безпеки у Чернівецькій області достовірно встановлено, що вказані вище особи, із чітким розподілом ролей, організували незаконну схему при реалізації без відповідного декларування на території Чернівецької області за готівкові кошти, придбаного за кордоном та на території України, дизельного палива суб'єктам господарювання - неплатникам ПДВ, які перебувають на спрощеній системі оподаткування (фермерські господарства, транспортні компанії, тощо) та не звітують в податковий орган про свої валові витрати. Що в подальшому дає можливість акумулювати податковий кредит з податку на додану вартість та проводити безтоварні операції по поставці дизельного палива на підприємства реального сектору економіки для незаконного формування ними податкового кредиту та валових витрат. Для прикриття незаконної діяльності із наданням їй вигляду законної, а також для можливості проводити безтоварні операції, вищевказані особи заснували ТОВ «ЮБМ Трейдинг».
Реалізація придбаного дизельного палива проводиться за готівкові кошти за попереднім узгодженням з покупцем за цінами нижчими середньоринкових. Одним з основних покупців палива за готівкові кошти являється ТОВ «Коса ЛТД», яка має 3 (три) АЗС в Івано-Франківській області.
В ході проведення досудового розслідування також встановлено, що вказані вище особо до своє протиправної діяльності залучили ряд осіб, які обізнані про незаконну діяльність та вчиняються дії передбачені ч. 2 ст. 212 Кримінального кодексу України, зокрема: ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_1 та ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , які виконують функцію водіїв та здійснюють розвезення дизельного палива фактичним покупцям та отримують готівку; ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_3 та ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , які будучи фактичними (неофіційними) власниками ТОВ «Коса ЛТД», через свого помічника ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , та підставного директора товариства ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , контролюють на території Івано-Франківської області діяльність 3 (трьох) АЗС ТОВ «Коса ЛТД», через які недекларовано здійснюється реалізація, придбаного у ТОВ «ЮБМ Трейдинг» за готівкові кошти, дизельного палива; ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , яка виконує функцію бухгалтера та здійснює управлінський облік - ведення бухгалтерського обліку чорнової бухгалтерії ТОВ «Коса ЛТД»; ОСОБА_17 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , та ОСОБА_18 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , які здійснюють управлінський облік - ведення бухгалтерського обліку ТОВ «ЮБМ Трейдинг» та ТОВ «Коса ЛТД».
Під час розслідування вказаного кримінального провадження, детективами із стратегічного захисту економіки Територіального управління Бюро економічної безпеки у Чернівецькій області встановлено, що ОСОБА_16 своїй злочинній діяльності використовує транспортний засіб марки «Ford», модель «Escape», номерний знак НОМЕР_1 .
Згідно інформаційної довідки регіонального сервісного центру ГСЦ МВС в Чернівецькій області встановлено, що транспортний засіб марки «Ford», модель «Escape», номерний знак НОМЕР_1 , належить ОСОБА_16 .
Просить суд надати дозвіл на проведення обшуку у вищевказаному транспортному засобі.
В судовому засіданні детектив ОСОБА_3 клопотання підтримав з підстав викладених в ньому, просив його задовольнити. Крім того просив, в порядку ч.4 ст.107 КПК України обмежити доступ сторони захисту до результатів технічного запису у зв'язку із наявністю у матеріалах клопотання результатів проведення негласних слідчих (розшукових) дій.
Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку детектива, приходжу до наступних висновків.
Згідно ст.13 КПК України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим судовим рішенням, крім випадків, передбачених КПК України.
Згідно з ч. 1 ст. 233 КПК України передбачено, що ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті.
Відповідно до ч. 2 ст. 234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого загального суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.
Встановлено, що 22 квітня 2024 року до ЄРДР внесені відомості за № №72024261020000001 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,-.
Згідно інформаційної довідки регіонального сервісного центру ГСЦ МВС в Чернівецькій області встановлено, що транспортний засіб марки «Ford», модель «Escape», номерний знак НОМЕР_1 , належить ОСОБА_16 .
Таким чином, враховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що слід надати дозвіл на проведення обшуку транспортного засобу марки «Ford», модель «Escape», номерний знак НОМЕР_1 , з метою відшукання та вилучення товарно-транспортних накладних і інших документів виписаних для супроводження пального, чорнових рукописних/друкованих записів в яких наявна інформація щодо замовлень, постачань пально-мастильних матеріалів, його реалізація, звітності необлікованого пального, документів, що відображають здійснення розрахункових операцій по придбанню та реалізації пально-мастильних матеріалів, документів, щодо діяльності ТОВ «ЮБМ Трейдинг» та ТОВ «Коса ЛТД», мобільних телефонів з вмонтованими в них SIM-картками і картками пам'яті, документів бухгалтерського, податкового обліку і податкової звітності як на паперових так і на магнітних носіях інформації, електронних інформаційних систем, грошових коштів отриманих від незаконної реалізації пально-мастильних матеріалів.
Крім того відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України Слідчий суддя, може обмежити чи заборонити доступ сторін кримінального провадження з боку захисту до результатів технічного запису з метою забезпечення недопустимості розголошення відомостей досудового розслідування у разі, якщо на обґрунтування клопотання про проведення обшуку слідчий, прокурор надали результати проведення негласних слідчих (розшукових) дій.
Враховуючи, що у матеріалах поданого клопотання містяться результати проведених негласних слідчих дій, слідчий суддя вважає за необхідне в порядку ч.4 ст. 107 КПК України обмежити доступ сторін кримінального провадження з боку захисту до результатів технічного запису з метою забезпечення недопустимості розголошення відомостей досудового розслідування до відкриття органом досудового розслідування матеріалів кримінального проводження.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст.110, 233-236, 309, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити.
Надати у кримінальному провадженні №72024261020000001 від 22 квітня 2024 року, дозвіл на проведення обшуку транспортного засобу марки «Ford», модель «Escape», номерний знак НОМЕР_1 , який на праві приватної власності належить ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , з метою відшукання та вилучення товарно-транспортних накладних і інших документів виписаних для супроводження пального, чорнових рукописних/друкованих записів в яких наявна інформація щодо замовлень, постачань пально-мастильних матеріалів, його реалізація, звітності необлікованого пального, документів, що відображають здійснення розрахункових операцій по придбанню та реалізації пально-мастильних матеріалів, документів, щодо діяльності ТОВ «ЮБМ Трейдинг» та ТОВ «Коса ЛТД», мобільних телефонів з вмонтованими в них SIM-картками і картками пам'яті, документів бухгалтерського, податкового обліку і податкової звітності як на паперових так і на магнітних носіях інформації, електронних інформаційних систем, грошових коштів отриманих від незаконної реалізації пально-мастильних матеріалів, які можуть мати значення для даного кримінального провадження та бути доказами під час досудового розслідування та судового розгляду.
На підставі ч.4 ст. 107 КПК України обмежити доступ сторін кримінального провадження з боку захисту до результатів технічного запису з метою забезпечення недопустимості розголошення відомостей досудового розслідування до відкриття органом досудового розслідування матеріалів кримінального проводження.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддяОСОБА_1