Справа № 756/648/25
Номер провадження № 1-кс/756/166/25
17 лютого 2025 року місто Київ
Оболонський районний суд міста Києва у складі слідчого судді ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань № 5 Оболонського районного суду міста Києва клопотання слідчого, поданого в рамках кримінального провадження, внесеного 30.07.2022 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12022100050001315, про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю,
1. Суть питання, що вирішується ухвалою, і за чиєю ініціативою воно розглядається.
1.1. 16.01.2025 до Оболонського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СВ Оболонського УП ГУНП в м. Києві ОСОБА_3 , яке подане в рамках кримінального провадження, внесеного 30.07.2022 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12022100050001315, про надання тимчасового доступу до документів, що містять охоронювану законом таємницю. Клопотання погоджено прокурором Оболонської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_4 .
1.2. У клопотанні слідчий просить надати слідчим Оболонського УП ГУ НП у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 на тимчасовий доступ до копій документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташований за адресою АДРЕСА_1 які стосуються ПП « ОСОБА_10 », зокрема документів із ІНФОРМАЦІЯ_2 на яких містяться відомості щодо руху сум ПДВ стосовно ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), із зазначенням номенклатури товару за період часу з 01.01.2022 до 31.12.2022, документів з інформацією про відкриті та закриті банківські рахунки підприємства, документів з інформацією про об'єкти оподаткування підприємства, відомості щодо експортних та імпортних операцій підприємства, копії податкових декларацій з податку на додану вартість та податкові декларації з податку на прибуток підприємства за період з за період часу з 01.01.2022 до 31.12.2022, додатки 5 до податкових декларацій з податку на додану вартість «Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)», податкові накладні, документів з інформацією щодо податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку форми № 1ДФ за період часу з 01.01.2022 до 31.12.2022, які подавались підприємством, документів з інформацією щодо ІР - адрес з яких подавалась звітність Товариством за період часу з 01.01.2022 до 31.12.2022 та за період грудня 2024 року.
2. Позиція сторін кримінального провадження.
2.1. У судове засідання слідчий та прокурор не прибули, про місце, день та час розгляду справи були повідомлені належним чином, проте слідчим подано заяву про розгляд клопотання за його відсутності. Крім того у заяві просить задовольнити клопотання.
2.2. Особа, у володінні якої перебувають документи про тимчасовий доступ про які йде мова у клопотанні, про дату, час та місце розгляду справи були повідомлені належним чином, але її представник у судове засідання не з'явився, причини не явки не повідомив. Однак суд вважає можливим розглянути справу у відсутність належним чином повідомлених осіб.
3. Установлені судом обставин із посиланням на докази, мотивів з яких суд виходив при постановленні ухвали, і положення закону, яким він керувався.
3.1. У судовому засіданні встановлено, що в провадженні Оболонського УП ГУНП у м. Києві здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні, яке внесеного 30.07.2022 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12022100050001315. Попередня правова кваліфікація ,яку здійснено органом досудового розслідування - ч. 2 ст. 191 КК України. Процесуальне керівництво здійснюється прокурорами Оболонської окружної прокуратури міста Києва. А отже, клопотання підсудне Оболонському районному суду міста Києва.
3.2. Як видно з наданих до клопотання матеріалів досудового розслідування, кримінальне провадження здійснюється за фактом того, що керівник ОСОБА_11 та головний бухгалтер ОСОБА_12 МРЦ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », зловживаючи своїми службовими становищами внесли недостовірні дані до видаткових накладних ТПС № 068635 та ТПС № 068636 за договорами про закупівлю товарів № 45 від 24.03.2020 та № 48 від 30.03.2020 завдяки чому грошові кошти у розмірі 929 400 грн було перераховано на рахунок ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_2 ).
