Київської області
01032, м.Київ - 32, вул.Комінтерну, 16тел. 235-24-26
про порушення провадження у справі
"26" листопада 2010 р.
Справа № Б8/178-10
Господарський суд Київської області в особі судді Скутельника П.Ф., розглянувши матеріали за заявою Фастівської об'єднаної державної податкової інспекції Київської області, ідентифікаційний код юридичної особи: 20619977, місцезнаходження: 08500, Київська область, м. Фастів, вул. Кірова, буд. 28 (надалі за текстом: «Кредитор»),
до боржника, - приватного підприємства «Укрресурси», ідентифікаційний код юридичної особи: 32177322, місцезнаходження: 08500, АДРЕСА_1,
про порушення справи про банкрутство, -
25 листопада 2010 року до господарського суду Київської області звернулась Фастівська об'єднана державна податкова інспекція Київської області (ідентифікаційний код юридичної особи: 20619977, місцезнаходження: 08500, Київська область, м. Фастів, вул. Кірова, буд. 28) (надалі за текстом: «Кредитор») із заявою №3337/8/10-39 від 22 листопада 2010 року про банкрутство боржника - приватного підприємства «Укрресурси»(ідентифікаційний код юридичної особи: 32177322, місцезнаходження: 08500, АДРЕСА_1) (надалі за текстом «Боржник») з підстав, передбачених ст. ст. 6, 7, 11, 12, 22 Закону України “Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом” та з підстав, передбачених ч. 2 ст. 1, абз. 3 ч. 1 ст. 2, ст. ст. 22, 64 Господарського-процесуального кодексу України, ст. 67 Конституції України.
Станом на дату звернення до суду мінімальна заробітна плата в Україні відповідно до ч. 1 ст. 53 Закону України «Про державний бюджет України на 2010 рік»2154-VIвід 27 квітня 2010 року, та ст. 2 Закону України «Про встановлення прожиткового мінімуму та мінімальної заробітної плати»від 20.10.2009 р. № 1646-VI становить з 1 жовтня та 30 листопада 2010 року, - 907 гривень.
Відповідно до ч. 2 ст. 34 Господарського процесуального кодексу України обставини справи, які відповідно до законодавства повинні бути підтверджені певними засобами доказування, не можуть підтверджуватись іншими засобами доказування.
Відповідно до ч. 2-3 п. 4.5. Рекомендацій Вищого господарського Суду України від 04 квітня 2004 року № 04-5/1193 «Про деякі питання практики застосування Закону України “Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом”, господарські суди не можуть застосовувати положення статті 1 Закону щодо визначення терміну "грошове зобов'язання" до зобов'язань щодо сплати податків і зборів (обов'язкових платежів), оскільки у частині 2 статті 1 Цивільного кодексу України (далі - ЦК України) зазначено, що до майнових відносин, заснованих на адміністративному або іншому владному підпорядкуванні однієї сторони другій стороні, а також до податкових, бюджетних відносин цивільне законодавство не застосовується, якщо інше не встановлено законом (постанова Верховного Суду України від 10.02.2004 у справі N 3-26к04 за заявою ДПІ у м. Хмельницькому про визнання ЗАТ "Спецкомунбуд" банкрутом). Частиною другою статті 2 Закону України "Про систему оподаткування" (в редакції Закону України від 18.02.97 N 77/97-ВР) визначено, що під податком і збором (обов'язковим платежем) слід розуміти обов'язковий внесок до бюджету відповідного рівня або державного цільового фонду, здійснюваний платниками у порядку і на умовах, що визначаються законами України про оподаткування.
У разі подання органами державної податкової служби заяв про порушення справи про банкрутство безспірними слід вважати лише вимоги про стягнення податкового боргу (недоїмки), визначення якого наведено в пункті 1.3 статті 1 Закону України від 21 грудня 2000 р. N 2181-III "Про порядок погашення зобов'язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами". Безспірність вимог щодо стягнення недоїмок зі сплати податків і зборів (обов'язкових платежів) має підтверджуватися документами про узгодження суми податкового зобов'язання.
