Дело №4-608/10 г.
30 ноября 2010 года судья Новомосковского горрайонного суда Днепропетровской области Елизаренко И.А., рассмотрев представление следователя СО НМ Новомосковской ОГНИ согласованного с Новомосковским межрайонным прокурором о производстве выемки документов, содержащих банковскую тайну, -
29.11.2010 года следователь СО НМ Новомосковской ОГНИ обратился в суд с представлением о необходимости разрешения проведения выемки документов, содержащих банковскую тайну, в филиале ПАО «ПУМБ» в г. Днепропетровске (МФО 305813), а именно:
- документов по юридическому оформлению (открытию) ЧП НПКП «Укрметснаб» (код ЕГРПОУ 30457907) счета № 26005900697322 (украинская гривна) в филиале ПАО «ПУМБ» в г. Днепропетровске (МФО 305813), а именно: заявления об открытии счета, свидетельство о государственной регистрации юридического лица в органах исполнительной власти; копию надлежащим образом зарегистрированного уставного документа (устава, учредительного договора, уставного акта/положения, протоколы собраний учредителей) с изменениями и дополнениями; справки о внесении юридического лица в Единый государственный реестр предприятий и организаций Украины; справки о взятии юридического лица на учет в органах государственной налоговой службы; справки Пенсионного фонда; свидетельство фонда социального страхования; приказы о назначении руководителей и служебных лиц предприятия; карточки с образцами подписей и оттисков печати; другие документы предоставляющие право доверенным и иным лицам на распоряжение и использование данным счетом; договоров банковского счета; договоров об использовании системы «клиент-Банк», «клиент-интернет-банк», «телефонный банкинг» и т.д. с приложениями; договоров на расчетно-кассовое обслуживание; уведомления о взятии счетов на учет органами ГНС; копии страниц паспорта или документа, который его заменяет, идентификационного кода - учредителей, служебных лиц, доверенных лиц, и иных лиц, которые открывали и использовали указанный банковский счет предприятия; и иные документы юридического дела по открытию и использованию данного счета;
- документов (распечатки), содержащих сведения о расчетных банковских операциях по движению денежных средств по счету ЧП НПКП «Укрметснаб» (код ЕГРПОУ 30457907) № 26005900697322 (украинская гривна) в приходной и расходной части с указанием входящих и исходящих сумм платежей, дат, времени операции, отправителя и получателя средств, данных банков отправителей и получателей, номеров их счетов, назначения платежа на бумажном носителе за период времени с 27.08.2007 года по 22.05.2008 года;
- документов, послуживших основанием для выдачи наличных денежных средств со счета ЧП НПКП «Укрметснаб» (код ЕГРПОУ 30457907) № 26005900697322 (украинская гривна) (чеков, квитанций, расходных ордеров, договоров) за период времени с 27.08.2007 года по 22.05.2008 года.
Обозначенное представление обосновывает тем, что ОСОБА_1, будучи назначенной, в соответствии с приказом № 1 от 16.01.2006 года директором ЧП НПКП «Укрметснаб» (код ЕГРПОУ 30457907), зарегистрированного в качестве субъекта предпринимательской деятельности решением исполнительного комитета Днепропетровского городского совета по адресу: г. Новомосковск, ул. Сучкова, 2а, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности на протяжении первого квартала 2007 года в нарушение п.п.7.2.1, 7.2.3, 7.2.4 п.7.2, п.п.7.4.1, 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР (с изменениями и дополнениями), п.5.3.9 ст.5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятия» № 334/94-ВР от 28.12.1994 года (с изменениями и дополнениями), путем необоснованного завышения валовых расходов и завышения налогового кредита, умышленно уклонилась от уплаты налога на добавленную стоимость в размере 824 520 грн. и налога на прибыль в размере 1 030 650 грн., а всего на общую сумму 1 855 170 грн., что повлекло фактическое не поступление в бюджет государства денежных средств в особо крупных размерах.
13.10.2010 года по данному факту следственным отделением налоговой милиции Новомосковской ОГНИ возбуждено уголовное дело №99103305 в отношении директора ЧП НПКЦ «Укрметснаб» ОСОБА_1 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах, по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.
В ходе досудебного следствия по данному уголовному делу установлено, что ЧП НПКП «Укрметснаб» (код ЕГРПОУ 30457907) для осуществления финансово-хозяйственной деятельности в филиале ПАО «ПУМБ» в г. Днепропетровске (МФО 305813) 27.08.2007 года открыт текущий счет №26005900697322 (украинская гривна), по которому перечислялись денежные средства, в связи, с чем возникла необходимость в проведении выемки в банке документов, содержащих банковскую тайну.
Оценив представление следователя СО НМ Новомосковской ОГНИ, материалы уголовного дела, полагаю, что оснований для проведения выемки не имеется и представление не подлежит удовлетворению по следующим основаниям.
В соответствии со ст.ст. 33, 34 УПК Украины представление на раскрытие банковской информации подается в суд, в районе действия которого совершено преступление. Представление должно содержать: наименование органа, который вносит представление, указание на предусмотренные законом основания для получения банковской информации, с ссылками на норму закону, соответственно которого этот орган имеет право на получение информации. Данные о согласовании с прокурором. Фамилию, имя и отчество лица, которое является собственником счета, дату и место рождения, гражданство, место работы и проживания. Данные о преступлении, в совершении которого подозревается или обвиняется лицо, его квалификацию, с указанием процессуального статуса лица. Название и место нахождения банка, что обслуживает лицо. Конкретную цель раскрытия банковской тайны (возможная конфискация имущества, обеспечения иска и так далее) с ссылками на нормы закона, которой это предусмотрено. Границы раскрытия информации. Период времени, за который она должна быть раскрыта. В случае необходимости раскрытия информации в полном объеме, мотивировать эту необходимость. Перечень документов, необходимых для ознакомления или изъятия.
В соответствии со ст.178 УПК Украины порядок раскрытия банковской информации согласовывается с руководителем банковского учреждения.
Представленное в суд представление не содержит данных указанных выше.
Учитывая вышеизложенное, руководствуясь ст.178 УПК Украины, судья, -
В удовлетворении представления следователя СО НМ Новомосковской ОГНИ о производстве выемки документов, содержащих банковскую тайну в филиале ПАО «ПУМБ» (МФО 305813) - отказать.
Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд Днепропетровской области в течение трёх суток.
Судья И.А. Елизаренко