11.03.2025 Справа №607/4478/25 Провадження №1-кс/607/1352/2025
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у м. Тернополі клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Тернопільській області капітан поліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -
Старший слідчий СУ ГУНП в Тернопільській області капітан поліції ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором відділу Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням в рамках кримінального провадження №42021210000000116 від 01.06.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до оригіналів з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
У судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав.
Судове засідання проводилося без виклику представників особи, у володінні якої знаходиться інформація та документи - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відповідно до частини другої статті 163 КПК України.
Вивчивши клопотання та надані матеріали, якими обґрунтовується клопотання, слідчий суддя доходить висновку, що дане клопотання задоволенню не підлягає, з огляду на наступне.
Групою слідчих СУ Головного управління Національної поліції в Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42021210000000116 від 01.06.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, щодо ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від сплати податку на прибуток в особливо великих розмірах.
У своєму клопотанні слідчий зазначає, що відповідно до повідомлення про вчинення злочину встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ зареєстроване в органах державної влади 21.07.2016 року, основний вид діяльності - інша діяльність у сфері охорони здоров?я податкова адреса: АДРЕСА_1 . Засновником та директором товариства є гр. ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), а бухгалтером - гр. ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ). Підприємство перебуває на третій групі єдиного податку, на якому працює 31 найманий працівник (за основним місцем роботи).
Станом на 01.01.2021 року, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » декларують 20 об'єктів оподаткування а саме: один - діагностичний центр, дві медичні лабораторії, сімнадцять медичних кабінетів, на яких використовується 14 касових апаратів.
Згідно інформації викладеної на web-сайті: ІНФОРМАЦІЯ_2 встановлено, співробітники ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " здійснюють забір оматеріалів (матеріалів дослідження) та надають консультаційні послуги, де їх ртість у залежності від виду, ставить в межах від 35 грн. до 32 500 грн.
Проведеними оперативно-розшуковими заходами встановлено, що службові особи товариства використовують у господарській діяльності 48 приміщень станом на 28.05.2021): медичні кабінети, лабораторію та діагностичний центр, які надають медичні послуги на території Тернопільської, Волинської, Рівненської, Хмельницької та Львівської областей. Розрахунки за надані послуги проводяться в основному за готівкові кошти, де виручка з одного кабінету становить в межах 4000 грн. - 15 000 грн. на добу. Службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", не декларують фактичні обсяги доходів, які отримані від надання медичних послуг фізичним особам (населенню), за готівкові кошти.
При цьому вказує, що документи, про тимчасовий доступ до яких просить надати дозвіл, мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, оскільки у них можуть міститись відомості, які можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.
Відповідно до частини 3 статті 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
Згідно із частиною шостою статті 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Так, на підтвердження обставин вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, слідчим не надано достатньо доказів, які б доводили факт вчинення кримінального правопорушення.
За таких обставин, слідчий суддя доходить висновку, що наданих доказів недостатньо для доведення існування обґрунтованої підозри щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, а також, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого.
Від-так, відповідно до частини 3 статті 132 КПК України, відсутні підстави для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, у зв'язку з чим слідчий суддя вважає, що клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю не підлягає до задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -
У задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Тернопільській області капітан поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської областіОСОБА_1