Податкове зобов'язання, самостійно визначене платником податків у податковій декларації, вважається узгодженим з дня подання такої податкової декларації (пункт 5.1 статті 5 цього Закону). Податкове зобов'язання платника податків, нараховане контролюючим органом відповідно до пунктів 4.2 та 4.3 статті 4 цього Закону, вважається узгодженим у день отримання платником податків податкового повідомлення. Якщо платник податків вважає, що контролюючий орган неправильно визначив суму податкового зобов'язання або прийняв рішення з порушенням законодавства, податкове зобов'язання вважається узгодженим з дня прийняття рішення в адміністративному чи судовому порядку (пункт 5.2.2 статті 5 та пункт 16.2 статті 16).
Відповідно до виконавчого листа по адміністративній справі № 2а-6515/09/1070 Київського окружного адміністративного суду, 09 липня 2009 року Київський окружний адміністративний суд розглянувши адміністративну справу за позовом Кредитора до Боржника № 2а-6515/09/1070 постановив стягнути з Боржника податковий борг у загальній сумі 1 696 319, 56 грн.
Відповідно до Постанови Відділу державної виконавчої служби Фастівського міськрайонного управління юстиції ВП №14794561 про повернення виконавчого документа від 29 квітня 2010 року, постановлено виконавчий лист №2а-6515/09/1070, виданий 09 липня 2009 року Київським окружним адміністративним судом повернути в орган, що його видав, враховуючи, що майна боржника на яке можливо звернути стягнення не виявлено.
Згідно до п. 3 ч. 2 ст. 3 Закону України «Про виконавче провадження», відповідно до цього Закону державною виконавчою службою підлягають виконанню такі виконавчі документи: судові накази.
Згідно п. 31 Постанови Пленуму Верховного Суду України «Про судову практику в справах про банкрутство»№15 від 18 грудня 2009 року, термін, з якого має обчислюватися мінімальний строк прострочення боржником виконання свого зобов'язання є момент у часі, з настанням якого це зобов'язання мало бути виконано боржником згідно з вказівками закону або договору.
На день подачі в господарський суд заяви про порушення провадження у справі про банкрутство безспірні вимоги Кредитора до Боржника сукупно складають більше трьохсот мінімальних розмірів заробітної плати (що складає 272 100,00 грн.), які не були задоволені боржником більш ніж протягом трьох місяців після встановленого для їх погашення строку.
Від арбітражного керуючого Борисова О.Ю. (додана ліцензія Державного департаменту з питань банкрутства серії НОМЕР_1, ідентифікаційний номер фізичної особи -платника податків та інших обов'язкових платежів: НОМЕР_2, ліцензія видана 13 березня 2008 року, строк дії ліцензії до 12 березня 2013 року) надійшла заява від 26 листопада 2010 року про участь у справі про банкрутство по справі про банкрутство приватного підприємства «Укрресурси», ідентифікаційний код юридичної особи: 32177322, в якій Борисов О.Ю. просить призначити його арбітражним керуючим (розпорядником майна, ліквідатором) у справі про банкрутство приватного підприємства «Укрресурси», ідентифікаційний код юридичної особи: 32177322 та повідомляє суд про те, що за час провадження діяльності арбітражного керуючого порушень законодавства та ліцензійних умов провадження діяльності арбітражного керуючого не допускав; ніколи не здійснював управління цим Боржником -юридичною особою; судимості за вчинення корисливих злочинів та заборони суду займатися діяльністю арбітражного керуючого не має, не є зацікавленою особою стосовно боржника та кредиторів відповідно до Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом». При вирішенні питання призначення розпорядника майна Боржника, суд бере до уваги те, що арбітражний керуючий Борисов О.Ю. має досвід роботи арбітражним керуючим (розпорядником майна, ліквідатором, керуючим санацією) з 13 березня 2008 року, здобув юридичну освіту, що підтверджено Дипломом серії МВ №10503393, за період з 2008 -2010 здійснював функцію арбітражного керуючого на 32 підприємствах, подавав всі форми звітності, встановлені діючим законодавством? за період його діяльності в його діях порушень не було виявлено, скарг на його діяльність, обгрунтованих неналежним виконанням обов'язків, чи зловживанням наданими йому як арбітражному керуючому прав до Управління з питань банкрутства у м. Києві та Київській області Державного департаменту з питань банкрутства не надходило, що підтверджено довідкою до Управління з питань банкрутства у м. Києві та Київській області Державного департаменту з питань банкрутства № 01-12/1990 від 27 жовтня 2010 року.
