11.03.2025 Справа №607/4420/25 Провадження №1-кс/607/1305/2025
м. Тернопіль
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні №42021210000000253 від 10.12.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України,
04.03.2025 до слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, у кримінальному провадженні №42021210000000253 від 10.12.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся старший слідчий в СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 .
Клопотання обґрунтовано тим, що слідчим управлінням ГУНП в Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, дані про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42021210000000253 від 10.12.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, щодо ухилення службовими особами ТОВ КК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від сплати податку на прибуток в особливо великих розмірах у період з 01.01.2018 по 30.09.2021, шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліках недостовірних даних про обсяги отримано доходу від реалізації заготовленої сировини.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ КК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , та яке мало попередню реєстрацію в АДРЕСА_2 , у період з 01.01.2018 по 30.09.2021 ухилялись від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліках недостовірних даних про обсяги отриманого доходу від реалізації заготовленої сировини.
Згідно з висновком аналітичного дослідження №52/19-00-08-00-16/41354257 від 23.11.2021, посадові особи ТОВ КК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », вірогідно не задекларували у фінансовій звітності та в деклараціях з податку на прибуток дохід від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків) за період діяльності 01.01.2018-30.09.2021, а саме: дохід від реалізації брухту чорних металів, що підтверджується інформацією Виробничого структурного підрозділу « ІНФОРМАЦІЯ_2 » регіональної філії « ІНФОРМАЦІЯ_3 » АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », визначений за правилами бухгалтерського обліку розрахунково на суму 332 283 684,23 грн, що призвело до зменшення фінансового результату до оподаткування, не декларування і не сплати в Державний бюджет України податку на прибуток (18%) в сумі 59 811 063, 16 грн.
З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні під час досудового розслідування, слідчий вказав на необхідності у тимчасовому доступі до оригіналів документів, а саме: товаро-транспортних накладних та інших документів, які посвідчують факти завантаження та відправки металобрухту залізничними вагонами посадовими особами ТОВ КК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2018 по 18.01.2025, які знаходяться у володінні регіональної філії " ІНФОРМАЦІЯ_3 " АТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за адресою: АДРЕСА_3 , з можливістю вилучення завірених копій вказаних документів з усіма обов'язковими на них реквізитами.
В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав, з підстав, викладених у ньому, просив задовольнити.
Представник регіональної філії " ІНФОРМАЦІЯ_3 " АТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " явку представника у судове засідання не забезпечив, про дату, час та місце розгляду справи повідомлявся належним чином, що відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів.
Заслухавши пояснення слідчого на підтримання клопотання, дослідивши додані до клопотання матеріали, слідчий суддя доходить висновку, що клопотання підлягає задоволенню, з таких підстав.
Слідчим суддею встановлено, що у провадженні слідчого управління ГУНП в Тернопільській області перебувають матеріали кримінального провадження, дані про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42021210000000253 від 10.12.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.
У своєму клопотанні слідчий зазначає, що інформація, яка міститься у документах, які перебувають у володінні регіональної філії " ІНФОРМАЦІЯ_3 " АТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", та до яких просить надати тимчасовий доступ, необхідна для встановлення обставин вчинення кримінальних правопорушень.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.
За змістом ст. ст. 2, 131, 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, як захід забезпечення кримінального провадження, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, в тому числі, забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду, та полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно із загальними правилами застосування заходів забезпечення кримінального провадження. встановлених ч. ч. 3, 5 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що:
1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;
2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора;
3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.
Згідно з ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього кодексу.
Подане до суду клопотання відповідає вимогам, регламентованим ч. 2 ст. 160 КПК України.
Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Обставини кримінальних правопорушень, зазначені у клопотанні, підтверджуються зібраними в ході досудового розслідування доказами, зокрема: витягом з ЄРДР у кримінальному провадженні №42021210000000253 від 10.12.2021; висновком аналітичного дослідження, складеним ІНФОРМАЦІЯ_5 від 23.11.2021 №52/19-00-08-00-16/41354257, та іншими матеріалами в їх сукупності.
Враховуючи зміст клопотання, перелік документів, до яких орган досудового розслідування планує отримати тимчасовий доступ, та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні регіональної філії " ІНФОРМАЦІЯ_3 " АТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " за адресою: АДРЕСА_3 .
Відповідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Отже, враховуючи додані до клопотання матеріали, пояснення слідчого, слідчий суддя дійшов висновку, що стороною обвинувачення доведено необхідність застосовування такого заходу забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей та документів, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, які перебувають у володінні регіональної філії " ІНФОРМАЦІЯ_3 " АТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " за адресою: АДРЕСА_3 , які в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні відповідно до ст. 91 КПК України.
За таких обставин, клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст. ст. 132, 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя
Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні №42021210000000253 від 10.12.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.
Надати старшому слідчому СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , старшому слідчому СУ ГУНІ в Тернопільській області ОСОБА_5 , старшому слідчому СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_6 та старшому слідчому в ОВС СУ ГУНІ в Тернопільській області ОСОБА_7 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що знаходяться у володінні регіональної філії " ІНФОРМАЦІЯ_3 " АТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_3 , а саме: товаро-транспортних накладних та інших документів, які посвідчують факти завантаження та відправки металобрухту залізничними вагонами посадовими особами ТОВ КК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2018 по 18.01.2025, з можливістю вилучення завірених копій вказаних документів з усіма обов'язковими на них реквізитами.
Строк дії ухвали - два місяці з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.
Ухвала є остаточною, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1