Справа № 761/6661/20
Провадження № 1-кс/761/4354/2020
07 квітня 2020 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
слідчого - судді: ОСОБА_1
при секретарі: ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання старшого слідчого десятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), -
Старший слідчий десятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернулася до Шевченківського районного суду міста Києва з клопотанням у кримінальному провадженні№32018100000000148 від 25.09.2018, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України про тимчасовий доступ до документів що перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ).
Своє клопотання слідчий обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 25.09.2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100000000148, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи Дочірнього підприємства державної компанії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ДЗТІП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) під час здійснення фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинах з підприємствами нерезидентами (замовниками), які полягали у виконанні робіт (послуг) за контрактами, ухилились від сплати податку на прибуток за 2016 рік у сумі 8 026 683 грн. шляхом не відображення по вказаним операціям в бухгалтерському та податковому обліках факту збільшення активу через надходження коштів на рахунок підприємства без виникнення зобов'язань, що фактично є сумою коштів отриманих на безповоротній основі та призвело до заниження сплати податку на прибуток, що підтверджено актом перевірки № 211/26-15-14-02-01-14/25662328 від 06.04.2018.
Під час здійснення досудового розслідування та відповідно до вищевказаного Акту перевірки встановлено, що між ДП ДК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ДЗТІП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) і Федеральним Урядом Мексиканських Сполучених Штатів, представленим ІНФОРМАЦІЯ_4 було укладено контракт №13-SCIA/070-2013/POE-30.4-8-K/KE-13 від 21.10.2013 щодо надання послуг з капітального ремонту трьох вертольотів MI-17-1B. Загальна вартість контракту є фіксованою та становить 8 977 832,00 дол. США. Крім того встановлено укладення ДП ДК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) договору комісії з Комітентом ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 », відповідно до якого ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » зобов'язується за дорученням комісіонера ДП ДК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за плату вчинити правочин щодо виконання капітального ремонту головних редукторів ВР-14, двигунів ТВЗ-117ВМ та гелікоптерів Мі-8МТВ-1
Як зазначає слідчий, на виконання контракту №13-SCIA/070-2013/POE-30.4-8-K/KE-13 від 21.10.2013 Міністерство Військово-Морських Сил Мексики протягом березня-листопада 2014 року перераховує на користь ДП ДК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » авансові платежі на загальну суму 5985221,34 дол. США, при цьому лише 275 512,98 дол. США ДП ДК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перераховує на користь ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 », як авансовий платіж.
Сертифікатом про форс-мажорні обставини від 20.02.2015 №3309, виданим ІНФОРМАЦІЯ_6 , підтверджено, що виконання зобов'язань за Контрактом з Мексикою з капітального ремонту трьох гелікоптерів (дата виконання 19.02.2015) унеможливлює наявність форс-мажорних обставин, дата настання яких 24.12.2014, дата закінчення - «тривають, дату встановити неможливо». При цьому, встановлено укладання додаткової угоди до Контракту з Мексикою «Про кількісну оцінку послуг, отриманих згідно з контрактом №13-SCIA/070-2013/POE-30.4-8-K/KE-13, укладеного між ІНФОРМАЦІЯ_7 (представленими ІНФОРМАЦІЯ_4 ) та ДП ДК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » оформлена з метою остаточного розрахунку шляхом дострокового анулювання вказаного контракту.
Слідчий зазначає, що додатковою угодою встановлено: проведення платежів на загальну суму 5985221,34 дол. США на виконання та прийняття робіт капітального ремонту 2 гелікоптерів отримання послуг та проведення платежів, відповідають вартості послуг, вказаних у Контракті з Мексикою. Встановлення факту дострокового припинення Контракту з Мексикою та відсутність жодних претензій сторін одна до одної щодо якості наданих послуг.
За результатами перевірки зроблено висновок про те, що сума коштів у розмірі 1266487,02 дол. США з дати закриття Контракту з Мексикою є для платника податків такою, що отримана на безповоротній основі, без виникнення зобов'язань, тобто є безповоротною фінансовою допомогою.
Таким чином, слідчий зазначає, що в ході проведення досудового розслідування, виникла необхідність у вилученні документів, що перебувають у володінні банківської установи ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) та які свідчать про рух безготівкових коштів по банківським рахункам ДП ДК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ДЗТІП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », у зв'язку з чим слідчий звернулася до суду із даним клопотанням про тимчасовий доступ.
В судове засідання слідчий не з'явилася, подала до суду заяву про слухання клопотання у її відсутність, зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить задовольнити.
Повноважний представник особи, у володінні якої знаходяться такі документи, в судове засідання викликався належним чином, між тим у судове засідання не з'явився, поважність причин неявки та причини неприбуття у судове засідання не повідомив, у зв'язку із чим суд, на підставі ч.4 ст.163 КПК України, ухвалив проводити розгляд клопотання у відсутність представника ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ).
Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що останнє підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
Частиною 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
За змістом ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дана інформація міститься лише у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", а отримані документи можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження за №32018100000000148, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, слідчий суддя приходить до висновку про часткове задоволення даного клопотання.
Водночас слідчий не довів суду, що всі зазначені в клопотанні документи мають значення для досудового розслідування, а також не вказано їхній зв'язок із вчиненням кримінального правопорушення.
За таких обставин, керуючись вимогами ст. ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання старшого слідчого десятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 )- задовольнити частково.
Надати старшому слідчому десятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ - оглянути оригінали документів, з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), а саме:
належним чином завірені виписки про рух грошових коштів по рахунках, які відкриті в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ): № НОМЕР_3 (980 українська гривня); № НОМЕР_3 (840, долар США); № НОМЕР_3 (643, російський рубль), клієнта ДП ДК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ДЗТІП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за період з 01.01.2014 року по 30.09.2017 року, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаних рахунках; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ.
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Роз'яснити посадовим особам ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1