Згідно п.п. 1, 3 ст. 31 Закону України “Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом”, якщо інше не передбачено цим Законом, арбітражним керуючим (розпорядником майна, керуючим санацією, ліквідатором) може бути призначено фізичну особу - суб'єкта підприємницької діяльності, яка має вищу юридичну або економічну освіту, володіє спеціальними знаннями та не є зацікавленою особою щодо боржника і кредиторів; арбітражними керуючими не можуть бути призначені: особи, які згідно з цим Законом вважаються заінтересованими; особи, які здійснювали раніше управління цим боржником - юридичною особою, за винятком випадків, коли з дня усунення цієї особи від управління зазначеним боржником минуло не менше трьох років, якщо інше не встановлено цим Законом; особи, яким заборонено здійснювати цей вид підприємницької діяльності або займати керівні посади; особи, які мають судимість за вчинення корисливих злочинів; до призначення арбітражним керуючим особа має подати до господарського суду заяву, в якій зазначається, що вона не належить до жодної категорії вищезазначених осіб.
Суд з'ясував, що арбітражний керуючий Борисов О.Ю. відповідає вимогам ст. 3-1 Закону України “Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом”, від нього надійшли всі необхідні документи, що підтверджують його відповідність вищезазначеним вимогам Закону України “Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом”, а тому може бути призначений розпорядником майна боржника. Представлених матеріалів достатньо для порушення справи про банкрутство, введення процедури розпорядження майном боржника, призначення розпорядника майна та призначення розгляду справи у підготовчому засіданні.
Суд звертає увагу на те, що згідно п.п. 1.3. Рекомендацій Вищого господарського Суду України від 04 квітня 2004 року № 04-5/1193 «Про деякі питання практики застосування Закону України “Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом”, провадження у справах про банкрутство складається зі стадій встановлення факту неплатоспроможності боржника та безспірності вимог кредитора, що ініціює провадження (коли справа порушується за заявою кредитора), виявлення кредиторів та інвесторів, проведення санації (коли остання можлива) чи визнання боржника банкрутом та його ліквідації, або укладення мирової угоди. Усі зазначені процедури складають цілісний і відокремлений від позовного провадження процес, метою якого є задоволення вимог кредиторів у випадку неможливості відновлення платоспроможності боржника.
Керуючись ст.ст. 38, 64, 65, 86 Господарського процесуального кодексу України, ст.ст. 6-8, 11-13 Закону України “Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом”, Суд, -
1. Порушити провадження у справі про банкрутство, прийняти заяву до розгляду.
2. Призначити справу до розгляду у підготовчому засіданні на 13 грудня 2010 року на 10 год. 00 хв. в приміщенні господарського суду Київської області (м. Київ, вул. С.Петлюри (Комінтерну), 16, каб. 225).
3. З метою забезпечення майнових інтересів кредиторів ввести процедуру розпорядження майном боржника та призначити розпорядником майном боржника арбітражного керуючого -Борисова О.Ю., ліцензія Державного департаменту з питань банкрутства серії НОМЕР_1, ідентифікаційний номер фізичної особи -платника податків та інших обов'язкових платежів: НОМЕР_2;
4. Розпоряднику майна: стати до виконання обов'язків, передбачених Законом України “Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом”; вжити заходи щодо нагляду та контролю за управлінням та розпорядженням майном боржника; проаналізувати фінансову, господарську та інвестиційну діяльність боржника, його становище на ринках з метою визначення можливості відновлення платоспроможності боржника та наявності ознак фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства тощо, відомості про які надати суду.
5. Залучити до участі у справі учасників Боржника громадянин ОСОБА_1 (08500, АДРЕСА_1), ОСОБА_2 (08500, АДРЕСА_2);
6. Заборонити службовим особам боржника та уповноваженим ними особам укладати без згоди розпорядника майна угоди, якими передбачається відчуження (продаж, передача в оренду довірче управління чи у інший спосіб) активів боржника (рухомого чи нерухомого майна).
7. Визнати обов'язковою участь в судовому підготовчому засіданні належним чином уповноважених представників Кредитора та Боржника, учасників Боржника -ОСОБА_1, ОСОБА_2.