Органом досудового розслідування встановлено, що відповідно до податкових накладних № 068635 та № 068636 товар було поставлено ПП « ОСОБА_10 » та отримано МРЦ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Однак, за результатами проведеної перевірки товар, відповідно до податкових накладних, фактично поставлений не був, а грошові кошти у розмірі 929400 грн були перераховані МРЦ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на рахунок ПП « ОСОБА_10 ».
3.3. Наведене підтверджується долученими до клопотання матеріалами (доказами), зокрема договором № 45 від 24.03.2020, специфікація (додаток № 1), договором № 48 від 30.03.2020, специфікація (додаток № 1), видаткова накладна ТПС № 068635, ТПС № 068363, протоколом допиту представника потерпілого ОСОБА_13 від 03.08.2022, посадова інструкція від 16.07.2019, протоколом допиту свідка ОСОБА_14 від 25.10.2022, протоколом допиту свідка ОСОБА_15 від 09.11.2022, листом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » від 18.11.2022, висновок експерта № 2-18/11/2022-сее від 18.11.2022, витягом з «YouControl», що стосуються ПП « ОСОБА_10 ».
3.4. Указані обставини свідчать, що орган досудового розслідування дійсно має необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, а отже клопотання слідчого є обґрунтоване та може бути задоволене.
Більше того, вказані документи дійсно мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні оскільки дозволять встановити наявність обґрунтованих підозр, їх відсутність та/або осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення.
Отже, у слідчого СВ Оболонського УП ГУНП в м. Києві ОСОБА_3 є достатньо підстав вважати, що вказані документи зберігаються у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташований за адресою АДРЕСА_1 , а тому для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного факту, необхідно витребувати вказані документи з володіння ІНФОРМАЦІЯ_1 .
3.5. Між тим, оскільки слідчим не було надано письмових доказів, які б підтверджували незаконне проведення операцій зі списанням грошових коштів належних МРЦ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за інші періоди, а також не було обґрунтовано строк, протягом якого необхідно надати доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме відомостей, що податкової звітності за грудень 2024 року, суд не вбачає таких підстав для задоволення клопотання в цій частини, а лише до 31.12.2022, тобто за податковий рік, у якому було вчинено кримінальне правопорушення.
3.6. Ураховуючи вимоги п. 5 ч. 2 ст. 131, ч. 1 ст. 159, п. 7 ч. 1 ст. 162, абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України, що з метою повного, всебічного та об'єктивного дослідження подій кримінального правопорушення, встановлення обставин кримінального провадження, клопотання слідчого слід задовольнити, оскільки вказані у клопотанні слідчого документи, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташований за адресою АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Керуючись статтями 2, 7, 40, 110, 131-132, 159-166, 309, 369-372, 376 КПК України, суд
Клопотання слідчого - задовольнити частково.
Надати слідчим Оболонського УП ГУ НП у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 в кримінальному провадженні, внесеного 30.07.2022 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12022100050001315, тимчасовий доступ до документів, з можливістю ознайомлення із ними та копіювання, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташований за адресою АДРЕСА_1 , а саме документів, які містять інформацію із ІНФОРМАЦІЯ_2 на яких містяться відомості щодо руху сум ПДВ стосовно Приватного підприємства « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), із зазначенням номенклатури товару за період часу з 01.01.2022 до 31.12.2022, документів з інформацією про відкриті та закриті банківські рахунки підприємства, документів з інформацією про об'єкти оподаткування підприємства, відомості щодо експортних та імпортних операцій підприємства, копії податкових декларацій з податку на додану вартість та податкові декларації з податку на прибуток підприємства за період з за період часу з 01.01.2022 до 31.12.2022, додатки до податкових декларацій з податку на додану вартість «Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)», податкові накладні, документів з інформацією щодо податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку форми № 1ДФ за період часу з 01.01.2022 до 31.12.2022, які подавались вказаним підприємством, документів з інформацією щодо ІР - адрес з яких подавалась звітність підприємством за період часу з 01.01.2022 до 31.12.2022.
Визначити строк дії ухвали тривалістю в два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
Роз'яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1