8. Зобов'язати учасників провадження до дня засідання подати письмові докази в оригіналі для огляду та належним чином засвідчені копії /ксерокопії/ для долучення до матеріалів справи.
9. Зобов'язати Кредитора подати до суду для огляду оригінали документів та належним чином засвідчені копії для долучення до справи (за вийнятком тих, що було подано):
- що підтверджують підстави виникнення, розмір кредиторської заборгованості та строки виконання зобов'язань; витяг з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців про знаходження в Єдиному державному юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців боржника станом на дату після одержання ухвали про порушення провадження у справі про банкрутство; витяг з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців про знаходження в Єдиному державному юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Кредитора, станом на дату після одержання ухвали про порушення провадження у справі про банкрутство;
- зобов'язати Кредитора надати:
- пояснення щодо розбіжностей між даними виконавчого листа по адміністративній справі № 2а-6515/09/1070 Київського окружного адміністративного суду від 09 липня 2009 року, згідно якого загальна сума податкового боргу Боржника перед Кредитором становить 1 696 319,56 грн., з яких по податку на додану вартість 793 748,00 грн., по податку на прибуток 902 370,96 грн., по комунальному податку 200,60 грн., де виконавчий лист було повернуто органу, який його видав без виконання, в той час як згідно даних Заяви Кредитора, податковий борг Боржника перед Кредитором становить по комунальному податку 5,10 грн.
- вказати строки виконання зобов'язань Боржника перед Кредитором, періоди за які виник податковий борг по податку на прибуток;
- надати розмір вимог кредитора до боржника з зазначенням розміру неустойки (штрафу, пені), яка підлягає сплаті (в тому числі щодо вказаних складових нарахувань податкового боргу по податку на прибуток та по податку на додану вартість, підтверджені Постанови № 2а-6515/09/1070 Київського окружного адміністративного суду від 09 липня 2009 року у сумах 902 370,96 грн. та 793 748,00 грн. відповідно з вирахуванням сплачених сум Боржником).
- оригінал та засвідчену копію Постанови №2а-6515/09/1070 Київського окружного адміністративного суду від 09 липня 2009 року;
- реквізити розрахункового документу та розрахунковий документ про списання коштів з банківського рахунку або кореспондуючого рахунку боржника та дату їх прийняття банківською установою боржника до виконання;
- копію неоплаченого розрахункового документа, за яким відповідно до законодавства здійснюється списання коштів з рахунків боржника, з підтвердженням банківською установою боржника про прийняття цього документа до виконання із зазначенням дати прийняття, виконавчі документи (виконавчий лист, виконавчий напис нотаріуса тощо) чи інші документи, які підтверджують визнання боржником вимог кредиторів;
- власне письмове підтвердження того, що у провадженні господарських судів України або іншого органу, відсутня справа між тими ж сторонами, про той же предмет із тих же підстав або є рішення цих органів з такого предмету, інші докази, що підтверджують викладені в заяві обставини;
10. Зобов'язати Боржника, учасників Боржника до дня засідання подати до суду для огляду оригінали документів та належним чином засвідчені копії документів відповідно до ч. 2 статті 36 Господарського-процесуального кодексу України для долучення до справи:
- установчих та реєстраційних документів (в тому числі: статуту Боржника, свідоцтва про державну реєстрацію, довідки про включення до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, свідоцтво про сплату податку на додану вартість), документів про призначення керівника (протокол про обрання на посаду, кадровий наказ про приступання до виконання обов'язків керівника);
- відзив на заяву про порушення справи про банкрутство відповідно до п. 3 ст. 11 Закону України “Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом” з підтвердженням чи запереченням щодо факту неплатоспроможності та розміру вимог кредиторів 1, 2, загальною сумою заборгованості боржника перед кредиторами, у тому числі по заробітній платі працівникам боржника, а також заборгованості із страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування та інші види загальнообов'язкового державного соціального страхування по податках і зборах (обов'язкових платежах), відомості про наявне у боржника майно, у тому числі і кошти, які знаходяться на його рахунках у банках чи інших фінансово-кредитних установах, поштові адреси банків чи інших фінансово-кредитних установ;
- баланс боржника станом на 01 вересня 2010 року (Форма 1), форма 2 фінансової звітності боржника, розшифровку балансу боржника на останню звітну дату по основним засобам, інші відомості про фінансовий та майновий стан підприємства; перелік (розшифровку балансу боржника станом на останню звіту дату) по всім дебіторам і кредиторам із зазначенням сум заборгованості, підстав їх виникнення з документальним підтвердженням (договір, тощо); дані про заборгованість по заробітній платі; дані про всі наявні рахунки в банківських установах та відомості про місцезнаходження коштів на рахунках у банках і інших фінансово-кредитних установах;
- документи оцінки вартості наявних майнових активів боржника; правовстановлюючі документи боржника на належне йому нерухоме майно, витяги Бюро технічної інвентаризації про реєстрацію права власності на нерухоме майно, технічну документацію та правовстановлюючі документи на земельні ділянки, на яких розташоване нерухоме майно боржника та інші ділянки, які належать боржнику, свідоцтва про державну реєстрацію транспортних засобів належних боржнику;
- перелік і повний опис заставленого майна із зазначенням його місцезнаходження та вартості на момент виникнення права застави;
- місцезнаходження банків, що здійснюють розрахунково-касове обслуговування боржника; довідки з банку (на банківському фірмовому бланку, завірені печаткою банківської установи) про обороти коштів по всіх рахунках по місяцях за 12 останніх місяців;
- довідки всіх банків, які здійснюють розрахунково-касове обслуговування боржника, про внесення документу на безспірне стягнення коштів, в тому числі до картотеки на окремий позабалансовий рахунок;
11. Зобов'язати боржника провести аудит за останні 12 календарних місяців його господарської діяльності на надати аудиторський висновок суду;
12. Ввести мораторій на задоволення вимог кредиторів відповідно до ст. 12 Закону України “Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом”, у зв'язку з чим заборонити органам стягнення та органам виконавчої служби стягнення на підставі виконавчих документів та інших документів, за якими здійснюються стягнення відповідно до законодавства.
12. Попередити сторони про матеріальну відповідальність за неявку в судове засідання та невиконання вимог суду. Зокрема, попередити учасників провадження про те, що відповідно до п. 5 ст. 83 Господарського процесуального кодексу України, Господарський суд, приймаючи рішення, має право: стягувати в доход Державного бюджету України з винної сторони штраф у розмірі до ста неоподатковуваних мінімумів доходів громадян за ухилення від вчинення дій, покладених господарським судом на сторону; попередити учасників провадження про те, що відповідно до п.п. 1-3 ст. 382 Кримінального кодексу України, умисне невиконання вироку, рішення, ухвали, постанови суду, що набрали законної сили, або перешкоджання їх виконанню - карається штрафом від п'ятисот до однієї тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або позбавленням волі на строк до трьох років (ч. 1). Ті самі дії, вчинені службовою особою, - караються штрафом від семисот п'ятдесяти до однієї тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або позбавленням волі на строк до п'яти років, з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років (ч. 2). Дії, передбачені частиною першою або другою цієї статті, вчинені службовою особою, яка займає відповідальне чи особливо відповідальне становище, або особою, раніше судимою за злочин, передбачений цією статтею, або якщо вони заподіяли істотну шкоду охоронюваним законом правам і свободам громадян, державним чи громадським інтересам або інтересам юридичних осіб, - караються позбавленням волі на строк від трьох до восьми років з позбавленням права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до трьох років.
13. Ухвалу надіслати учасникам провадження -Кредитору (08500, Київська область, м. Фастів, вул. Кірова, буд. 28), Боржнику (08500, АДРЕСА_1), розпоряднику майна боржника арбітражному керуючому Борисову Олександру Юрійовичу (08300, АДРЕСА_3), учасникам Боржника -ОСОБА_1 (08500, АДРЕСА_1), ОСОБА_2 (08500, АДРЕСА_2), Київському управлінню з питань банкрутства (місто Київ та Київська область), Відділу державної виконавчої служби Фастівського міськрайонного управління юстиції (08500, Київська область, м. Фастів, вул. Орджонікідзе, буд. 51), державному нотаріусу Фастівської міської державної нотаріальної контори (08500, Київська область, м. Фастів, вул. Радянська, буд. 25).
Дата набрання чинності ухвалою -з дня її вчинення.
Термін пред'явлення виконавчого документу до виконання -3 роки.
Суддя Скутельник П.Ф.